企业信用担保机构的特点

1、PAGE 30 PAGE 3碍论文题目：哎中国担保企业的摆风险管理澳学生姓名：案 皑 霸 胡 百姣 版 拌所在学院：巴 氨 工商管理学院俺 芭 爸专 业：芭 傲 工商管理专业搬 拜 半学 号：肮 捌 霸 氨 伴4061216暗3阿 白 靶 哀 百指导教师：袄 佰 办 白 爱潘旭明巴 绊 坝成 绩：巴 斑 扒 澳 鞍 扮20搬10拜 年奥3 笆月西南财经大学巴本科毕业论文（拜设计）原创性及熬知识产权声明罢本人郑重声明：扒所呈交的毕业论吧文（设计）是本邦人在导师的指导把下取得的成果。背对本论文（设计叭）的研究做出重办要贡献的个人和扮集体，均已在文挨中以明确方式标挨明。因本毕业论拜文（设计）引起拜的

2、法律结果完全懊由本人承担。半本毕业论文（设板计）成果归西南挨财经大学所有。傲 阿特此声明岸毕业论文（设计白）作者签名：靶作者专业：工商俺管理翱作者学号：蔼4061216搬3伴 瓣 袄 矮 傲 爱 半 跋2010年般4澳月叭28佰日白西南财经大学本败科学生毕业论文吧（设计）开题报柏告表版论文（设计）名板称唉中国担保企业的办风险管理鞍论文（设计）来案源爱自选伴论文（设计）类半型罢B碍导 师芭潘旭明哎学生姓名碍胡姣埃学 号盎4061216挨3唉专 业八工商管理蔼本次课题研究的癌目标是对担保行邦业中的风险管理柏体系进行掌握并绊做一定得研究分八析，即具体了解矮风险管理体系的版内容，怎样认识安不同形式的风

3、险唉，学会将风险进啊行转嫁的方法，摆这样才可以在实斑际开展担保业务拔的时候更好的、半更快的、更有效拌率的辨别与控制肮每个项目中不埃同的风险点瓣防止担保业务代霸偿情况的出现。傲本次选题的研究靶意义就是基于这办样的目标之下而俺展开的。对于每哎一个担保项目而昂言，隘要想笆做到在一年或者盎几年之后担保公胺司能够和顺利的懊接触担保责任般，首先瓣就必须懊了解傲每个客户企业到百底是什么样的经蔼营状况哎？然后巴通过了解到企业般最真邦实的情况后又怎摆样能够认识到项昂目存在的风险点哀？最后百在准确把握风险拜后，又怎样去进般行风险的控制管案理耙？只有这样案，担保行业才能凹更有效的去帮助挨一些值得帮助的啊成长中的中小

4、型邦企业进行融资，俺促进社会经济的瓣蓬勃发展。埃写作安排：11半月份收集资料疤12月份完成初岸稿叭1月份到4月份半将初稿进行修改霸，完成3稿4稿版5月10号定稿拌论文（设计）类熬型：A颁碍理论研究；B哎班应用研究；C版澳软件设计ABSTRACTII中文摘要癌【摘要】办担保公司是一个唉高风险行业，经靶营的是风险，销碍售的是信用。担哎保机构承担了来斑自中小企业和放笆贷银行的双重风袄险。风险防范已邦经成为制约和影瓣响信用担保体系艾健康发展的重要矮因素。因此迫切巴需要国家立法，袄对担保机构的风疤险防范与控制做艾出规定，建立科敖学的风险防范与按管理机制。办在这个全部以信瓣用为产品的行业摆中，担保公司安案

5、身立命的根本就扒是对风险的控制白，依靠对风险的巴控制来实现对风拌险的运营收益，拜因此，风险控制捌的技术至关重要叭。于是，各个担胺保公司都在风险班防控方面下了很埃大力气，试图开肮发出有效阻隔风摆险的防火墙，借蔼以提高担保公司捌的效益，防治风百险的实际发生，笆减少担保公司的癌损失。疤【关键字】暗：蔼 担保，爱风险控制，哎信用PAGE 30耙Abstrac唉t爱【Abstra按ct】癌Guarant板ee Corp按oration佰 is a h靶igh-ris胺k indus鞍try坝 which 捌operat拌es埃 the ri昂sk摆 隘and sal澳es阿 the cr哀edit. I

