青海盐湖钾肥股份有限公司盈利预测审核报告

1、 HYPERLINK (海量营销管理培训资料下载)PAGE 8PAGE 11 HYPERLINK (海量营销管理培训资料下载)1-1-2- PAGE 1摆一、关于青海盐芭湖钾肥股份有限百公司胺 按200暗1叭年度盈利预测的凹审核报告敖二、附件扮 佰(耙一巴)拔青海盐湖钾肥股坝份有限公司吧2001年唉度合并盈利预测班表哎 邦(哀二靶)霸青海盐湖钾肥股癌份有限公司瓣2001年袄度母公司盈利预哎测表巴 袄(半三懊)安青海盐湖钾肥股般份有限公司般2001年搬度盈利预测的基熬准和假设蔼 伴(板四笆)板青海盐湖钾肥股蔼份有限公司傲2001年捌度盈利预测编制跋说明伴 拔(袄五按)芭青海盐湖钾肥股澳份有限公司

2、瓣2001年摆度盈利预测附表白 吧 岸附表蔼1.班主营业务收入、靶主营业务成本和澳营业毛利预测表吧 芭附表板2.鞍产品成本预测表爱 柏附表唉3.颁固定资产折旧预绊测表瓣 扒附表岸4.埃无形资产及其他啊资产摊销预测表扒 摆附表俺5.傲工资费用及相关八费用预测表伴 矮附表暗6.袄销售费用预测表坝 懊附表7靶.敖管理费用预测表败 斑附表8扒.笆财务费用预测表哎 背 伴附表9拌.氨其他业务利润预捌测表败 阿 把附表10暗.办营业税金及附加敖预测表澳1奥2邦3伴4熬5-1坝0敖1挨1坝1唉2按1版3半1唉4伴1癌5氨1笆6氨1疤7暗1翱8巴19哎20阿 跋 凹2001八年度板青海盐湖钾肥稗股份有限公司稗

3、盈利预测审核报安告矮机把 霸密般 笆 癌 傲 按 俺 绊 捌深同证盈字把2001矮第袄011坝号 斑盈利预测审核报唉告佰青海盐湖钾肥股隘份有限公司全体昂股东岸：败 蔼我们接受委托，艾皑审核了胺 疤贵公司扒2001年半度的盈利预测表哀。此盈利预测表鞍的合理编制与充拌分披露是百 拜贵公司的责任，搬熬我们的责任是对鞍此盈利预测表所柏依据的基本假设袄、选用的会计政胺策及其编制基础芭进行审核，并发爸表审核意见。我爸们的审核是依据埃独立审计实务懊公告第把4拔号哀-拌盈利预测审核稗鞍进行的。审核程背序包括对癌 按贵公司未来生产氨经营计划的评价捌，对盈利预测所颁依据的基本假设盎及其编制基础的吧分析和判断，以般

4、及我们认为必要般的其他审核程序艾。哎 叭我们认为，上述胺盈利预测表所依扳据的基本假设已隘充分披露，没有叭证据表明这些基哎本假设不合理，百并按既定编制基板础编制；其编制坝符合企业会计八制度，所采用背的会计政策和计碍算方法符合一致挨性原则。罢深圳同人会计师捌事务所矮 搬 澳 巴 白中国注册会计师胺 笆 傲 般 蔼 斑 氨 笆 懊中国注册会计师唉 八 岸 败 罢 盎 哎 颁 胺 案二一年四月坝二十六日瓣附件伴(胺一笆)拔青海盐湖钾肥股拌份有限公司班2001年度合版并盈利预测表翱 奥 拔 熬 疤 霸 氨 八 案 阿 笆 败 斑 坝 靶 皑 坝 阿 胺单位般:背人民币千元捌项熬 俺目把2000年瓣已笆审

5、实际数碍2001背年爸1至奥3澳月已实现未审数霸4月至盎12扳月预测数颁 合计哎 办主营业务收入奥229,127澳.75唉53,325.挨28熬275,638搬.22板328,963隘.50伴减：折扣与折让耙1,603.0昂0扳-白-叭-傲主营业务收入净胺额阿227,524皑.75芭53,325.白28肮275,638爱.22安328,963啊.50败减：主营业务成翱本拔132,201办.36摆31,730.摆09碍165,960半.91袄197,691扒.00爱 敖主营业务税金及奥附加奥8,835.2百7案1,371.9背9白9,971.8唉9敖11,343.鞍88昂主营业务利润瓣86,48

6、8.拜12奥20,223.翱20耙99,705.俺42跋119,928碍.62艾加：其他业务利稗润扳8,559.0奥7爸-263.68唉943.22 奥679.54艾减：存货跌价损靶失鞍108.57翱-捌150.00凹150.00唉 胺营业费用俺6,266.7瓣4靶4,605.5熬7爱11,048.柏43把15,654.癌00颁 班管理费用邦26,597.唉60鞍6,135.4阿5叭22,16肮5.55背28,301.肮00耙 扮财务费用胺669.06半298.70埃3,150.7凹3 巴3,449.4凹3白营业利润叭61,405.伴22扮8,919.8搬0扒64,133.邦93芭73,053

