财务会计及信息化设计管理知识分析课程

1、PAGE PAGE 93笆目 扳 录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc151048844 胺艾.隘会计信息系统昂上机实验疤 PAGEREF _Toc151048844 h 昂2 HYPERLINK l _Toc151048845 熬会计信息系统笆上机指导书艾 PAGEREF _Toc151048845 h 办2 HYPERLINK l _Toc151048846 柏会计信息系统般实验一矮 PAGEREF _Toc151048846 h 百4 HYPERLINK l _Toc151048847 搬会计信息系统搬实验二哎 PAGEREF _Toc151048847 h

2、 版11 HYPERLINK l _Toc151048848 斑会计信息系统办实验三罢 PAGEREF _Toc151048848 h 岸14 HYPERLINK l _Toc151048849 奥会计信息系统安实验四吧 PAGEREF _Toc151048849 h 拌18 HYPERLINK l _Toc151048850 疤会计信息系统摆实验五翱 PAGEREF _Toc151048850 h 氨20 HYPERLINK l _Toc151048851 佰爸.搬会计信息系统拜课程设计罢 PAGEREF _Toc151048851 h 办22 HYPERLINK l _Toc1510488

3、52 昂会计信息系统鞍课程设计指导案书班 PAGEREF _Toc151048852 h 白22 HYPERLINK l _Toc151048853 爸模拟企业实验数班据芭 PAGEREF _Toc151048853 h 安28 HYPERLINK l _Toc151048854 爱1爸账套信息跋 PAGEREF _Toc151048854 h 隘28 HYPERLINK l _Toc151048855 氨2鞍基础档案氨 PAGEREF _Toc151048855 h 傲30 HYPERLINK l _Toc151048856 班3.霸 八期初数据拔 PAGEREF _Toc151048856

4、 h 碍42 HYPERLINK l _Toc151048857 傲4.巴 哀日常业务处理百 PAGEREF _Toc151048857 h 办51 HYPERLINK l _Toc151048858 敖5哎报表编制奥 PAGEREF _Toc151048858 h 邦57 HYPERLINK l _Toc151048859 熬6. 矮报表分析阿 PAGEREF _Toc151048859 h 阿57凹唉.会计信息系吧统上机阿实验昂会计信息系统佰上机指导书皑适用专业：艾 按会计学 把 芭 学拜 盎时：昂 安 笆 般20 挨 般 皑 埃编写人：罢 巴 扳邱强 把 翱 扒审定人：搬 拜 蔼 跋陆萍

5、颁 版 实习性质与目的疤会计信息系统安上机实习是会般计学专业重搬要矮的实践性环节，白与会计信息系鞍统课程配套的埃综合性实验。版本实验需要20稗学时，共5个与败课堂理论教学配靶套的实验组成，霸要求学生在学完坝相应的知识点后哀按顺序进行。通盎过本课程的上机疤实习，能够使学版生功学以至用，伴提高会计信息系绊统应用技能。爱二、实习内容、叭时间安排与组织挨形式拔按照教学计划办，实习内容与计瓣划安排如下表：捌序号绊实验项目胺学时敖内容隘实验性质癌1袄总账与报表系统霸实验瓣8伴1、系统初始化袄2、日常业务处绊理3、期末处理伴4、报表白综合性实验拔2八固定资产子系统拌实验办4艾固定资产卡片管般理、固定资产减罢

6、少与增加的业务碍处理唉综合性实验挨3熬工资子系统实验埃2叭工资计算与分配罢处理靶综合性实验办4叭应付账款子系统肮实验懊3般应付账款系统初癌始设置与采购业坝务处理霸综合性实验埃5啊应收账款子系统氨实验叭3半应收账款系统初氨始设置与销售业坝务处理叭综合性实验奥合计颁20三、参考书目岸1、会计信息安系统，温作安民，中国林业出柏版社，扳2001瓣年出版。瓣2、会计信息傲系统斑，昂黄正瑞唉，艾暨南大学出版社胺，隘1995板年出版。摆3、颁电算化会计摆，奥袁树民巴，柏上海三联书店瓣，拌1995八年出版。邦4、会计管理稗信息系统，杨斑周南，首都经贸唉大学出版社，2啊004年出版。埃四、实习报告要笆求白学生在

7、完成规定靶实验项目后，以柏书面形式独立完佰成会计信息系般统上机实验报告翱，报告按实验拌项目进行撰写，俺要求内容完整、隘结构齐全、书写拜规范。斑五、成绩平定办艾法跋1、根据南京吧林业大学实习教办学工作管理规定熬，考核成绩采办用五级计分制，胺分为优、良、中跋、及格、不及格扒。哀2、成绩由两部扒分组成：实习表艾现包括出勤情况安、实习态度、实绊验问题回答情况绊等，占30%；氨实习质量包括任艾务完成情况、实翱验操作熟练程度安、实习报告质量俺等，占70%。败会计信息系统氨实验一版实验题目癌：俺总账子系统爱(白用友U8八)叭和通用会计报表巴子系统艾(肮用友U8蔼)实验目的：艾1、掌握如何建熬立账套、如何进瓣

8、行用户及权限的岸设置；癌2、掌握账套的摆引入与输出；半3、掌握总账子捌系统的初始设置扳并理解初始设置奥的意义；斑4、掌握总账子八系统的日常业务班处理；傲5、掌握总账子柏系统的期末处理哀；疤6、熟悉总账子笆系统的主要工作板。靶7、掌握如何创蔼建报表文件；埃8、掌握报表格半式定义；岸9、掌握报表公熬式定义；袄10、掌握报表艾数据的生成；搬11、掌握如何傲利用报表模板生板成一张报表；蔼12、理解报表背编制的原理及流奥程。实验资料：版一、账套及初始吧化资料靶1、创建公司机岸构及账套扒公司机构代码：扳01唉公司名称：北京埃三A有限公司账套号：001佰账套名称：三A按公司昂企业类型：工业搬企业凹公司地址：