6、鞍t埃 undert癌akes a 柏double 佰risk, s傲mall an俺d翱 medium袄-sized袄 e隘nt澳erprise罢s and b瓣anks. P阿reventi凹ng白-r罢isk has艾 become敖 鞍a 八critica袄l澳 factor瓣 which 佰constra白in肮ed and 摆influen奥ced颁 扮the hea胺lthy de靶velopme爱nt of t鞍he吧 瓣credit 稗guarant阿ee syst把em. Hen半ce, it矮 is爸 urgent霸 to巴 legisl安ate靶 agains凹t th

7、e挨 preven碍tion埃 and co凹ntrol o案f 爸risk 敖in g安uarante把e 耙a吧gency懊 .To so颁me exte昂nt, it 八is also哀 import扳ant to 阿establi版sh a sc笆ientifi敖c risk袄-般prevent白ion and扒 manage罢able 板mechani扮sm. 艾In this袄 indust佰ry 霸that de稗pended 碍on阿 the cr敖edit, t哀he cont阿rol of 笆risk 安solely 艾sustain翱ed the 柏lives o翱f 埃

8、Guarant挨ee Corp暗oration拜s 半that re爱lying o绊n 翱the 笆control奥 of ris稗ks to a熬chieve摆 哀operati柏ng俺-昂earning百s埃.佰 Theref安ore, 鞍the lev艾el of 案control把ling ri隘sk拌 has be耙en appe暗ared拌 essent般ial. 奥Accordi捌ngly坝, 办kinds o绊f 柏Guarant摆ee Corp败oration隘s艾 are 办making 般a great瓣 effort澳 to try坝 to dev疤elop ef背f

9、ective坝 risk斑-蔼firewal背l barri班er隘 that 阿in orde背r to en阿hance t办he effe扒ctivene白ss of凹 蔼Guarant盎ee Corp熬oration凹s, cont安rol of 啊the act岸ual ris唉k凹 and 埃reduce 澳the los柏s of Gu般arantee瓣 Corpor俺ation隘s.霸【Keywor版d】熬:奥 坝Guarant癌ee Corp拌oration板, contr岸olling芭 傲risk, c埃redit目录TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l

10、 _Toc260828909 挨中国担保企业的颁风险管理按 PAGEREF _Toc260828909 h 佰3 HYPERLINK l _Toc260828910 一 引言 PAGEREF _Toc260828910 h 3 HYPERLINK l 癌_Toc260巴828911霸 挨（扳一）选题背景碍 PAGEREF _Toc260828911 h 皑3 HYPERLINK l _Toc260828912 凹（二）敖 啊研究目标和意义爸 PAGEREF _Toc260828912 h 百4 HYPERLINK l _Toc260828913 板（三）研究思路坝 PAGEREF _Toc26

11、0828913 h 把5 HYPERLINK l _Toc260828914 凹二拌 阿担保概述巴 PAGEREF _Toc260828914 h 霸6 HYPERLINK l _Toc260828915 靶（一）扒 爱担保稗 PAGEREF _Toc260828915 h 斑6 HYPERLINK l _Toc260828916 坝1般担保的概念摆 PAGEREF _Toc260828916 h 佰6 HYPERLINK l _Toc260828917 爱2 .蔼担保的特殊性凹 PAGEREF _Toc260828917 h 敖6 HYPERLINK l _Toc260828918 伴（二）

12、中小企业叭信用担保爸 PAGEREF _Toc260828918 h 蔼7 HYPERLINK l _Toc260828919 肮1. 芭担保机构的产生扒 PAGEREF _Toc260828919 h 敖7 HYPERLINK l _Toc260828920 败2 .八担保机构的基本板特点跋 PAGEREF _Toc260828920 h 佰8 HYPERLINK l _Toc2608289叭21盎 百三皑 俺信用担保中的风叭险管理体系稗 PAGEREF _Toc260828921 h 埃10 HYPERLINK l _Toc260828922 般(伴一懊) 凹信用担保风险管邦理体系概述昂

13、PAGEREF _Toc260828922 h 按10 HYPERLINK l _Toc260828923 按1.罢信用担保风险的昂概念和特点唉 PAGEREF _Toc260828923 h 暗10 HYPERLINK l _Toc260828924 氨2佰.熬信用担保全面风办险管理叭 PAGEREF _Toc260828924 h 隘11 HYPERLINK l _Toc260828925 挨（二）信用担保挨风险预防机制澳 PAGEREF _Toc260828925 h 笆13 HYPERLINK l _Toc260828926 百1.般信用担保机构内半控机制建设肮 PAGEREF _To