7、.板73隘加：投资收益颁-埃-芭900.00奥900笆 爸补贴收入邦17,751.把71把659.58袄18,340.哀42 般19,000.傲00哀 柏营业外收入扒180.19澳28.01罢-斑28.01邦减：营业外支出扮256.70盎95.59矮-按- 扒95.59蔼加：以前年度损隘益调整邦-绊-哀-叭-碍利润总额蔼79,080.佰42岸9,511.8坝0捌83,374.笆35败92,886.办15敖减：所得税(按昂33%计算)奥-岸-岸30,355.碍43袄 所得税摆(按1班3哀%计算)搬10,280.八45捌1,236.5唉3吧10,721.胺67盎11,958.斑20扒减：少数股东损

8、瓣益耙 傲 -啊-拔1,686.0笆3爸1,686.0按3哎净利润(按33百%计算所得税)班-办-百60,547.绊69笆净利润(按1罢3挨%计算所得税)绊68,799.伴97安8,275.2绊7昂70,966.皑65巴79,241.暗92办公司负责人： 八 版 矮 背财务负责人： 爱 伴 搬 编制人：斑附件拜(靶二岸)笆青海盐湖钾肥股把份有限公司按2001年度母澳公司盈利预测表安 吧 按 摆 奥 芭 啊 八 笆 版 唉 安 敖 昂 笆 皑 叭 罢 埃 扳单位岸:岸人民币千元哀项爸 疤目扳2000年暗已蔼审实际数鞍2001扒年凹1至芭3疤月已实现未审数拌4月至凹12白月预测数白 合计伴 跋主营

9、业务收入佰229,127熬.75懊53,325.瓣28埃219,4癌40.22巴 靶272,76拜5.5搬0搬减：折扣与折让百1,603.0敖0袄-哀-熬-绊主营业务收入净澳额碍227,524扮.75版53,325.傲28拜219,4肮40.22半 柏272,76按5.5奥0爱减：主营业务成绊本岸132啊,201.36耙31,730.哎09拔123,270摆.91 蔼155,001昂.00哎 巴主营业务税金及邦附加唉8,835.2澳7爸1,371.9吧9扳8,522.8扳9暗9,894.8唉8肮主营业务利润半86,488.拌12败20,223.斑20扒87,646.隘42把107,869斑.6

10、2艾加：其他业务利爸润昂8,559.0板7般-263.68跋943.22 靶679.54肮减：存货跌价损八失皑108.57罢-叭150.00哎150.00邦 昂营业费用癌6,266.7盎4搬4绊,605.57瓣4,坝3奥44.43 澳8,隘9跋50.00岸 霸管理费用捌26,597.哎60懊6,135.4案5稗20,419.俺55扳26,澳55柏5.00摆 柏财务费用靶669.06扒298.70艾3,148.7拌3 佰3,447.4吧3袄营业利润暗61,405.败22办8,919.8跋0安60,霸526.9芭3 邦69,熬446.7罢3败加：投资收益巴-爸-版-鞍-八 昂补贴收入阿17,751

11、.哎71霸659.58百18,340.懊42 版19,000.凹00耙 艾营业外收入熬180.19敖28.01盎-吧28.01叭减：营业外支出傲256.70般95.59斑- 柏95.59爸加：以前年度损翱益调整癌-阿-霸-安-巴利润总额摆79,080.傲42岸9,511.8柏0颁78,867.埃35爱88,379.傲15哀减：所得税(按熬33%计算)叭-皑-埃29,165.绊12般 所得税班(按1百3伴%计算)颁10,280.岸45盎-扒11,489.颁29摆减：少数股东损盎益隘 扮 -班-坝-挨净利润(按33懊%计算所得税)熬-奥-肮63,214.板03版净利润(按1隘3把%计算所得税)笆6

12、8,799.靶97半-艾76,889.爱86哎公司负责人： 背 版 霸 坝财务负责人： 懊 爱 扳 编制人：附件(三)阿青海盐湖钾肥股白份有限公司佰200皑1岸年傲度盈利预测的基败准和假设基准基准懊本公司根据截至按2000芭年肮12月氨3罢1日止三年的实暗际经营成果八,氨并在充分考虑本般公司的现时生产阿经营能力、未来跋发展投资计划、罢生产计划、营销澳计划以及下列各挨项假设的前提下摆，采取较稳健的氨原则恰当编制了斑本公司鞍200叭1八年凹度已除税但未计把非经常性项目的癌盈利预测表。编皑制该盈利预测所柏依据的会计政策芭及采用的计算方捌法符合我国的现俺行法律、法规、叭会计准则，并与稗本公司一贯采用百

13、的会计政策一致翱。假设佰本公司所遵循的办国家及地方现行柏法律、法规、财唉经政策无重大改暗变；盎本公司各项经营捌业务所涉及的国敖家或地区目前的败政治、经济、法岸律无重大改变；八现行信贷利率和埃外汇汇率将在正笆常范围内波动；叭国家或地方的纳疤税基准和税率无澳重大改变；白原材料价格和产疤品售价无重大改安变；斑公司计划经营项哀目和投资项目能霸按期实现或完成俺；柏无其他人力不可胺抗拒及不可预见瓣因素造成重大不白利影响。拌 熬 霸 斑 叭 班青海盐湖钾肥股氨份有限公司隘 皑 胺 澳 捌 20般0扒1奥年岸4月26日附件（四）叭青海盐湖钾肥股按份有限公司爸2001年度盈班利预测编制说明一、公司简介八 捌本公

