商业银行概述课件

1、第一节 商业银行概述第二节 商业银行的业务第三节 商业银行的经营管理第六章 商业银行第一节 商业银行概述商业银行是银行体系的主体，是历史最为悠久、服务体系最为全面、影响最广泛的金融机构。商业银行是以经营存款和对工商业发放贷款为主要业务，以盈利为主要经营目标的一种金融机构。2第一节 商业银行概述一、商业银行的产生与发展（一）古代的货币兑换业 （二）现代银行 两条途径：高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。三个特点：利息水平适当；信用功能和业务范围扩大；具有信用创造功能3第一节 商业银行概述二、商业银行的性质（一）商业银行具有一般企业的特征。（二）商

2、业银行又与一般工商企业有着显著的不同。经营对象、经营方式、社会责任及对整个经济的影响（三）商业银行作为金融企业，与其他金融机构相比又有所不同。 金融百货公司、信用创造4第一节 商业银行概述三、商业银行的职能1、信用中介2、支付中介3、信用创造4、政策传导5第一节 商业银行概述四、商业银行的外部组织形式（一）单一银行制 单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。实行单一银行制的典型国家是曾经的美国。6单一银行制的优缺点主要优点：限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争；有利于协调地方政府与银行的关

3、系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务；业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷：难以取得规模经济效益；银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱； 与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。71994年9月，瑞格尼尔跨州银行与分支机构有效性法案通过，宣告单一银行制在美国废除（各州可以选择是否采纳该法案）。第一节 商业银行概述四、商业银行的外部组织形式（二）分支行制分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组织形式。 分支行制按总行管理方式的不同，又可进一步划分为总行制和总管理处制。世界上绝大多数国家采取这种组织形式。9

4、分支行制优缺点优点：可获得规模效益；易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；可进行分散投资，降低风险，稳定收益；总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；内部管理层次多，管理难度大；不利于地方经济的发展。 10第一节 商业银行概述四、商业银行的外部组织形式（三）银行控股公司制金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的组织形式。控股公司制在美国最为流行，已成为美国商业银行最基本的组织形式。 优缺点11第一节 商业银行概述四、商业银行的外部组织形式（四）连锁银行制连锁银行制

5、是指由某一个人或某一集团拥有若干银行的股份以取得对这些银行控制权的一种组织形式。 连锁银行制与银行控股公司的区别连锁银行制的缺陷12第一节 商业银行概述四、商业银行的外部组织形式（五）代理银行制代理银行制也称往来银行制，是指银行相互之间签订代理协议，委托对方银行代办指定业务的一种组织形式。被委托的银行称为委托银行的代理行，两者相互之间的关系称为代理行关系。在国际上，代理银行制非常普遍，但在一国国内，代理银行制最为发达的是美国。 13第一节 商业银行概述四、商业银行的外部组织形式（六）银行家银行 1982年加恩圣杰曼存款机构法允许联邦授权成立银行家银行。许多银行共同建立特殊业务公司来加快那些由一

6、家或几家银行（特别是小银行）单独操作成本太高的金融业务的发展和传递。14第一节 商业银行概述四、商业银行的外部组织形式（七）网上银行1995年10月，世界上第一家网上银行安全第一银行在美国开业 。网上银行的发展阶段 1 发布静态信息2 发布动态信息3 在线查询账户信息4 在线交易15第一节 商业银行概述五、商业银行的类型 按照业务经营范围划分业务范围分离型银行制度综合型银行制度短期性银行业务与长期性银行业务分离结合间接金融业务与直接金融业务分离结合银行业务与非银行业务分离结合商业性业务与政策性业务分离结合分业经营混业经营16商业银行的类型（一）分离型银行制度 形成于20世纪30年代资本主义经济

7、大萧条时期优点：在资金严重不足而又急需发展的国家，分离型银行制度对于财力的有效集中和重点使用，促进工业化，从而带动整个社会经济的发展是卓有成效的。缺点：分离型银行制度也大大限制了银行的扩张能力、创新能力和竞争能力，降低了金融业的运行效率，不利于微观金融的活跃。171999年，克林顿签署金融服务现代化法案（Financial Services Modernization Act of 1999 ）。废除1933年格拉斯斯蒂格尔法和1956年银行控股公司法中的部分内容，拆除了银行、保险、证券之间的藩篱，结束美国长达66年的金融分业史，是为了让美国企业能更好地适应国内和国际金融市场的变化，使它们在全