14、c260828926 h 隘13 HYPERLINK l _Toc260828927 耙2.岸风险管理组织结傲构盎 PAGEREF _Toc260828927 h 半15 HYPERLINK l _Toc260828928 敖（三）信用担保版风险的识别罢 PAGEREF _Toc260828928 h 斑15 HYPERLINK l _Toc260828929 耙1.拔信用担保风险的瓣要求巴 PAGEREF _Toc260828929 h 吧15 HYPERLINK l _Toc260828930 鞍2.岸风险识别方法爸 PAGEREF _Toc260828930 h 挨16 HYPERLIN

15、K l _Toc260828931 扳（四）信用风险八评价系统拔 PAGEREF _Toc260828931 h 案17 HYPERLINK l _Toc260828932 版1.鞍企业经营与市场版风险评价叭 PAGEREF _Toc260828932 h 矮19 HYPERLINK l _Toc260828933 爸（五）信用担保矮风险分散与转移鞍 PAGEREF _Toc260828933 h 澳19 HYPERLINK l _Toc260828934 瓣1.扮信用担保风险分鞍散靶 PAGEREF _Toc260828934 h 傲20 HYPERLINK l _Toc260828935

16、澳2.埃反担保措施挨 PAGEREF _Toc260828935 h 霸20 HYPERLINK l _Toc260828936 后记 PAGEREF _Toc260828936 h 22 HYPERLINK l _Toc260828937 参考文献 PAGEREF _Toc260828937 h 23 HYPERLINK l _Toc260828938 靶外文资料原文耙 PAGEREF _Toc260828938 h 吧24 HYPERLINK l _Toc260828939 翻译文稿 PAGEREF _Toc260828939 h 26爱中国担保企业的颁风险管理一 引言啊 扳（办一）胺选题

17、背景安在20多年前，爸中国改革开放的安初期，信用和信拌用担保还是人们懊十分生疏的字眼翱。然而，随着市伴场经济的逐步深鞍入，作为国民信蔼用体系的重要环隘节和提升社会诚暗信水平的重要手坝段，信用担保的癌发展也成为人们伴关注的一个焦点熬。巴自20 世纪后安期以来，全国各搬地涌现出一批信澳用担保机构，成哎为引人关注的一俺种经济现象。信靶用担保行业的发昂展对现实经济活胺动的影响逐步扩安大，可以预见对伴未来经济活动也唉将产生重要的影般响。在现代市场碍经济中，信用交安易占了支配地位阿，而且这种信用蔼交易大部分是高摆度非人格化的。熬这样，信用问题昂就成为决定社会碍经济活动能否顺般畅进行的关键。柏在我国现阶段普

18、敖遍缺乏信用体系扮或征信系统的状癌况下，中小企业拔信用严重偏低，办逃避债务、不讲啊信用、恶意拖欠啊等不诚信行为屡熬见不鲜，因而造半成了担保机构为案其融资担保风险疤较大的现实。因靶此，担保机构必罢须建立健全风险佰管理系统，有效摆化解风险，实行稗稳健经营，优化阿经济发展环境，盎实现担保行业的拜可持续发展。鞍（二）斑 研究目标和意半义案本次课题研究的巴目标是对担保行巴业中的风险管理胺体系进行掌握并袄做一定得研究分办析，即具体了解凹风险管理体系的背内容，怎样认识袄不同形式的风险岸，学会将风险进啊行转嫁的方法，板这样才可以在实稗际开展担保业务颁的时候更好的、鞍更快的、更有效斑率的辨别与控制跋每个项目中不

19、同伴的风险点，防止扮担保业务代偿情岸况的出现。案本次选题的研究奥意义就是基于这叭样的目标之下而翱展开的。对于每艾一个担保项目而唉言，叭要想艾做到在一年或者安几年之后担保公办司能够和顺利的把接触担保责任摆，首先熬就必须唉了解吧每个客户企业到柏底是什么样的经傲营状况版？然后艾通过了解到企业班最版实的情况后又怎败样能够认识到项矮目存在的风险点邦？最后把在准确把握风险笆后，又怎样去进芭行风险的控制管疤理办？只有这样罢，担保行业才能霸更有效的去帮助昂一些值得帮助的岸成长中的中小型颁企业进行融资，绊促进社会经济的稗蓬勃发展。（三）研究思路担保中小企业信用担保含义与特殊性信用担保中的风险管理体系风险识别体系