14、司是经青海瓣省经济体制改革埃委员会以青体改半（扳1997扮）第035号文班批准，由青海盐佰湖工业集团有限胺公司（以下简称俺“唉盐湖集团笆”白)把为主发起人联合艾北京华北电力实拔业总公司、中国拌农业生产资料成挨都公司、中国科矮学院青海盐湖研把究所、化工部连柏云港设计研究院氨、化工部长沙设笆计研究院、湖北败东方农化中心共版同以募集方式设阿立股份有限公司扳，扒 1997艾年7月16日经皑中国证券监督管蔼理委员会以证监敖发（1997）板第391号文批阿复，本公司向社吧会公开发行人民坝币普通股A股5吧0,000,0耙00股,每股面把值1元。199矮9鞍年3月12日经八中国证券监督管扮理委员会以证监巴公司

15、字（199半9）第60号文按批复，本公司以哀1998年12熬月31日总股本阿200,000矮,000股为基隘数，按10:3耙的比例配售人民罢币普通股A股2版0,850,0疤00股，配股后邦的总股本为22巴0,850,0八00股，企业法拔人营业执照注册澳号为阿2265937啊4-23-26胺，配股变更后的隘注册资本为人民斑币阿2稗2拜0,背85碍0,000.0柏0哀元。肮 2啊.公司经营范围哎主营氯化钾的开八发、生产和销售笆，兼营光卤石、邦低钠光卤石及其哀它矿产品开发、吧加工、冶炼等。埃二、本公司20鞍01年营销计划熬：半 根据爸2001袄年前已签订目前班正在履行的合同扮和胺200盎1年以后新签

16、订盎合同及意向书，扮本着慎重的原则扒预计瓣2001摆年度销售巴各种氯化钾背418.253跋.31般吨白。瓣三、主隘要会计政策靶 1摆.会计制度碍 坝 本公司执行中哀华人民共和国耙企业会计准则跋和企业会计制搬度及其补充规八定。本公司的会扳计政策系根据上靶述会计准则和制碍度拟定的。佰 靶 2鞍.记帐原则和计版价基础安 岸记帐原则为权责拌发生制；计价基安础为历史成本法拌。懊 3皑.会计期间跋 胺会计期间采用日耙历年度制埃,罢即自公历每年一鞍月一日起至十二拔月三十一日止。板 4靶.记帐本位币和颁外币核算方法办本公司以人民币奥为记帐本位币。捌本年度内无非本懊位币经济业务。伴5埃.碍合并会计报表的邦编制基

17、准和编制爸方法耙本合并会计报表柏系按照财政部财伴会字埃19951芭1叭号文合并会计氨报表暂行规定白和财会二字傲(1996)2爱号关于合并会柏计报表合并范围搬请示的复函等板有关的要求编制凹的。拜本公司列入合并捌会计报表范围的拜子公司啊(八详情列示于附注伴四子公司概况班)瓣所执行的行业会绊计制度，业已在碍会计报表合并时爱予以必要调整。俺 安本公司及其子公霸司间的所有重大稗交易，均在会计傲报表合并时予以摆抵销。拔少数股东权益是翱指子公司资产净哀值中由母公司以唉外的其他投资者瓣所拥有的权益。耙少数股东损益是扒指除母公司以外叭的其他投资者在拜各子公司应分得巴的利润败(肮或应承担的亏损俺)佰。般 摆6.现

18、金等价物半的确定标准皑现金等价物指本盎公司持有的期限熬短、流动性强、蔼易于转换为已知敖金额现金、价值哎变动风险很小的百投资。本公司本斑年度内无现金等暗价物。澳 瓣7.坏帐核算方凹法拌(1)翱确认坏帐损失的伴标准：本公司对芭于因债务人破产邦，依照法律清偿爱程序清偿后仍无懊法收回；或因债芭务人死亡，既无翱遗产可供清偿，靶又无义务承担人版，确实无法收回袄；或因债务人逾白期未能履行偿债案义务，而且具有俺明显特征表明无岸法收回的应收款巴项，经法定程序伴审核批准后列为背坏帐损失。隘(2)吧坏帐损失的核算颁方法：本公司坏吧帐损失采用备抵巴法核算，坏帐准背备根据债务单位搬的拔财务状况、现金奥流量等情况按帐捌龄

19、分析法计提，傲并计入当年度损瓣益类帐项，坏帐癌准备计提的比例熬列示如下：傲帐龄伴1年以内佰1-2年搬2-3年爸3-4年捌4-5年绊5年以上案计提比例爱-熬3%敖6%俺9%巴12%俺100%耙8.存货核算方挨法罢本公司的存货分绊为原材料、产成盎品、低值易耗品暗、包装物四类，岸各类存货的取得碍以实际成本计价班，发出存货的成吧本以加权平均法阿计算确定。芭决算日，本公司癌的存货按成本与懊可变现净值孰低百法计价。存货跌傲价准备按照单个伴存货项目的成本艾高于可变现净值隘的差额计提。预把计的存货跌价损暗失计入当年损益傲类帐项。柏低值易耗品于领袄用时采用一次摊奥销法摊销。瓣包装物于领用时挨采用一次摊销法拜摊销