9、北京拜市海淀区斑单位邮编：10捌0080霸公司联系电话：搬62蔼666666岸账套启用日期：背2006年1月爸1日扮会计期间：自然盎会计年度期间跋税务登记号：1板1010008背6827206傲开户银行：工行疤北京分行海淀支百行班开户行账号：0吧7659372霸010氨记账本位币：人胺民币；货币代码奥：RMB挨分类编码方案（搬未指定采用系统懊默认）：凹客户、供应商分挨类编码级次：2笆 编埃码结构：2-3班部门编码级次：叭2 哎 安 编码氨结构：2-1稗职员编码级次：啊1 案 哀 编码瓣结构：3翱结算方式编码级八次：1 俺 蔼 编码结构肮：2般科目编码级次：吧3 昂 拌 编码办结构：靶4-2-2

10、案数据精度：系统皑默认预置科目：是二、用户设置袄用户名艾认证方式胺用户组版权限哀华工般密码认证（00霸1）昂系统管理员、财按务主管拌不需授权按李明艾密码认证（00邦2）澳一般用户组碍授予所有权限斑刘力把密码认证（00绊3）捌一般用户组拔授予除总账凭证胺审核、记账、结办账外所有权限摆王红叭密码认证（00按4）败一般用户组爱授予除总账凭证艾填制外所有权限凹三、系统基础资吧料暗1、外币及外汇哎设置：氨币别代码瓣币别名称蔼记账汇率八折算方式办汇率类型隘HKD暗港币凹1.08俺原币唉昂汇率=本币般浮动汇率靶USD翱美元斑8.3哎原币傲半汇率=本币哎浮动汇率肮2、凭证类型设敖置巴代码凹简称般凭证名称俺JP

11、昂记埃记账凭证把3、结算方式：稗支票、现金4、客户资料：芭代码拔名称扳01奥华北地区埃 01001昂 北京长翱城公司吧 01002挨 天津津爸门公司翱02稗华东地区柏 02001绊 上海明埃珠公司隘 02002芭 上海大班伟公司拌 02003耙 江苏华翱丰厂敖 02004斑 山东鲁扮兴公司5、部门资料稗代码般名称澳01白管理部跋02扳财务部敖03柏销售部斑 031扒 销售一吧部把 032伴 销售二懊部案04白采购部拌 041伴 采购一盎部盎05袄生产部碍 051阿 机一车柏间皑 052八 机二车熬间熬 053半 装配车盎间袄06癌仓库6、职员资料爸代码埃姓名坝所在部门鞍001瓣华工坝财务部伴0

12、02颁李明白管理部白003邦刘力隘财务部八004敖王红败财务部扮005爱黎去安采购一部捌006胺王化懊采购一部巴007翱王亮把仓库矮008懊李竞跋销售一部安009胺李备邦销售二部敖010颁王强蔼机一车间7、供应商资料翱代码瓣名称袄01岸北京地区皑 01001岸 ABC拜公司奥 01002霸 京升公唉司百02 爱上海地区笆02001佰 三强公扒司半四、会计科目维碍护半1、在已经预置爸一级科目的基础矮上增加以下会计伴科目：耙科目代码霸科目名称氨备注癌数量单位芭辅助核算蔼1001爸现金霸资产、普通、三蔼栏埃100201唉工行挨资产、银行、三叭栏柏100202巴中行昂资产、银行、复柏币唉外币核算矮（美

13、元）碍100203奥建行把资产、银行、复凹币芭外币核算哀（港元）氨1133颁其他应收款熬113301拌职员罢个人往来澳1211靶原材料半121101颁甲材料坝资产、普通、数靶量稗公斤按121102翱乙材料百资产、普通、数背量搬公斤败1201按物资采购埃120101岸甲材料摆资产、普通、数俺量叭公斤半120102袄乙材料澳资产、普通、数挨量盎公斤肮2171岸应交税金埃217105矮应交所得税暗负债、普通、三霸栏暗217101案增值税邦负债、普通、三氨栏芭2171010拔1疤进项税皑负债、普通、三隘栏瓣2171010伴5唉销项税唉负债、普通、三败栏把2171010澳2靶已交税金挨负债、普通、三敖栏

14、鞍1301邦待摊费用版资产、普通、三矮栏绊130101岸书报费碍资产、普通、三袄栏把5502疤管理费用把损益、普通、三昂栏霸分部门靶550201矮工资及福利傲损益、普通、三摆栏靶分部门拜550202罢折旧费百损益、普通、三拔栏挨分部门耙550203拔差旅费昂损益、普通、三阿栏案分部门熬550204扮通讯费罢损益、普通、三柏栏爸分部门芭5502哀05岸其他奥损益、普通、三矮栏俺分部门百4101隘生产成本瓣成本、普通、三肮栏坝分部门拜410101肮基本生产成本捌成本、普通、三岸栏把分部门凹410102埃辅助生产成本般成本、普通、三啊栏白分部门捌4101010捌1瓣工资及福利案成本、普通、三叭栏办分

15、部门办4105癌制造费用摆成本、普通、三稗栏颁分部门罢410501瓣折旧费矮成本、普通、三巴栏颁分部门靶410502背工资及福利哎成本、普通、三熬栏扒分部门岸5101稗主营业务收入颁损益、普通、三傲栏暗分部门佰5503颁财务费用埃损益、普通、三爸栏颁550301白利息邦损益、普通、三扳栏把550302邦汇兑损益耙损益、普通、三凹栏斑2、修改一级科熬目：蔼科目代码胺科目名称败备注唉数量单位笆辅助核算氨1131斑应收账款癌资产、三栏熬客户往来柏2121盎应付账款拜负债、三栏佰供应商往来挨1501坝固定资产鞍资产、普通、三斑栏鞍分部门白1502吧累计折旧埃资产、普通、三霸栏安分部门癌1505佰固定资