8、球金融领域更有竞争力。 商业银行的类型（二）全能型银行制度 全能型银行制度以德国最为典型，这一制度在19世纪七八十年代就已形成。 优点：规模效益；服务范围广；竞争力较强；风险分散；利润稳定。全能型银行制度的实施条件：资本市场发育成熟、金融风险防范严密、监管体制完善、金融机构内控约束强等。19第二节 商业银行的业务第二节 商业银行的业务商业银行业务活动的种类繁多，素有“金融百货公司”之称 。商业银行业务按照能否在资产负债表上反映出来划分为：表内业务和表外业务。 21第二节 商业银行的业务一、表内业务表内业务属于信用业务，是银行组织资金并加以运用的业务。主要包括资产业务和负债业务。22商业银行的资

9、产负债表23第二节 商业银行的业务一、表内业务（一）资产业务资产业务是指商业银行将通过负债业务所积聚的资金加以运用的业务，是商业银行获得收益的主要途径。 24资产业务1、 现金资产现金资产是商业银行资产中最具有流动性的部分。现金资产一般包括库存现金在中央银行存款（存准、超准）同业存款托收中现金25资产业务2、贷款贷款是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。 （1）按贷款是否有担保划分信用贷款、担保贷款和抵押贷款 （2）按贷款的用途划分工商业贷款、消费者贷款 （3）按贷款的质量分类正常、关注、次级、可疑及损失类贷款 26信用贷款：仅凭借款人的资信而向银行取得的贷款。担保贷

10、款:是以借款人以外的法人或个人，对借款人按时履行还本付息义务进行担保。抵押贷款:是以特定的抵押品作为担保的贷款。金融保险企业财务制度 四级分类法正常、逾期、呆滞、呆账优点：简便易行缺点以时间为判定标准难以反映贷款的真实质量事后管理方式28贷款五级分类法-贷款分类指导正常借款人能够履行合同，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素损失概率0关注尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响。损失概率 5%次级借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担

11、保来还款付息。损失概率30%-50%可疑借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不确定。损失概率50%-75%损失指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失，或者只能收回极少部分。损失概率95%-100%29作用1、能准确的反映贷款的质量2、有利于加强贷款管理,动态监测贷款资产质量3、预提贷款损失准备金2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行全面推行贷款五级分类制度。2007年银监会发布贷款风险分类指引规定商业银行贷款五级分类是贷款

12、风险分类的最低要求贷款五级分类法-贷款分类指导30资产业务3、投资业务投资业务是指商业银行以其资金购买有价证券或投资于其他实物资本的活动。商业银行的投资业务与贷款业务的差别在贷款业务中，银行处于被动地位，而投资活动是银行的主动行为；贷款仅涉及银行与借款人，每笔贷款都是个性化的，证券投资是一种社会化、标准化的市场行为；贷款流动性比证券投资差。31资产业务4、票据贴现票据就是票据持有人在需要资金时，将其持有的未到期票据转让给银行，银行扣除利息后将余款支付给持票人的票据行为。票据贴现与贷款的区别授信对象不同；流动性不同；期限不同；风险不同；利息收取的时间和利率水平不同；资金所有权不同32第二节 商业

13、银行的业务一、表内业务（二）负债业务 所谓负债业务，是指形成商业银行资金来源的业务。 商业银行资产的绝大部分是靠负债来支撑的。 商业银行的负债主要由存款和非存款性负债组成。 33负债业务1、存款业务 （1）活期存款活期存款是指客户可以随时提取的存款。 在美国，活期存款主要有以下几种：可转让支付命令账户，即NOW账户超级可转让支付命令账户。又称优息支票存款，是由NOW账户发展而来的。货币市场存款账户自动转账服务 34可转让支付命令帐户（NOW）该帐户以个人和非赢利机构为限，以支付命令书取代支票，功能与支票无异，但对存款余额支付利息；超级可转让支付命令帐户（Super NOW）由NOW发展而来，存

14、户以个人和非赢利机构为限，可以无限开出支付命令，要求客户保持一定存款余额，利率支付没有限制；货币市场存款帐户（MMDA）设低限，银行无须对之持有准备金，因此利率较高，每月用该帐户收付不得超过6次，其中支票付款不得超过3次，开设该帐户的对象不限。负债业务1、存款业务（2）定期存款定期存款是指那些具有确定的到期期限的款项。新型定期存款： （1）货币市场存单（2）可转让定期存单36负债业务1、存款业务（3）储蓄存款储蓄存款是针对居民个人积蓄货币之需而开办的一种存款业务。其存户通常限于个人和非赢利性组织，但近年来也允许某些企业开立储蓄账户。 37负债业务2、非存款性借款 (1)银行同业拆借 (2)向中