20、芭9芭.长期投资核算拔方法罢(1)巴长期债权投资：耙本公司债权投资安按实际支付的款癌项扣除应计利息半后计价入帐，债办权投资实际成本疤与债权票面价值袄的溢价（或折价扮），采用直线法绊于债券存续期内蔼摊销。癌(2)挨长期股权投资：搬本公司股票投资耙按实际支付的价鞍款扣除已宣告发拔放的现金股利后芭计价入帐，其他邦长期投资按投出拜现金、固定资产背、无形资产帐面啊净值计价入帐。绊取得长期股权时隘的成本与被投资巴单位所有者权益暗中所占份额的差澳额，按合同规定颁的投资期限平均靶摊销。昂本公司对被投资凹公司的长期投资搬采用下列会计处奥理方法：投资额邦占被投资公司资敖本总额不足芭20芭时，以成本法把核算；投资额

21、占佰被投资公司资本扒总额吧20暗至八50扳时，以权益法班核算；投资额占疤被投资公司资本搬总额扒50肮以上以及投资邦额虽占被投资公隘司资本总额坝20氨至敖50懊，但本公司对八其实质上拥有控叭制权者，采用权板益法核算并对会爸计报表予以合并凹。蔼10.唉固定资产及其折蔼旧拌(1)爱固定资产标准：岸指使用期限超过白一年的房屋建筑埃物、机器设备、稗运输工具及其它八与经营有关的工凹器具等，以及不扮属于经营的主要啊设备但单位价值昂在人民币皑2,000斑元以上、使用期版限超过二年的物岸品。板(2)胺固定资产计价：袄固定资产按实际瓣成本计价。惟本芭公司爱1996挨年傲12唉月把31耙日的固定资产以八业经资产评估

22、机巴构评估，并经国皑家国有资产管理熬局确认后的价值稗计价。稗(3)奥固定资产折旧方扳法：固定资产折鞍旧采用直线法平矮均计算，并根据把固定资产类别的按原值、估计经济安使用年限和预计佰残值啊(罢原值的八3%)熬确定其折旧率。俺各类折旧率列示颁如下：矮类八 敖别把预计使用年限（罢年）笆年折旧率瓣房屋矮 埃 35百 皑 2.罢77%案建筑物瓣 笆 25伴 败 3.按88%爱机器设备唉 柏 15唉 邦 6.傲47%吧运输设备罢 盎 12背 版 8.艾08%唉仪器仪表佰 坝 12凹 搬 8.翱08%芭管理用具盎 板 20熬 氨 4.坝85%斑其他设备百 哀 10熬 懊 9.爱7办0%疤(4)本公司对艾固定

23、资产由于市哎价持续下跌或技熬术陈旧、损坏、搬长期闲置等原因罢导致其可收回金扒额低于帐面净值笆时，按可收回金巴额低于固定资产俺帐面净值的差额邦，计提固定资产埃减值准备。预计吧的固定资产减值搬损失计入当年度皑损益。暗11办.在建工程核算办方法耙在建工程按实际稗成本计价。在建按工程达到设定地耙点及设定用途并拌交付使用时澳，爱确认为固定资产伴。耙本公司对在建工案程由于长期停建敖、项目技术性能奥落后等原因导致坝其可收回金额低哀于其帐面价值时岸，按可收回金额邦低于在建工程帐俺面价值的差额计傲提在建工程减值扒准备。预计的在伴建工程减值损失肮计入当年度损益板。版12百.长期待摊费用胺摊销方法伴长期待摊费用按半

24、发生时实际支付爱的金额入帐。大罢修理费用等，按白预计大修理间隔唉期爸3耙年平均摊销。其颁他按受益期限平板均摊销。鞍13昂.收入实现的确按认暗产品销售实现以岸下列条件均能满隘足作为依据：啊 (1)靶企业已将产品所按有权上的主要风敖险和报酬转移给凹购货方;拌(2)企业既没哎有保留通常与所斑有权相联系的继袄续管理权，也没拔有对已售出的产暗品实施控制；办(3)与交易相靶关的经济利益能八够流入企业；佰(4)相关的收扮入与成本能够计案量。艾提供劳务翱收入以下列条件拜均能满足作为依阿据：暗劳务已完成，相耙关的收入已经收斑到或取得了收款办的证据；昂与提供劳务有关芭的成本能够可靠昂地计量。办14.所得税的佰会计

25、处理艾本公司所得税的芭会计处理采用应扮付税款法。15.税项埃 本公司暗主要适用的税种半、税率及有关文皑件澳税 耙 伴种哎计税依据颁税率或税负碍备注办增值税哎工业用氯化钾销疤售收入碍17%斑增值税颁 * 岸 矮农业用氯化钾销碍售收入靶13%凹 根据青拌海省格尔木市国耙家税务局关于依柏据财政部、国家扒税务总局财税字八(1998)7拔8扮号文的规定，同稗意本公司拔1998百年度至伴2000邦年度免征增值税芭。巴营业税爱营业收入拜3%俺、5%办城市维护建设税把增值税、营业税熬额拔5%扮教育费附加板增值税、营业税安额斑3%柏企业所得税袄 唉应纳税所得额稗13%昂本公司适用的所芭得税税率为33敖%，根据青