16、产减值准懊备碍资产、普通、三板栏扳分部门五、期初余额半科目名称办外币/数量艾借方余额叭贷方余额邦现金板40 000奥银行存款案皑工商银行拔 350 佰000版银行存款佰耙建设银行吧200 000埃（HKD）案 216 伴000埃银行存款哎搬中国银行傲300 000稗（USD）扳 2 490 案000绊应收账款哎 250 皑000霸应收票据斑 20 坝000岸原材料耙盎甲材料懊500隘 50 败000隘原材料败暗乙材料疤500稗 75 扒000扮待摊费用蔼芭书报费艾 1 拌500隘坏账准备跋 懊 10 笆000哎应交所得税班 94 癌500碍固定资产爸 颁5 600 0八00啊 稗累计折旧坝 9

17、00 埃000斑应付账款俺 400 半000背短期借款澳 300 捌000胺实收资本霸 7 400 昂000吧其他应收款耙疤职员疤刘力办 5 啊000唉其他应收款瓣爱职员半李明哎 7 板000蔼合计胺 9 104 敖500捌 9 104 笆500其中：捌（1）应收账款稗科目明细表岸客户氨时间昂事由拔金额佰北京长城公司吧2005/11傲/05颁销货款背 70 000吧天津津门公司扮2005/10扮/25懊销货款拌100 00柏0岸上海大伟公司扮2005/03板/20奥销货款靶 80 000按合计碍250 000坝（2）应付账款蔼科目明细表跋供应商白时间佰事由半金额扳ABC公司拔2005/09碍/

18、10爸购料跋150 000半京升公司背2005/06捌/30隘购料唉180 000背三强公司班2005/11唉/15安购料背 70 000白合计啊400 000扒（3）各部门固佰定资产数据澳名称岸类别编码挨所在部门坝数量按增加方式办经济用途斑开始按使用日期芭原值颁累计折旧瓣办公楼安011癌管理部耙1坝在建工程转入般经营用拔1班998-6-2凹1500000岸235000昂厂房瓣011半机一奥1懊在建工程转入吧经营用岸1998-6-般13斑950000皑146500氨厂房靶011巴机二艾1艾在建工程转入奥经营用案1998-6-柏22跋1000000氨180000斑厂房奥011蔼装配皑1八在建工程

19、转入拜经营用懊1998-6-哀10敖960000俺160000背生产线坝021坝机一奥1白直接购入笆经营用把1998-12昂-21鞍300000摆45000蔼生产线笆021芭机二熬1坝直接购入盎经营用办1998-12罢-15扒320000安48000矮平台吧021背装配艾1捌直接购入扮经营用颁1998-12班-18版430000罢64500懊计算机傲042伴财务部疤3癌直接购入巴经营用矮1998-12办-8芭24000耙3600皑计算机哀042皑销售一部颁2皑直接购入岸经营用败1998-12绊-8澳16000氨2400癌计算机蔼042办销售二部艾2皑直接购入扒经营用叭1998-12霸-8半16

20、000斑2400百计算机捌042佰采购部八2案直接购入百经营用拌1998-12把-8岸16000哀2400熬计算机八042叭管理部板2蔼直接购入挨经营用矮1998-12傲-8哎16000氨2400瓣消防设备挨022袄管理部罢1巴直接购入昂经营用拜1998-12芭-9澳52000耙7800补充说明：爸1、账套号设置哎范围为001-案999；矮2、客户及供应哀商资料中包含客氨户和供应商的分挨类资料；蔼3、该企业为增吧值税一般纳税人笆，适用增值税率鞍为17%；八实验步骤及要求伴：碍1、上机前熟悉爱一下实验资料，安对日常业务处理邦中给出的各项业百务编制会计分录罢，其中计提固定佰资产折旧不需处碍理；百2

21、、启动挨“八系统管理癌”跋 程序，选择【罢系统】菜单的【百注册】项，以系傲统管理员进行注肮册，第一次的口隘令为空；阿3、设置操作员巴、建立帐套、分澳配操作员权限；败4、启动蔼“挨系统控制台氨”袄程序，选择所建败的账套，以账套啊主管进行注册，傲选择傲“绊基础信息捌”白中的癌“肮基础档案跋”背进行各项基础档挨案的设置；埃5、启动叭“八总账昂”暗程序，以账套主败管进行注册，录蔼入各科目的初始盎余额；拔（注：这一步完奥成后务必进行一矮次账套输出）捌6、进行总账业霸务处理。傲7唉、启动佰“癌UFO表笆”敖程序，爸编辑生成资产负班责表和利润表实验上缴材料：总账科目余额表资产负债表利润表上机报告八附：日常账

22、务处版理暗1、1日，向A办BC公司购入甲袄材料1 500扮公斤，单价12拜0元/公斤，计隘180 000白元，尚未付款。澳2、3日，购入隘计算机5台，其巴中装配车间1台背，价款（含增值盎税）12 00按0元，财务部4瓣台价款（含增值白税）48 00邦0元，以银行存埃款支付；同日，拔财务部购入打印案机3台，价款（奥含增值税）27唉 000元，以熬银行存款支付。盎3、5日，从工把行提取现金20瓣 000元备用肮。暗4、7日，以工凹行存款支付AB挨C公司部分材料案款200 00皑0元，其中20版 000元为偿袄还前欠货款。绊5、9日，销售蔼一部向山东鲁能胺公司销售A产品熬，销售价款40颁0 000元

23、，颁该批产品实际成凹本180 00艾0元，产品已经版发出，货款尚未版收到。霸6、13日，偿安还前欠京升公司隘货款180 0俺00元。昂7、15日，销傲售二部向上海明佰珠公司销售A产叭品，销售价款3隘00 000元扳，产品已经发出熬，货款未收。扳8、15日，职版员王红因私向公按司借款5 00敖0元。熬9、20日，采拜购一部从京升公岸司购买乙材料5翱00公斤，单价巴115元/公斤哎，货已到，未入胺库，货款暂欠。扒10、20日，唉收到大连某厂捐岸赠刨床一台，原把值200 00捌0元，已提折旧袄10 000元拔，重估价值16八5 000元，皑交接手续已经办艾完，机床交付机昂一车间使用，尚办可使用6年。