20、概述风险评价系统分线分散和转移预防机制结论二 担保概述（一） 担保1担保的概念皑担保在东西方文澳明早期既已出现巴。早期的担保行癌为发生于简单的巴商品交换、战争袄和国际政治活动爱中。那时的担保拌行为大多不为法俺律所调整，但这芭种原始的担保行瓣为反映了担保的拌本质属性。担保哀是一种保障债权耙实现的方式。根皑据各国现行法律鞍，担保方式可有唉保证、抵押、质扮押、留置、定金爸等。保证是人的案担保，在我国也班被习惯的称为担版保。抵押、质押佰、留置、定金是板物的担保。近年碍来，各种担保方般式都获得了前所芭未有的发展，使百用规模和范围逐捌步扩大，新的担俺保方式被认可，翱担保关系日趋复翱杂和多样化。专哎业担保的

21、出现极班大地推动了我国懊担保制度的完善白。我国担保法柏第一条规定，八“扒为促进资金融通扮和商品流通，保暗障债权实现，发跋展社会主义市场碍经济，制定本法爸。艾”跋保障债权实现是唉担保的根本功能靶，同时，担保具板有促进资金融通奥和商品流通的作罢用。当然，担保捌具有补偿功能，袄即当债务人不履安行债务时，债权扮人可以获得赔偿八。但是，担保的矮首要目的和功能岸是保障债权的实霸现，其补偿功能挨是第二位的。阿2 爱.皑担保的特殊性岸担保是一种经济懊工具，但其属性俺与投资、证券、艾期货、租赁、基艾金等经济工具的半属性是不同的。奥这主要表现在以皑下三个方面。霸斑1霸矮信用差。百不同主体间存在稗着信用差，这便胺产

22、生了对信用担案保的需求。一般挨认为，之所以需胺要第三方担保是哎由于债权人与债八务人之间存在信巴息不对称，因第啊三方提供担保而伴支出的成本小于澳债权人自己了解艾或证明的成本。摆专业担保不但可搬以起到信用判断靶、证明的作用，吧而且更重要的是芭通过第三方担保跋提升债务人一方安的信用等级，并办承担保障债权实斑现的义务和责任胺。因此，专业担半保比起信用评办级、法律公正等吧信用证明形式对罢债权的保障更为捌直接、有效。只般要信用差存在，扒对政策性或商业半性专业担保的需按求就一定存在。把熬2奥爱或然性。拔第三方提供担保阿之后并不必然承熬担担保责任，并岸不一定要支付责颁任金额或代为履哎行债务。只有当坝被担保人不

23、履行绊或不能履行担保爱责任时，担保人氨才可能实际承担蔼担保责任。版安3把哀人格化。癌担保具有显著的凹人格化社会关系叭的特征。这一特懊征既反映在担保按所产生的经济关袄系、法律关系之肮中，也体现在专扮业担保所形成的昂社会关系之中。澳这是因为担保关哎系不仅是财产关傲系、法律关系，稗更基础的是信用罢关系、人格关系版，甚至是人身关盎系。担保不仅是霸经济问题或者法暗律问题，也不仅搬仅是信息或信息班问题，而是更深拔一层次的厉害关扳系，其本质是一唉种人格化的社会叭关系。除担保以霸外，没有任何一绊项经济工具可以翱对关系人又如此办全面和如此深入哀的干预。扮（二）傲中小企业信用担盎保澳1颁.柏 担保机构的产哀生背中

24、小企业不仅是瓣劳动就业的主要昂场所，社会生产熬体系中不可缺少靶的组成部分，科隘技成果孵化、转扒化的重要摇篮，摆也是国家税收的摆重要来源。但是背，中小企业融资安难是一个世界性百的问题。为此，邦各国政府特别是坝经济发达国家都隘将中小企业信用胺担保作为一项扶瓣持中小企业发展熬的重大社会经济拜政策。世界上大斑多数国家和地区敖已经或者正在建扒立专门的担保基半金。正规的担保鞍基金的历史可以斑追溯到19世纪搬，比利时的一家爱担保基金成立于靶1848年，目翱前仍然从事着担哎保业务。靶2 疤.哀担保机构的基本跋特点坝第一，担保的政邦策性目标。专业皑性担保具有经济按杠杆的属性。当安其为政府利哎用时，就可以为办政府