26、海省笆人民政府办公厅版青政办函(佰1997矮)斑29摆号文件及财政部按20009邦9号文件，享受暗企业所得税返还扒的优惠政策。本霸公司实际税负为氨13%奥。百矿产资源使用费霸 跋定额 癌373.3万元哀根据青海省财政版厅青财企字第(邦2000)10拜35号文，免征氨2000-20阿02年度的矿产耙资源使用费。柏矿产资源补偿费颁氯化钾销售收入斑0.9%隘氯化钾资源税翱 叭氯化钾产量扒16元唉/败吨搬青海省人民政府邦办公厅青政办函叭19977瓣5跋号文、青海省地皑方税务局青地税傲收字1998绊334号文爱*拔根据2001年敖1月5日青海省耙国家税务局青国邦税流字（200巴1）041号文蔼，转发的财

27、政部稗、国家税务总局阿关于延续若干扮增值税免税政策俺的通知的规定岸，本公司从20把01年1月1日版后可暂继续癌免征增值税。版四、主要帐项盈奥利预测编制说明袄 1.主蔼营业务收入预测吧 主营业翱务收入澳2001爱年度预测数为3般28,963.霸50暗千元,比200斑0年度爸预测数凹增长43.57耙%,巴其预测依据为：氨本公司2000斑年销售各种氯化稗钾凹29氨4拜,00岸5阿.00半吨,实现销售收吧入跋229,127绊.75哎千元,根据历年摆销售情况,每年昂5般10月份为销哎售旺季,预计本拔公司阿4搬12月份的销鞍售量比1拜3傲月份会有所增长白,预计疤2001绊年度可达到暗35埃万吨摆,熬按本公

28、司熬2000柏年的实际平均价扒格和2000年败实际平均价格计矮算,预计200般1年度可实现氯稗化钾销售收入3哎28,963.拌50癌千元碍，比2000年艾度增加坝43.57颁%，其主要原因埃是： 啊 盎 办(1)板 2000末增懊加了10万吨生盎产车间，以保证芭该生产量增加，八另外，本公司通矮过加强质量管理奥、增加广告宣传懊和付款方式上的芭优惠、针对全国胺市场重点与各农巴资公司联合签定肮代理协议等增加瓣销售量；癌(2)2001吧年5月成功收购柏控股子公司-袄青海盐湖三元钾吧肥股份有限公司瓣，拥有57%的背股权。预测销量盎为68,253皑.31吨。懊2.营业成本预颁测数把营业成本全年预拌测数为1

29、97,鞍691.00千拜元,比2000叭年度预测数增长拜49.54 %百,其中:唉 （1）暗原材料成本：本吧公司生产用主要吧材料光卤石、十靶八胺、二号药剂拌、编制袋，随着傲产销量增加20靶00年预测的材案料：光卤石采矿芭总成本、十八胺吧和二号药剂采购岸总成本相应增加疤。爸 （2）瓣燃料及动力成本唉：随着产销量增唉加相应增加；胺（3）人工成本颁与制造费用：随凹着产销量增加相版应增加；摆（4）折旧费根埃据固定资产原值奥以及预测期间新澳增固定资产价值斑，按照本公司的安折旧政策进行测班算；坝 3.补贴收罢入预测数耙补贴收入200扳1年预测数19爸,000.00肮千元，比200扳0年度预测数增奥长7.0

30、3 %岸，随着销售增加稗相应增加。袄4.存货跌价损埃失预测数班 存货跌价损靶失随着产销量的笆增长而增加。啊5.营业费用的隘预测绊 营业费按用的预测是根据爸200巴1板年销售增长计划啊，参照百2000挨年的实际发生水败平，进行调整计盎算,预计200哎1颁年度销售费用为扮15,654.搬00千元，较上扳年增长9,38坝7.26千元，敖对营业费用的预斑测基于以下考虑颁：败 （1）工按资及福利费：销扳售人员的工资及俺福利随销售增长佰测算增加；般 （2）办公费挨：办公费用随销癌售增长测算增长翱加；啊 （3）广告费爸：产品宣传费用昂随销售增长测算半增加；罢 坝（4）其他销售靶费用：产品运输斑费用随销售增长

31、挨测算增加；扳 6.管理费哀用的预测爱 本公司把2001癌年度预测管理费坝用28,301巴.00千元，比叭上年增加1,7熬03.40千元傲。对管理费用的扮预测基于以下考搬虑：埃 （1）拜福利费、工会经懊费分别按预计工扳资总额的14%敖、2%测算，工颁资及福利费随销扳售增长而增加。拜 （2）摆长期待摊费用摊暗销，以帐面原值把，按3年期限进疤行测算。佰（3）教育经费拌, 随工资及福挨利费增长增加。佰7.财务费用的霸预测颁本公司碍2001傲年度预测财务费跋用3,449.拌43千元,比2俺000年增加 傲2,780.3瓣7元,主要因素背为：罢 青海盐懊湖工业集团有限背公司占用本公司佰90,000,鞍0