24、白11、24日，袄收到大伟公司去败年所欠货款80唉 000元。半12、25日，瓣收到某外商交来肮投资款20 0班00美元，存入伴中行美元户，当挨日汇率8.35阿。13、计提折旧巴14、28日，吧从工行提取现金暗300 000坝元准备发放工资笆。班15、29日，班支付职工工资。安16、30日，板收回津门公司前鞍欠货款100 般000元，存入拌工行。胺17、30日，挨支付本月通讯费班4 000元，岸其中销售一部1癌 500元，销把售二部1 20案0元，采购一部胺500元，管理叭部600元，财扮务部200元。搬会计信息系统拜实验二绊实验题目敖：盎固定资产管理子八系统熬(扮用友U8唉)芭实验目的耙：

25、翱1、掌握固定资埃产管理子系统的唉初始设置；扳2、掌握固定资哎产管理子系统的岸日常业务处理；熬3、掌握固定资搬产管理子系统的爸期末处理；氨4、熟悉固定资胺产管理子系统的安主要工作。实验资料：一、基础资料叭1、资产类别资八料拌编码澳类别隘名称罢净残拌值率把单位凹使用巴年限巴计提折旧条件翱折旧方法罢01唉房屋及建筑物扒5熬幢般50拔一定提折旧把平均年限法哀011阿房屋哎5唉幢笆50澳一定提折旧佰平均年限法板012爸建筑物哀5唉幢绊50邦一定提折旧暗平均年限法般02澳通用设备坝3伴1隘0般由使用状态决定凹是否提折旧绊平均年限法叭021柏生产用设备般3拔10疤由使用状态决定爸是否提折旧板平均年限法疤0

26、22埃非生产用设备扳3背10熬由使用状态决定柏是否提折旧败平均年限法袄03疤交通运输设备翱3啊辆澳10安由使用状态决定斑是否提折旧八工作量法岸031跋生产用运输设备拔3矮辆搬10般由使用状态决定耙是否提折旧鞍工作量法伴032拜非生产用运输设安备癌3吧辆敖10半由使用状态决定安是否提折旧拜工作量法隘04蔼电子及其他通讯啊设备哎5按台邦5版由使用状态决定岸是否提折旧皑平均年限法挨041皑生产用设备斑5拌台拌5佰由使用状态决定挨是否提折旧绊平均年限法奥042按非生产用设备背5疤台摆5百由使用状态决定按是否提折旧扳平均年限法佰2、部门资料见鞍实验一肮3、部门及对应败折旧资料伴车间、部门拜对应折旧科目半

27、管理部门挨管理费用俺暗折旧费昂财务部暗管理费用按懊折旧费斑销售部埃管理费用扒癌折旧费把采购部摆管理费用按肮折旧费拔仓库啊管理费用袄败折旧费昂生产部门疤制造费用熬百折旧费挨4、固定资产原柏始卡片资料瓣名称绊类别编码办所在部门安数量芭增加方式拜经济用途傲开始安使用日期盎原值氨累计折旧昂办公楼把011板管理部背1拜在建工程转入敖经营用坝1998-6-罢2暗1500000坝235000扒厂房翱011坝机一白1案在建工程转入背经营用办1998-6-罢13懊950000拌146500澳厂房安011扮机二爸1癌在建工程转入凹经营用埃1998-6-扒22斑1000000埃180000白厂房暗011柏装配傲1邦

28、在建工程转入耙经营用拔1998-6-板10邦960000埃160000盎生产线爸021芭机一摆1唉直接购入疤经营用暗1998-12盎-21伴300000芭45000皑生产线澳021稗机二奥1败直接购入癌经营用隘1998-12摆-15扮320000奥48000版平台坝021般装配安1办直接购入安经营用安1998-12白-18百430000罢64500矮计算机哀042邦财务部袄3拔直接购入稗经营用碍1998-12败-8把24000巴3600阿计算机安042癌销售一部盎2瓣直接购入俺经营用岸1998-12捌-8霸16000板2400拌计算机白042白销售二部巴2碍直接购入白经营用俺1998-12扳-

29、8稗16000般2400板计算机癌042疤采购部按2盎直接购入啊经营用熬1998-12捌-8颁16000邦2400凹计算机巴042拔管理部昂2袄直接购入霸经营用吧1998-12笆-8案16000百2400佰消防设备傲022拔管理部般1拜直接购入澳经营用奥1998-12袄-9按52000版7800板二、企业200俺6年1月发生的扮涉及固定资产的矮业务岸1、疤3日，购入计算阿机5台，其中装搬配车间1台，价板款（含增值税）吧12 000元隘，财务部4台价斑款（含增值税）俺48 000元扒，以银行存款支巴付；同日，财务岸部购入打印机3懊台，价款（含增爸值税）27 0澳00元，以银行澳存款支付。半卡片吧

30、序号翱名称拜类别白编码拌所在部门爸数量板经济用途背开始使用时间伴原值拜014癌计算机奥042罢财务部笆4凹经营用敖2006/1/癌3碍48 000吧015爱计算机肮042半装配车间唉1癌经营用八2006/1/芭3百12 000捌016扮打印机把042哎财务部矮3邦经营用扳2006/1/挨3隘27 000哎2、20日，收跋到大连某厂捐赠斑刨床一台，原值爱200 000袄元，已提折旧1八0 000元，靶重估价值165扒 000元，交唉接手续已经办完罢，机床交付机一邦车间使用，尚可靶使用6年。3、计提折旧碍4、减少固定资把产：将固定资产搬卡片中的一台计跋算机报废，该资袄产编码是042扒02008。清

31、拌理费用以现金支埃付，残值收入存暗入银行。搬清理日期耙清理数量叭清理费用邦残值收入罢变动方式熬2006/1/笆20半1坝500邦1 000拌报废八实验步骤及要求按：佰上机前熟悉一下班实验资料；懊在总账子系统上奥机实验中，在录败入各科目的初始摆余额后进行过一伴次账套的输出，昂将此账套通过邦“凹系统管理奥”挨程序引入；岸启动拌“颁固定资产翱”碍程序，注册进入俺上面引入的账套艾；阿固定资产类别编胺码：采用最大4拜级10位，用户绊根据需要自行定奥义级数、每级长邦度。建议采用国捌家标准2112暗方式。澳固定资产编码设敖定规则：类别编癌码+部门编码+半卡片序号。其中氨，部门编码2级俺，2-1；卡片捌序号长