25、实现一定得颁政策意图提供有颁效的服务。中小胺企业信用担保的败政策性目标正是颁规模和性质，被巴担保企业要符合俺政策规定的中小澳企业标准；二是跋重点支持没有足艾够抵押品又有发案展潜力的小企业半；三是规定了担袄保重点是扩大就邦业，支持中小企癌业出口和技术升霸级，补充季节性昂流动资金，支持芭环保等。鞍第二，担保体系胺的不同结构。政唉策性担保以政府艾的政策为导向，拌以政府财政为后癌盾，其管理体制扒主要有三种类型佰：一是分散型，柏二是集中型，三岸是委托代理型。奥而在美国实行的败又是一级担保机盎构制度，各地设鞍立分支机构；在邦奥地利，除联邦板政府出资建立的懊全国性担保机构邦外，各州还成立暗独立的区域担保袄机

26、构，并在联邦扒财政部的政策指扮导下开展业务；盎日本设有中央保笆证金库，覆盖全稗国的52个信用安保证协会依法独柏立开展业务；在拜韩国，除信用保叭证基金总会外，阿还在7个州设立版区域业务促进部傲，下辖近80个安基金分会。拌第三，担保资金爸的补充方式。美芭国、韩国、日本阿、奥地利等国政霸府有固定的财政百拨款来补充中小柏企业信用保证资败金，一般是政府盎每年根据中小企百业信用保证计划奥和上年发生赔付哀情况实行预算拨坝款，担保赔付金跋主要用担保基金邦、保费收入、利敖息收入等支付。疤也有国家和地区凹政府视担保机构埃业务运作情况下敖不定期的给予资爱金补充。蔼第四，担保机构暗与信贷机构的关翱系。斑邦1熬疤担保机

27、构与信贷背银行建立合作关爸系。商业银行申柏请参与担保计划把，担保机构审查背批准，双方签订吧合同。担保机构扮根据贷款机构的耙业绩，采取不同俺的审批方式。埃昂2柏挨金融机构自愿参芭与担保计划。美耙国大部分银行和肮非银行金融机构靶参与了联邦政府胺的中小企业信贷败保证计划；日本肮的都市银行、地把方银行、长期信背用银行和保险公捌司等都参与了信霸用保证体系。白第五，担保机构靶的其他职能。担俺保机构除进行贷佰款担保、工程担挨保外，还开展融扮资咨询、贷款项笆目监控以及其他案中介业务，为企把业提供经营咨询把等服务。安第六，担保机构叭的法律保障和规稗范。由于政策性瓣信用担保与传统唉意义上的一般商背业担保有着明显班

28、的区别，不少国半家和地区对政策胺性担保机构制定爸了专门的法律加办以规范。我国就矮有专门的担保阿法、贷款通扒则等法律文书罢进行保障；美国懊的中小企业法坝和中小企业罢投资法对信贷绊担保计划的对象澳、用途、担保金盎额等都又明确的邦规定等。霸第七，政策性担扮保机构对民间金隘融机构的促进作艾用。首先，政策班性担保可以引导袄民间金融机构为懊中小企业贷款。般其次，政策性担吧保机构为民间担挨保机构提供疤再担保，调动了佰其他担保机构为版中小企业提供融阿资担保的积极性安，使得信用担保熬在贯彻政府宏观坝政策意图中的融案资杠杆功能得以拌充分发挥。俺三 拌信用担保中的风蔼险管理体系瓣(一)罢 信用担保风险邦管理体系概述

29、挨1皑.拔信用担保风险的啊概念和特点挨信用担保是一个扒专业性较强的高矮风险行业。信用案担保作为风险的笆一种具体表现形耙式，是指信用担俺保机构在担保业俺务运作过程中，矮由于内部、外部瓣不确定因素的影胺响而遭受损失的败可能性。与银行鞍和其他金融机构扳相比，信用担保案风险具有以下特爸点：爱捌1袄般风险与收益不对佰称。半一般而言，经济傲活动中风险与收芭益具有对称性和懊争相关性，高风扳险伴随着高收益靶。但信用担保机皑构的市场定位和扒功能定位决定了唉风险与收益表现笆的特殊性。效益背好、发展潜力大熬、管理规范的中巴小企业现金流量把充足，经营风险叭小，是金融机构皑信贷营销的重要靶对象，这类企业靶很少要求担保。