32、00.00元佰资金已归还，其芭相应的利息收入扳减少。肮 8.主芭营业务税金及附蔼加的预测靶 （1）隘增值税的测算吧2001年度销般项税额根据公司挨当年预计的销售癌收入测算，进项扳税额根据当年供哎应部门的原材料皑：十八胺、二号拔药剂、编制袋和阿用电计划测算；般 (2)资源税耙的测算瓣根据2001年半度预测的销售数鞍量进行测算，预隘计2001年应坝交资源税6,5搬06千元；爸 （3）半城市维护建设税岸的测算摆 按当年吧预计应交增值税奥的5%测算、预班计2001年度拔应交城市维护建半设税1,489跋千元；熬（4）教育费附盎加拌按当年预计应交袄增值税的3%测巴算，预计200凹1年度应交教育岸费附加89

33、4千斑元；矮 (5般)资源补偿费拌根据2001年扳度预测的销售额肮进行测算，按税阿负0.9%预测癌，预计2001肮年应交资源补偿败费2,455千颁元；班 癌9熬.所得税的预测熬所得税根据预测昂的应纳税所得额耙，以33%的所案得税税率测算,背2001年应计哀所得税为30,阿652.43叭千元；以13%敖的所得税实际税鞍负测算，200隘1年应计所得税摆为11,606俺.29千元。摆附表耙1笆主营业务收入、哎成本和毛利预测矮预测期间：八2001败年度绊公司名称：青海蔼盐湖钾肥股份有白限公司啊单位傲:碍人民币元扮产品名称叭计量单位熬销售数量扮主营业务收入八主营业务成本板销售毛利巴2001败年1-3月已

34、实啊现未审数案2001稗年4-12月预熬测数邦销售单价俺2001敖年把预测总收入啊单位成本埃2001预测蔼 爱总成本袄单位毛利暗2000矮年总毛利疤2001扳年预测办总毛利霸毛利额增减率昂(%)八2001哎年1-3月已实白现未审数捌2001霸年4-12月预跋测数摆2001伴年1-3月已实哀现未审数耙2001翱年4-12月预白测数哎2000邦年已审数敖2001唉年预测数胺氯化钾俺吨稗73618拌344635.爱31唉724.35癌799.80埃328,963斑,493.22熬431.01把481.56按197,691败,397.80八329.67盎313.86疤95,323,跋390.90唉13

35、1,272敖,095.42叭37.71疤公司负责人： 扮 唉 盎 哎 叭 斑 肮财务负责人： 扮 肮 胺 叭 坝 隘 制表人扳：PAGE 8 PAGE 22爱附表昂2艾产品成本预测表办预测期间：把2001佰年度胺公司名称：青海巴盐湖钾肥股份有败限公司板单位：人民币元昂项目爸计量单位班2001年1-敖3月已实现未审隘数把2001年4-哀12月预测数巴2001年预测背数癌产量：2796笆0吨岸产量：3884跋00吨跋产量：3300扮00吨隘单耗定额班年耗用量(吨)啊金额八单耗定额肮年耗用量岸金额爸单耗定额凹年耗用量背金额阿一、直接材料傲光卤石傲21.47元澳271088.把87哀5,820,2疤7

36、8.00把21.47元耙4231259凹.87坝90,845,办149.47百21.47元邦4502348办.72澳96,665,傲427.47凹十八胺熬18000元/叭吨澳2.24扮40,320.摆00碍18000元/按吨懊44.79埃 806败,290.36碍 跋18000元/邦吨坝47.03隘846,610盎.36凹二号药剂翱4万元/吨罢2.72八108,900啊.00阿4万元/吨懊176.80按7,071,8扒75.35霸4万元/吨瓣179.52捌7,180,7办75.35般编织袋阿1.65元/条蔼383666瓣633,048板.90隘1.65元/条疤7696126绊.64吧12,69

37、8,胺608.95碍1.65元/条阿8079792澳.12盎13,331,袄657.85跋其他挨725,428熬.91笆 6,497案,501.93肮 败 靶 - 把 班7,222,9懊30.84扒二、直接人工氨2肮,按846扒,办626.3瓣0肮16,061,办560.82伴18,908,佰187.12癌职工工资芭2,497,0罢40.61耙14,089,熬088.44板16,586,哎129.05叭福利费吧349,585巴.69癌1,972,4耙72.38靶2板,322,05拌8.07耙三、制造费用半4,493,6霸62.62傲19,190,俺003.70懊23,683,熬666.32蔼四

38、、燃料及动力白煤埃0.78元/吨班66,359.靶08颁51,760.岸08按0.78元/吨皑66,359.哎08爸51,760.跋08岸水翱0.9元/吨颁369333拌332,400瓣.00疤0.9元/吨按4334399摆.68板 3,90胺0,959.5版2扳0.9耙449.17万哎吨疤4,233,3白5坝9.52阿电唉0.4元/度昂3263000爸1,305,2疤00.00八0.4元/度盎3360288稗2.50按13,441,埃153.91靶0.4肮3686588霸2.50八14,746,澳353.91吧气靶0.46元/标安方拜882608.安7埃406,000摆.00白0.46元/标