32、度3位。俺卡片项目格式采暗用标准设定，登拜账科目缺省时，跋系统默认：固定扳资产（1501案），累计折旧（颁1502）；对板账科目：固定资般产原值为150傲1鞍隘固定资产，累计懊折旧为1502盎颁累计折旧。唉按照实验资料的邦要求进行固定资扮产子系统账套的百初始化设置（即绊有关账套参数的氨配置）；白进行固定资产子颁系统的初始设置办，包括资产类别哎设置、部门对应霸科目设置、增减唉方式设置、使用肮状况设置、折旧搬方法设置等；昂进行固定资产增搬减变动的日常业笆务处理；熬计提固定资产折柏旧，并生成相应哀的凭证；半与总账子系统对扳账；百进行一些账表的罢查询；傲13、期末结账颁。实验上缴材料：固定资产明细账上

33、机报告矮会计信息系统靶实验三俺实验题目拜：笆工资管理子系统爱(矮用友U8矮)熬实验目的安： 俺1、掌握工资管俺理子系统的初始埃设置；埃2、掌握工资管埃理子系统的日常熬业务处理；矮3、掌握工资管笆理子系统的期末敖处理；隘4、熟悉工资管邦理子系统的主要芭工作。实验资料：扒公司基础资料见盎总账实验基础资料叭工资管理参数设吧置方案版类别名称：全体唉员工是否多类别：否币别：人民币暗是否银行代发：傲是背是否代扣所得税案：是是否扣零：是结账与总账同步职员资料肮代码奥姓名盎所在部门挨职员类别暗个人账号摆001百华工坝财务部拔管理人员罢1101234昂756俺002熬李明办管理部翱管理人员肮1101234皑75

34、7百003绊刘力澳财务部耙管理人员碍1101234白758案004摆王红罢财务部八管理人员斑1101234叭759拔005蔼黎去芭采购一部捌生产管理人员袄1101234耙760哎006巴王化拔采购一部斑生产管理人员岸1101234袄761傲007暗王亮板仓库碍生产管理人员蔼1101234袄762阿008胺李竞奥销售一部哎销售人员罢1101234俺763八009胺李备把销售二部暗销售人员肮1101234挨764靶010鞍王强氨机一车间般生产人员鞍1101234背765银行资料鞍代码拜名称佰账号长度疤1001盎工行河海支行八10工资项目设置佰项目名称伴类型巴位数爱属性安职员代码懊文字案其他艾职员姓

35、名盎文字八其他吧部门安文字敖其他笆基本工资扮数值斑2瓣增项凹浮动工资斑数值斑2吧增项暗津贴隘数值鞍2哎增项巴加班暗数值罢2办增项耙独补熬数值芭2半增项扮病假昂数值肮2癌减项熬事假哎数值隘2办减项拌应发合计邦数值唉2白增项背房租水电扒数值捌2肮减项袄代扣所得税般数值袄2拜减项八医疗保险阿数值捌2摆减项敖养老保险蔼数值罢2爱减项耙工会费隘数值柏2碍减项哎扣款合计岸数值捌2鞍减项拔实发合计白数值巴2胺增项把个人账号扳文字巴其中，工资计算埃公式：白公式名称：全体芭员工八应发合计=基本扒工资+浮动工资瓣+津贴+加班+隘独补跋扣款合计=病假胺+事假+房租水罢电+代扣所得税耙+医疗保险+养鞍老保险+工会费百

36、实发合计=应发皑合计-扣款合计职员工资数据把职员姓名胺基本工资蔼浮动工资吧津贴唉加班唉独补斑病假敖事假巴房租水电斑医疗保险邦养老保险白工会费傲华工板1800般1000佰6拔00按300袄250啊36盎90百15岸李明伴1800耙900百380阿150岸15佰160柏28岸67.5癌12碍刘力柏1800傲650隘380把200颁150哎170跋24熬67.5岸12把王红伴1800隘650敖380颁280靶150敖20背67.5办12肮黎去扮900靶1000叭100扮15阿150氨30扮50凹10挨王化笆800耙1000颁100吧15板125笆25柏50芭10霸王亮绊800扮1000鞍100班30

37、0耙134哎25癌50敖10摆李竞岸500板1100傲200拌124佰25佰50绊10安李备巴500鞍1600吧200爱152袄25绊50柏10疤王强颁800霸1000拜400袄450肮110扳25艾50艾10个人所得税资料拔应税所得=应发斑合计-独补-医盎疗保险-养老保昂险拔基本扣除：16艾00工资分配柏分配名称阿工资分配唉凭证字蔼记皑摘要内容绊分配工资费用澳分配比例斑100%罢部门捌职员类别把工资项目扒费用科目耙工资科目把管理部版管理人员癌应发合计绊管理费用坝疤工资及福利叭应付工资办财务部扒管理人员巴应发合计暗管理费用扒伴工资及福利稗应付工资袄销售部凹销售人员办应发合计百营业费用懊奥工资及

38、福利岸应付工资氨采购、仓库百生产管理人员爸应发合计跋制造费用矮颁工资及福利败应付工资百生产部吧生产人员瓣应发合计伴生产成本安凹工资及福利俺应付工资福利费用分配表稗分配名称霸福利费分配颁凭证字爸记颁摘要内容霸计提职工福利费隘分配比例安14%芭部门艾职员类别耙工资项目般费用科目鞍工资科目挨管理部澳管理人员百应发合计稗管理费用爱哎工资及福利凹应付福利费傲财务部碍管理人员懊应发合计翱管理费用吧白工资及福利败应付福利费俺销售部绊销售人员坝应发合计盎营业费用暗拔工资及福利八应付福利费耙采购、仓库白生产管理人员皑应发合计唉制造费用跋败工资及福利哀应付福利费邦生产部暗生产人员笆应发合计翱生产成本案安工资及福利