15、央银行借款 (3)发行金融债券 (4)国际金融市场借款 (5)结算过程中的短期资金占用 38负债业务3、资本金业务资本金的用途：增强公众信心、降低银行倒闭风险；在银行出现意外损失时，用于消化亏损；用于购置日常所需的各种装备与设施；发挥杠杆作用；在当局最低资本限额规定下，限制银行资产无节制膨胀。39巴塞尔协议关于银行资本的构成40第二节 商业银行的业务二、表外业务表外业务是指没有反映在银行资产负债表中，但在一定条件下却可影响资产负债或转化为表内的业务。广义的表外业务包括中间业务和狭义表外业务。41表外业务（一）中间业务中间业务是指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的业务。 1、结算和

16、汇兑业务 2、信用证业务 3、承兑业务 4、信托业务 5、现金管理 6、信用卡业务42表外业务（二）狭义表外业务1、贷款承诺2、备用信用证3、担保4、投资银行业务5、衍生金融工具43备用信用证：是一种金融担保业务，是银行受客户申请向受益人开立备用信用证，保证在客户未能按协议进行偿付或履行其它义务时，代替其客户向受益人进行偿付，银行为此支付的款项变为银行对其客户的贷款。承诺业务：是银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户的要求提供贷款或融资支持的业务。中国人民银行将国内商业银行中间业务分为九类: 支付结算类中间业务，指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资

17、金划拨有关的收费业务，如支票结算、进口押汇、承兑汇票等。 银行卡业务，是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 代理类中间业务，指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代收代付款业务、代理证券业务、代理保险业务、代理银行卡收单业务等。 担保类中间业务，指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等承诺类中间业务，是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，包括贷款承诺、透支额度等可撤销承诺

18、和备用信用额度、回购协议、票据发行便利等不可撤销承诺两种。交易类中间业务，指商业银行为满足客户保值或自身风险管理的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，包括期货、期权等各类金融衍生业务基金托管业务，是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。 咨询顾问类业务，是商业银行依靠自身在信息和人才等方面的优势，收集和整理有关信息，结合银行和客户资金运动的特点，形成系统的方案提供给客户，以满足其经营管理需要的服务活动，主要包括财务顾问和现金管理业务等。 其他类中间业务，包括保管箱业务以及

19、其他不能归入以上八类的业务。 巴塞尔委员会从中间业务的风险角度将其分为两大类:金融服务类中间业务和或有债权、或有债务中间业务。金融服务类中间业务，是指那些只能为银行带来服务性收入而又不会影响银行表内业务质量的业务，包括与贷款有关的业务，信托和咨询业务，代理业务，支付业务等。或有债权、或有债务类中间业务，是指不在资产负债表内反映，但在一定条件下会转化为资产或负债业务的中间业务，包括贷款承诺、担保业务、金融衍生业务和投资银行业务等。第三节 商业银行的经营管理第三节 商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则1、安全性商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。 2、流

20、动性商业银行应能够随时满足客户提现和借款人的正常贷款要求。 3、盈利性商业银行尽可能地追求盈利最大化。5051第三节 商业银行的经营管理二、商业银行的业务管理52（一）资产管理1、资产管理理论核心 资产管理理论认为，资金来源的水平和结构是银行不可控制的外生变量，银行应主要通过资产方各项目的调整和组合来实现三性原则和经营管理目标。资产管理的核心是正确处理盈利性和流动性之间的关系。 53（一）资产管理2、资产管理方法 （1）资金集中法54（一）资产管理2、资产管理方法 （2）资金分配法55（二）负债管理1、负债管理理论产生背景2、负债管理的基本内容新金融工具的出现使商业银行在负债管理方面获得了灵活

21、性，它们不再依赖支票存款作为主要的资金来源，从而不再将负债视为既定的。因此商业银行可以主动而积极地为其资产的增长确定一个目标，在需要资金时，它们就可设法通过发行债务去筹集。56（二）负债管理3、负债管理方法（1）储备头寸负债管理法指商业银行用借入资金来满足其短期流动性需求。（2）全面负债管理法：指商业银行用借入的资金持续地扩大资产负债规模。 57（三）流动性管理1、流动性管理的目标流动性管理的核心是科学地管理现金资产，以降低挤兑风险。三大目标：（1）商业银行必须随时满足客户提款，支付以及正常贷款的要求。（2）银行必须满足金融管理当局法定准备金的要求。（3）在不降低支付能力的前提下，把现金资产控

22、制在合理水平，尽可能扩大盈利资产。 58（三）流动性管理2、流动性管理方法资产流动性管理持有较高的一级准备和二级准备（包括库存现金、中央银行存款、超额准备金、政府债券等）、出售有价证券和收回贷款等。负债流动性管理吸收现金存款、从中央银行和其他商业银行或企业借款、同业拆借 59（四）信用风险管理1、信用风险产生的原因商业银行信用风险产生的根源就在于信息不对称。2、信用风险管理方法（1）筛选（2）贷款专业化（3）与客户建立长期关系（4）抵押和补偿余额（5）信用配给（6）自偿性贷款60（五）利率风险管理1、利率风险分析方法（1）缺口分析当市场利率上升时，拥有正缺口的商业银行的盈利将会增加当市场利率下