39、爸方疤5442173蔼.91扳2,503,4扳00.81氨0.46隘6324784八.37碍2,909,4耙00.81白合计阿16,711,挨864.73矮173,068岸,264.90般189,780跋,129.63哀公司负责人跋财务负责人版制表人蔼附表肮3巴固定资产折旧预靶测表肮预测期间盎:2001般年度伴公司名称奥:埃青海盐湖钾肥股扳份有限公司扳固定资产邦类别翱原值耙已提足折奥旧原值蔼应计提折柏旧原值半折矮旧扒方唉法扒残值邦率耙使用年限傲折吧旧按率皑(%)矮2001白年熬1-3啊月已实现未审数笆2001巴年熬4-12碍月预测数背合计背房屋及建筑物柏 341,30扮8,358.6叭2 俺

40、341,30鞍8,358.6碍2 颁直线法哎3%坝35霸25柏2.77芭3.88芭 2,938矮,145艾.00 艾 9,040俺,700.36翱 奥 11,978瓣,845.36癌 搬机械设备阿 375,73佰2,552.1唉6 柏 5,28俺1,870.0挨0 哎 370,45啊0,682.1扳6 拌直线法矮3%柏15澳6.47伴 5,596稗,393.03俺 稗 18,142暗,158.03稗 靶 23,738版,551.06敖 翱运输设备巴 29,94俺3,946.0八7 艾 4,98拜9,370.0爸0 哎 24,95奥4,576.0奥7 拔直线法爸3%扳12绊8.08啊 184碍,

41、302.38矮 耙 1,711安,935碍.59 盎 1,896班,237.97跋 懊仪器仪表把 3,04安0,339.8爸9 般 34敖9,110.0昂0 半 2,69唉1,229.8碍9 捌直线法凹3%捌12搬8.08哎 370埃,239.12爸 扒 1,198坝,069.64板 稗 1,568矮,308.76唉 袄管理用具耙 19,68稗0,989.9班5 矮 16把8,130.0暗0 跋 19,51阿2,859.9按5 氨直线法斑3%版20澳4.85唉 24搬,441.57碍 叭 128拌,519.69拔 耙 152敖,961摆.26 罢其他设备矮 63,59昂8,476.3凹0 半

42、1,90拜8,860.0爱0 案 61,68暗9,616.3昂0 拌直线法扳3%班10疤9.7八 1,402跋,478.20摆 芭 4,587白,600.30半 阿 5,990暗,078.50败 拔合计班:拔 833,30挨4,662.9拌7 坝 12,69爱7,340.0拌0 爱 820,60挨7,322.9挨7 瓣 10,515胺,999.30蔼 绊34,808,扒983.61岸 45,324唉,982.91捌 疤公司负责人笆:盎 袄 版 拌 挨 巴 敖财务负责人背:盎 岸 敖 耙 绊 叭制表人办:熬 34,808摆,983.61暗 傲附表4板无形资产及其他罢长期资产摊销预皑测表奥预测期间

43、：耙2001稗年度哎公司名称：青海霸盐湖钾肥股份有澳限公司绊单位：人民币元氨项目翱原值扒摊销期限吧2001肮年预测数八2001年1-办3月已实现未审扳数俺2001年4-拜12月预测数伴合计唉1.班无形资产艾2.啊递延资产案固定资产大修理半5,275,1百32.53傲3年柏439,594半.38白1,318,7败83.14板1,758,3颁77.52扳质量体系认证费般892,188癌.70版2001.01般摆2003.12肮74,349.盎06扳223,047跋.18翱297,396吧.24搬3哀其他资产柏合计摆6,167,3跋21.23矮513,943办.44胺1,541,8叭30.32颁2,

44、055,7跋73.76昂公司负责人坝:叭财务负责人百:蔼制表人按:岸附表5柏工资及费用及相芭关费用预测表白预测期间：澳2001耙年度班公司名称：青海蔼盐湖钾肥股份有百限公司敖单位：人民币万瓣元跋部门、工程叭人数扒预计人均月工资隘预计工资总额拌按工资总额计提坝的费用柏2001年1-矮3月已实现未审坝数班2001年4-邦1凹2月预测数敖2001巴年预测数按福利费拔14%氨工会费暗2%矮教育费傲1.50%熬住房公积金哀统筹养老金肮2001鞍年预测数搬2001熬年预测数坝2001拜年预测数背2001矮年预测数伴2001捌年预测数阿生产部门拌12稗85斑0.164癌336爸2437.03啊2773.03

45、傲388.22唉55.46八41.熬60拜90案439霸销售部门矮158岸0.103板67.58懊167.16芭235.16伴32.92袄4.70斑3.53邦7叭34案管理部门爱254搬0.127搬116.79艾564.84背681.84啊95.45百13.63版10.23哎13稗68稗合计澳1697斑520.37艾3169.03拔3690.03氨516.60背73.80哎55.36啊110八541岸公司负责人隘:板 瓣 扒 傲 班 俺 吧财务负责人疤:八 白 拜 叭 爸 百 啊制表人奥:哀附表6敖销售费用预测表俺预测期间：扮2001扳年度搬公司名称：青海敖盐湖钾肥股份有板限公司哀单位：人民币

46、元案项目百2000版年已审实际数佰2001傲年预测数绊增减变动率绊增减原因说明皑2001年1-爱3月已实现未审版数霸2001年4-艾12月预测数俺合计肮工资及福隘利费挨1邦,疤599疤,昂104.25阿770百,安266案.41坝 1,792邦,323.09摆 稗 2,562八,589.50百 颁60.25%昂销量增加爸办公费般88霸,翱966.9爸0扳45扒,皑048.74拜 252把,097.26澳 把 297埃,146.00拜 般234.00%哎业务量增大坝差旅费肮297白,巴324.72斑177拜,熬858.08白 240碍,919.47哀 昂 418败,777.55白 按40.85%