39、柏应付福利费懊实验步骤及要求袄：斑1、上机前熟悉奥一下实验资料；搬2、在总账子系鞍统上机实验中，俺在录入各科目的瓣初始余额后进行拜过一次账套的输搬出，将此账套通版过芭“爸系统管理耙”坝程序引入；岸3、启动跋“挨工资懊”般程序，注册进入凹上面引入的账套拌；斑4、按照实验资傲料的要求进行工扮资子系统账套的挨初始化设置（即吧有关账套参数的敖配置）；挨5、进行工资管矮理子系统的初始耙设置，包括人员奥类别设置、人员碍档案设置、工资爸项目设置、工资把计算公式定义、八个人所得税计算佰扣减设置等；肮6、录入职员工八资数据，进行工扮资计算汇总；班7、进行工资费肮用分配，福利费哀用分配并生成相搬应凭证；敖8、在总

40、账子系凹统中查询这张凭扮证；拌9、进行一些账拌表的查询；背10、期末结账傲。实验上缴材料：工资明细表分钱清单艾代扣个人所得税办明细表上机报告邦会计信息系统皑实验四氨实验题目败：佰应付账款子系统伴(唉用友U8矮)皑实验目的鞍： 盎1、掌握应付账百款子系统的初始版设置；班2、掌握采购业稗务的日常处理；板3、掌握应付账爸款的日常业务处巴理；俺4、理解应付账蔼款子系统与其他肮子系统之间的关澳系。实验资料：办一、基础资料见吧总账实验把二、初始设置资巴料1、供应商资料岸代码班名称板01爱北京地区澳01001巴ABC公司扳01002把京升公司氨02碍上海地区碍02001捌三强公司八2、应付账款初柏始数据扮供

41、应商办单据类型按日期搬部门拔业务员敖事由叭发生额罢商品奥数量败单价把应付日期肮往来科目跋ABC公司百采购发票奥2005/9/岸10拌采购一部伴黎去捌购料安20 000背130 000挨甲绊乙爱200拜1000袄100搬130百2006/1/稗10啊应付账款扒京升公司瓣采购发票蔼2005/6/跋30爱采购一部矮王化佰购料懊55 000办125 000板甲班乙摆500胺1000吧110隘125拔2005/12巴/30佰应付账款案三强公司袄采购发票案2005/11百/15白采购一部半黎去捌购料般70 000邦甲哀700哎100疤2006/2/爱15百应付账款三、日常业务唉1、1日，向A笆BC公司购入

42、甲罢材料1 500疤公斤，单价12盎0元/公斤，计版180 000叭元，尚未付款。癌2、7日，以工斑行存款支付AB碍C公司部分材料矮款200 00唉0元，其中20扒 000元为偿懊还前欠货款。靶3、13日，偿绊还前欠京升公司敖货款180 0瓣00元。疤4、20日，采八购一部从京升公安司购买乙材料5凹00公斤，单价疤115元/公斤拔，货已到，未入班库，货款暂欠。埃实验步骤及要求坝：爱启动应付账款子捌系统，进行初始板设置；氨对2002年1挨月份发生的采购案业务进行相应的吧处理；背与总账子系统对柏账；期末结账；斑进行各项账表的翱查询输出。实验上缴材料：应付账款明细账2、上机报告拔会计信息系统八实验五

43、熬实验题目：百应收账款系统实验目的：佰掌握应收把账款系统的初始哀设置肮掌握应阿收笆账款系统的日常胺处理搬理解应办收背账款系统与其他艾系统的关系实验资料：背基础资料见总账矮实验初始设置1、基本要求斑坏账计提方法：罢应收账款余额百碍分比法氨坏账损失科目：叭管理费用埃背坏账损失肮坏账准备科目：办坏账准备扳计提坏账科目：疤应收账款拔计提比例：0.癌5%瓣2、单据审核与袄制单可为同一人3、客户资料半代码傲名称岸01爸华北地区百 01001八 北京长捌城公司矮 01002芭 天津津白门公司办02把华东地区奥 02001拜 上海明岸珠公司芭 02002氨 上海大邦伟公司搬 02003扒 江苏华唉丰厂肮 02

44、004隘 山东鲁案兴公司爱4、应收账款数邦据按客户霸职员坝单据昂类型艾日期霸部门翱业务斑员肮事由哀往来稗科目版发生俺额吧商品般数量癌单价氨应收碍日期百北京长暗城公司盎销售哀发票氨2005/11笆/05哀销售笆一部癌李竞颁销售凹应收扒账款俺50 000坝A产品蔼100哀500唉2005/12懊/5扳天津津氨门公司邦销售埃发票爱2005/10哀/25案销售盎二部扒李备扮销售安应收捌账款敖72 000百A产品板150昂480埃2006/1/跋25颁商业承碍兑汇票矮签发日按2005/10懊/25耙李备疤销售笆应收懊票据扳28 000颁B产品矮140败200唉2006/1/碍25稗刘力岸应收单隘2005

45、/8/背18白其他应收款爱5 000碍2006/2稗李明隘应收单鞍2005/10百/3肮其他应收款坝7 000叭2006/10耙上海大把伟公司拌销售哎发票安2005/3/哀20岸销售瓣一部袄李竞绊销售敖应收扒账款疤80 000捌2005/12佰/20扒江苏华凹丰厂矮期初哎坏账跋2003/10袄/2澳销售板一部艾李竞拌逾期板未还柏10 000俺三、日常业务处唉理隘1、9日，销售昂一部李竞向山东疤鲁能公司销售A阿产品，数量85蔼0件，销售价款暗400 000班元，该批产品实把际成本180 暗000元，产品爱已经发出，货款颁尚未收到。吧2、15日，销唉售二部李备向上叭海明珠公司销售斑A产品，625靶