23、降时，若商业银行拥有负缺口，则商业银行的收入也会增加61（五）利率风险管理1、利率风险分析方法（2）持续期分析持续期缺口越大，银行净值对市场利率的变动就越敏感。 银行持续期缺口=银行资产组合的加权持续期 银行负债组合的加权持续期负债数额资产数额62（五）利率风险管理2、利率风险管理方法（1）调整利率敏感性缺口。（2）调整持续期缺口。（3）利用金融衍生产品进行套期保值。631、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的

24、故事，所以有什么理由不努力!4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!25、你不能拼爹的时候，你就只能去拼命！26、如果人生的旅程上没有障碍，人还有什么可做的呢。27、我们无法选择自己的出身，可是我们的未来是自己去改变的。励志名言：比别人多一点执着，你就会创造奇迹28、伟人之所以伟大，是因为他与别人共处逆境时，别人失去了信心，他却下决心实现自己的目标。29、人生就像

25、一道漫长的阶梯，任何人也无法逆向而行，只能在急促而繁忙的进程中，偶尔转过头来，回望自己留下的蹒跚脚印。30、时间，带不走真正的朋友；岁月，留不住虚幻的拥有。时光转换，体会到缘分善变；平淡无语，感受了人情冷暖。有心的人，不管你在与不在，都会惦念；无心的情，无论你好与不好，只是漠然。走过一段路，总能有一次领悟；经历一些事，才能看清一些人。31、我们无法选择自己的出身，可是我们的未来是自己去改变的。32、命好不如习惯好。养成好习惯，一辈子受用不尽。33、比别人多一点执着，你就会创造奇迹。50、想像力比知识更重要。不是无知，而是对无知的无知，才是知的死亡。51、对于最有能力的领航人风浪总是格外的汹涌。

26、52、思想如钻子，必须集中在一点钻下去才有力量。53、年少时，梦想在心中激扬迸进，势不可挡，只是我们还没学会去战斗。经过一番努力，我们终于学会了战斗，却已没有了拼搏的勇气。因此，我们转向自身，攻击自己，成为自己最大的敌人。54、最伟大的思想和行动往往需要最微不足道的开始。55、不积小流无以成江海，不积跬步无以至千里。56、远大抱负始于高中，辉煌人生起于今日。57、理想的路总是为有信心的人预备着。58、抱最大的希望，为最大的努力，做最坏的打算。59、世上除了生死，都是小事。从今天开始，每天微笑吧。60、一勤天下无难事，一懒天下皆难事。61、在清醒中孤独，总好过于在喧嚣人群中寂寞。62、心里的感觉

27、总会是这样，你越期待的会越行越远，你越在乎的对你的伤害越大。63、彩虹风雨后，成功细节中。64、有些事你是绕不过去的，你现在逃避，你以后就会话十倍的精力去面对。65、只要有信心，就能在信念中行走。66、每天告诉自己一次，我真的很不错。67、心中有理想 再累也快乐68、发光并非太阳的专利，你也可以发光。69、任何山都可以移动，只要把沙土一卡车一卡车运走即可。70、当你的希望一个个落空，你也要坚定，要沉着！71、生命太过短暂，今天放弃了明天不一定能得到。72、只要路是对的，就不怕路远。73、如果一个人爱你、特别在乎你，有一个表现是他还是有点怕你。74、先知三日，富贵十年。付诸行动，你就会得到力量。

28、75、爱的力量大到可以使人忘记一切，却又小到连一粒嫉妒的沙石也不能容纳。1、这世上，没有谁活得比谁容易，只是有人在呼天抢地，有人在默默努力。2、当热诚变成习惯，恐惧和忧虑即无处容身。缺乏热诚的人也没有明确的目标。热诚使想象的轮子转动。一个人缺乏热诚就象汽车没有汽油。善于安排玩乐和工作，两者保持热诚，就是最快乐的人。热诚使平凡的话题变得生动。3、起点低怕什么，大不了加倍努力。人生就像一场马拉松比赛，拼的不是起点，而是坚持的耐力和成长的速度。只要努力不止，进步也会不止。4、如果你不相信努力和时光，那么时光第一个就会辜负你。不要去否定你的过去，也不要用你的过去牵扯你的未来。不是因为有希望才去努力，而

29、是努力了，才能看到希望。5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。7、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！8、不要活在别人眼中，更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。10