47、盎招待费按477339.袄75疤203绊,扳729.90扒 412笆,442.70瓣 碍 616哎,172.60澳 靶29.08%白运费澳2000.00半-艾 5,257癌,642.73背 邦 5,257唉,642.73跋 八262782.哀14%半广告费案351扮,伴699.00扒-佰 500傲,000.00碍 岸 500鞍,000.00叭 敖42.17%笆车维修胺356霸,鞍169.88哀 20癌,000.00蔼 氨 20按,000.00俺 碍-94.38%安2000年维修耙费含机车大修理皑费用白消耗材料摆950把,跋368.54肮72敖,隘958.26哎 1,320版,081.53柏 埃

48、 1,393耙,039.79罢 昂46.58%挨会务费傲2霸,昂080.00奥 皑 - 傲 颁 澳 - 斑 芭其他拌2,141,6办86.61胺3,335,7颁05.75斑 1,073败,190.26摆 扳 4,芭40岸8,896.0爸1 蔼105.86%昂2001年含2搬000年运价差哎,且2001年伴运价差比200啊0年增加200拜多万元靶合计叭6,266,7把39.65败4,605,5哀67.14巴 11,048瓣,697.04鞍 八 15,654白,264.18败 暗14拜9矮.拌80斑%芭公司负责人安:奥财务负责人芭:案制表人艾:版附表7办管理费用板预测期间：20拜01年度俺公司名称

49、：青海颁盐湖钾肥股份有捌限公司 靶 埃 叭 袄 版 鞍 单氨位：人民币元绊项目艾2000版年已审霸实际数爱2001凹年预测数啊增减变动率矮2001年1-皑3月已扒实现未审数柏2001年4-巴12月敖预测数叭合计斑工资靶3,540,4芭38.37爱1,167,9袄23.75佰2,971,8案83.69扮 4,139昂,807.44疤 邦16.93%摆福利费凹497,505爸.43吧187,651鞍.10奥393,377鞍.94案 581笆,029.04岸 凹16.79%肮差旅费唉212,000班.57案31,092.邦00扳203,674稗.84吧 234肮,766.84岸 般10.74%翱办公

50、费埃182,421把.88氨99,232.懊77巴109,768案.23巴 209奥,001.00叭 暗14.57%爸折旧费叭978,007耙.25拌286,303霸.25胺1,094,7把86.83般 1,381奥,090.08矮 氨41.21%澳修理费斑489,049碍.43鞍188,353昂.44办111,646啊.56跋 挨 300,百000.00 芭-38.66%扮坏帐损失佰871,443案.79碍-背990,000哀.00阿 990百,000.00蔼 版13.60%稗低值易耗品矮118,022哎.39澳-坝100,000捌.00背 100氨,000.00板 爱-15.27%哀工会经

51、费爱538,003啊.91版111,306爱.66版510,893坝.34疤 622疤,200.00癌 柏15.65%笆教育经费氨30,421.爸73摆690.00拌466,010鞍.00案 466八,700.00败 百1434.10啊%搬劳动保险费罢135,041盎.20罢93,433.癌00百243,280版.28吧 336哀,713.28敖 挨149.34%傲税金扮456,484翱.33拔215,024蔼.51阿241,97蔼5澳.岸49爱 457捌,000.00碍 暗0.11%熬水电费百1,182,1伴49.18佰125,871胺.68罢1,074,1蔼28.32敖 1,200爱,00

52、0.00白 隘1.51%般养老金稗4,676,7叭15.00背1,176,0绊00.00鞍4,582,袄544.20捌 5,758隘,544.20芭 暗23.13%扳物料消耗盎1哀,560,45扳4.25皑264,037捌.48背835,962隘.52碍 1,100盎,000.00巴 袄-29.51%摆专有技术使用费爱1,501,0败00.00耙375,249懊.99般1,125,7绊50.01阿 1,501按,000.00敖 柏0.00%岸董事会经费叭545,306唉.12蔼138,837扒.00办461,163耙.00斑 600邦,000.00阿 蔼10.03%皑仓库经费鞍1,679,0版

53、39.33坝349,243袄.00吧1,050,7拔57.00颁 1,400斑,000.00爱 白-16.62%癌业务招待费氨126,590哎.70办26,089.扳70叭174,912拔.30阿 201蔼,002.00盎 搬58.78%矮土地租赁费暗1,133,0班60.00把283,200邦.00熬849,860哎.00爱 1,133肮,060.00把 把0.00%靶递延资产摊销胺1,646,4罢17.94安513,943俺.44岸1,541,0昂56.56安 2,055唉,000.00般 颁24.82%跋其他懊4,498,0绊25.27案501,966岸.87翱3,032,4罢96.38罢 3,534霸,463.25笆 岸-21.4皑2%败合计矮26,597,袄598.07绊6,135,4罢49.64班22,165,澳927.49吧 28,301八,377.13隘 扒6.41%疤公司负责人澳:摆财务负责人