46、件，销售价款3盎00 000元八，产品已经发出安，货款未收，预伴计收款日期为扒4月15日疤。半3、15日，职隘员王红因私向公拌司借款5 00哎0元，预计拜2月15日奥还。版4、24日，收搬到大伟公司去年爱所欠货款80 翱000元，结算把方式为电汇。背5、26日，销哎售一部收回华丰扮厂初始坏账10搬 000中的3岸000元，结算跋方式为现金。矮6、30日，收坝回津门公司前欠霸货款72 00捌0元，票据兑现伴，28 000摆元存入工行。翱7、31日，将跋长城公司逾期未颁还，且明显无法凹收回的前欠货款鞍50 000元凹中的10 00背0元列为坏账。巴实验步骤及要求熬：败启动应收账款系凹统，进行初始设

47、碍置疤进行日常业务处叭理与总账系统对话期末结账哀进行各项账表的扮输出实验上缴材料：敖 艾 爱1、应收账款明袄细表以及账龄分爱析表2、上机报告坝扮.会计信息系爸统课程设计胺会计信息系统坝课程设计指导袄书澳适用专业：斑 会计学 斑 拜 跋学邦 巴时：唉 耙 稗 2周颁 靶 跋 哎 学分：把 2 拜编写人：扒 捌 邱强 哀 佰 霸 皑审定人：吧 袄 唉 伴陆萍奥 肮 澳一、课程设计目昂的般本课程设计傲是会计学专业学吧习会计信息系稗统的重要实践按环节，盎目的在于适应市百场经济以及企业芭信息化对会计专敖业人才的需求，伴加强理论联系实敖际，锻炼学生实熬际操作技能和综坝合分析能力，提拔高教学质量。通癌过实验

48、的操作，昂学生能比较系统扒、全面掌握会计板信息系统的初始绊化流程与日常核扒算流程，有利于巴加强对会计信息邦系统基本理论的肮理解、基本方法拜的运用和基本技肮能的训练，为他氨们即将从事的会半计工作打下基础巴。二、实习内容案1、根据实习资熬料进行会计信息吧系统的初始化；癌2、根据实习资佰料进行会计核算板；疤3、在报表系统霸中进行报表定义奥并生成报表；盎4、根据财务分矮析的要求在EX阿CEL中进行财扒务分析。奥三、企业板会计政策笆1、企业基本情皑况爱北京泰和科技有岸限公司（简称泰唉和科技）始建于罢1997年，1板998年1月正佰式投产，三由国败家、法人、个人百共同投资兴建的按股份制企业。该胺公司位于北

49、京市靶朝阳区胜利路2埃3号，占地10斑0亩，注册资本盎600万元，税扮务登记号112哀3660050瓣13385。该爸企业在中国工商安银行北京分行开佰立基本存款账户啊，账号0106爸8137718癌。企业现有职工挨413人，主要矮生产打印机。该拌公司为一般纳税暗人。在日益激烈八的竞争环境下，绊企业意识到信息把化是提升企业竞般争力的强劲工具邦，经过多方论证办，于2006年颁10月购买用友蔼U8.5管理软癌件，双方协定于澳2006年12爱月1日疤开始手工与计算拜机并行的方式处埃理会计业务。胺该企业以人民币笆作为记账本位币奥，单位昂“扳元鞍”安。执行2006败年颁布的企业会办计制度，采用跋“埃收、付

50、、转拔”蔼3类凭证记录企稗业日常发生的经啊济业务。板2、企业组织结疤构 3、企业流程瓣 哎 斑 安 敖 生产按流程疤4、企业核算制翱度按（1）、外币核敖算要求邦外币业务按浮动芭汇率核算，外币挨账户余额按月末笆市场汇率进行调稗整。叭（2）、坏账准般备皑采用应收帐款余办额百分比法，计背提比例为1%。扮（3）、差旅费癌报销拔 出差前瓣预借，回公司后叭报销。般（4）、借款利巴息的处理奥短期借款和长期背借款的利息均按隘月计提，按季付芭息。短期借款的鞍月利率为0.5搬%，长期借款的绊月利率为0.5拜5%。哎借款利息按月资柏本化。颁西南销售部的租办金按月计提，季翱末支付。埃（5）、对外投佰资的核算办法摆投资

51、于北京长胜隘股份有限公司6俺50 000元爱占被投资企业的凹2%，采用成本爸法核算。扒（6）、税金及般附加笆增值税率：17瓣%芭运费的增值税扣昂除率：7%营业税：5%教育附加：3%城建税：7%房产税：胺 出租：板月租金收入敖拜12%昂 自用：挨房产原值八拔（1-30%）把皑1.2%叭氨12挨个人所得税：计挨税工资为160盎0元稗企业所得税：3岸3%挨（7）、材料核癌算制度安原材料、包装物唉、低值易耗品采敖用计划成本法，癌计划成本如下：翱材料目录办计量单位摆计划单价挨期初结存数量肮期末结存数量伴材料埃编号搬名称氨原半材哀料爸101班T28窄行针式瓣打印机材料般套版650阿680搬442000鞍1

52、02奥T53激光打印耙机材料肮套柏1370敖670哎917000按103拌T28窄行针式俺打印机机壳隘个佰60拜680艾40800安104扮T53激光打印笆机机壳邦个爸130伴670挨87100拔105吧机物料 瓣公斤暗7.80八2000暗15600芭包装物矮201靶包装箱佰个巴10颁690昂6900柏低值易耗品俺301岸工具唉把按50敖260邦13000唉302爸劳动保护用品蔼套耙300芭30爱9000拜物资采购、材料般成本差异分类核唉算，物资采购分俺类项目为：T2摆8窄行针式打印艾机材料、T53爸激光打印机材料扮、机物料、包装扒箱、工具、劳动瓣保护用品；材料癌成本差异分类项熬目为：原材料差

53、凹异、包装物差异败、低值易耗品差碍异。澳T28窄行针式蔼打印机机壳、T败53激光打印机澳机壳采用委托外隘加工方式。百收入材料在平时矮逐笔入库并节转白差异；发出材料皑平时只编制领料安单，登记材料明扒细账，月末根据搬本月领料单、退柏料单，以及原材拔料、包装物、低爸值易耗品和材料矮成本差异明细账扮记录，计算本月颁材料成本差异，案编制发料汇总表矮。蔼在建工程和盘亏板材料按月初材料笆成本差异核算。霸外购材料共同发皑生的费用，按外白购材料的数量进邦行分摊。隘低值易耗品采用熬一次摊销法。邦（8）、固定资搬产、无形资产的把核算皑固定资产折旧分把类计提折旧，月俺折旧率为：房屋凹建筑0.4%，跋机器设备0.6瓣%

54、，运输设备0啊.5%，工具器懊具0.6%瓣分类芭管理部门傲加工车间拌机修车间颁北京销售部鞍西南销售部癌其他稗合计耙在用固定资产癌房屋建筑叭200 000碍1 450 0挨00皑500 000蔼4靶00 000坝500 000把3 050 0爱00扮机器设备澳4 050 0澳00邦300 000搬4 350 0按00佰运输设备肮60 000瓣60 000邦工具器具扮100 000袄100 000案未使用班机器设备熬150 000盎150 000啊出租摆房屋建筑白300 000扮300 000熬土地疤2340 00败0矮2 340 0哀00稗合计皑2700 00埃0翱5 500 0暗00半800

55、000埃400 000办500 000阿450 000摆10 350 拔000哀固定资产修理一斑次金额超500凹0元，视金额大奥小和修理间隔长俺短分期摊销；一澳次金额小于50拌00元，直接记颁入成本费用。伴固定资产增加必隘须填制验收单。奥无形资产中专利拜权和商标权均于盎2004年2月昂购入并开始摊销俺，摊销期6年，蔼截至2005年瓣11月底，二者八摊余期限为50耙个月。扒（9）、水电费敖的分配爸水费按部门分配伴。板外购电费按部门扮耗用量分配，其扮中基本生产车间白的电费按生产工矮时比例分配给各柏产品，各产品所昂耗用生产工时如胺下：颁T53激光打印挨机 唉11 760工颁时版T28窄行针式傲打印机

56、 10耙 080工时盎（10）、人工巴费用隘按部门或产品的巴实际发生额进行肮归集分配。胺（11）、与工背资由有关的福利暗、费用把职工福利费14稗%；工会经费2肮%，职工教育经挨费1.5%搬（12）、辅助拔生产车间生产费暗用的归集与分配把采用直接分配法暗：伴 基本生爱产车间 俺 756瓣小时鞍 销售部皑门 安 1摆08小时芭 厂部 拜 哎 案 216小时拌 合计 把 岸 扮1080小时皑（13）、制造氨费用的归集与分澳配傲制造费用按人工佰工时比例分配给伴各产品，各产品哎所耗人工工时：伴T53激光打印搬机 罢 挨58 800工胺时挨T28窄行针式胺打印机 耙 50胺 400工时伴（14）、本月懊产

57、品投产及完工搬情况扒产品名称捌期初在产品数量碍本期投产量哀本期完工量蔼期末在产品量爱T28窄行针式版打印机斑40台摆1190台百1230台鞍0斑T53激光打印按机拜40台靶1080台袄1120台半0扳（15）、产品绊成本计算方法及按成本费用核算流袄程碍成本计算的方法挨采用品种法，基碍本生产车间到间扳接费用设安“鞍制造费用扮”熬核算，辅助生产氨车间的间接费用蔼不设专户核算。唉完工产品与在产版品的成本分配方版法，采用按直接搬材料成本确定在鞍产品成本的方法白，直接人工与制氨造费用项目成本摆全部计入当月完敖工产品成本。在班产品的直接材料柏定额成本如下：罢T11喷墨打印伴机 爱 580袄元澳T53激光打

58、印坝机 百 1580拜元罢T28窄行针式氨打印机 凹 750元熬费用成本核算流扒程：般（16）、产品绊发出计价方法伴库存商品采用实扳际成本计价，发拔出库存商品的成败本计价采用全月拜一次加权平均单叭价。库存商品科安目应进行数量核唉算，平时入库、安发出在明细账登颁记数量，不记金八额。敖（17）、存货跋、短期投资跌价百准备、长期投资佰、固定资产和无把形资产减值准备昂的提取存货按单项计提拜短期投资按总体哀计提埃长期投资按单项百计提安固定资产按单项芭计提吧无形资产按单项奥计提百（18）、销售隘收入的确认产品售价:肮 T11挨喷墨打印机 办 白 780元碍T53激光打印敖机 败 2300邦元搬T28窄行针

59、式跋打印机 凹 1200元巴（19）、或有罢负债的核算埃三包按主营业务翱收入的0.3%颁计提，记入般“盎预计负债奥”耙。坝（20）、利润柏结转及利润分配挨利润分配的比例疤：按10%提取斑法定盈余公积；耙按5%提取法定唉盈余公益金；按搬可供分配利润的按50%分配利润把，其中60%分傲给国家，30%案分给法人，10耙%分给个人。四、参考书目瓣1、会计信息吧系统，温作笆民，中国林业出班版社，唉2001斑年出版。哀2、会计信息氨系统奥，疤黄正瑞背，敖暨南大学出版社跋，暗1995拔年出版。昂3、哎电算化会计啊，艾袁树民蔼，拔上海三联书店翱，矮1995把年出版。疤4、会计管理叭信息系统，杨熬周南，首都经贸

60、拌大学出版社，2佰004年出版。班五、课程设计时百间安排与组织形哀式巴按教学计划安排稗，组织学生按下耙表进行实习，教暗师随堂指导。岸序号按内容安排艾课时拌1熬建立账套颁0.5天芭2坝系统初始化，录斑入系统初始资料哎5.5天疤3埃日常业务处理板2天懊4胺结帐及生成报表安1天坝5般报表分析笆1天巴合计把10天班六、课程设计报把告撰写要求按本课程设计要求半学生独立完成建鞍账、初始化，以爱不同角色进行日袄常业务处理，培邦养学生会计应用败技能。学生在完耙成规定内容后，岸以书面形式独立癌完成会计信息稗系统课程设计搬报告，要求内伴容完整、结构齐昂全、书写规范。懊七氨、成绩平定办法唉1、根据南京巴林业大学实习