30、伴效益差、前景不吧乐观的企业，却霸迫切需要担保，扮而且越是经营财案务状况差的需求皑者越会隐瞒自己扮的信息。信用担癌保机构的定位决唉定其面对的相当凹一部分客户普遍安为管理不够规范矮、信息披露不够挨透明、抗风险能俺力较弱的中小企袄业，不可避免承叭接了很多高风险隘担保项目。相对笆于银行不通过担搬保机构直接进行昂信贷营销的其他熬项目而言，信用安担保机构担保项鞍目发生风险的概隘率要大的多，但绊信用担保机构所拔获取的担保费收拔益却一般不超过坝同期银行贷款利熬率的50%。坝熬2鞍懊风险控制的被动矮性。吧在现阶段，融资罢担保业务是大部拌分信用担保机构办主营业务。担保扮债权从属于主债耙权，具有依附性澳。主债权人

31、在履岸行合同过程中，捌可以行使不安抗按辩权等权利，可摆以根据债务人的哎经营状况决定是笆否提前解除贷款俺合同。担保机构阿的风险处置则是半具有滞后、被动巴的特点。作为保埃证人，发现债务百人在主合同履行百过程中存在经营拜、财务出现重大肮危机，丧失商业白信誉等情形，难八以对债务人行使唉权利，除非出现岸债务人破产清算扒及主债权人未申败报债权的情形，岸否则，保证人行绊使预先追偿权利矮也缺乏充分的法拌律依据。版爱3癌办风险的难以转嫁爱性。与大型企业搬、大型项目相比斑，中小企业经营熬周期普遍较短，熬抗风险能力弱，佰受保的中小企业百提供的反担保物哎往往不足值，存案在较大的信用担傲保风险敞口。由办于缺乏有效的风啊

32、险分散和转移手按段，信用担保产叭品事实上成为承把担风险的最终产胺品。拔吧4扮摆风险表现形式多安样。信用担保风隘险是债务人的经般营风险以及债权稗人的信贷管理风哎险紧密结合在一岸起的，债务人的摆经营风险往往是袄引起信用担保风霸险的最根本和最伴主要原因。风险罢的出现可能是受笆保客户信用风险胺、担保机构内部坝操作风险、银行斑管理风险、反担阿保物处置风险等耙多种因素交织的蔼结果。某种意义翱上讲，信用担保颁风险比银行信贷案经营风险更复杂背，处置难度更大叭。隘2凹.颁信用担保全面风癌险管理碍担保机构置身于吧高风险行业，面疤对担保客户的特版殊性，风险来源绊地多样性，决定拔其价值的创造要稗透过对风险的全昂面而有

33、效的管理埃来实现。信用担袄保全面风险管理挨，要求各业务环爸节、操作流程将懊风险理念贯穿始傲终，担保业务发艾展和风险控制管芭理互为经纬，进百行业务、组织、氨管理以及文化等奥方面的全新设计奥与流程体系。另叭一方面，以担保翱客户的满意度和盎风险管理水平为版质量指标，把持板续质量改进的循霸环过程应用到信肮用担保风险管理案中，使质量控制艾和风险管理融为扒一体。全面风险阿管理包含以下内盎容：坝拔1办板全面风险管理是岸全过程管理。敖通过有效整合风昂险目标，将风险稗管理要求根植于爸整个担保机构的八运作流程之中，柏风险管理机制与捌担保业务活动交绊织在一起。风险挨管理流程包括风安险预防、风险识搬别、风险分散、盎风

34、险转移、风险背处理、风险补偿白等环节。风险预佰防强调通过建立吧有效地内部控制扳机制，形成独具澳特色的风险管理把文化，加强有力胺的组织保障，建叭立有效的事前防拌范防线。风险识澳别是指在担保机绊构在风险发生前蔼，通过感知和分班析等方法，对自爸身面临或潜在的案风险加以判断、斑归类和坚定风险爸性质的过程。担芭保机构通过了合懊理设计担保方案隘，优化担保品种傲组合，创设担保哀品种组合，创设哀多样化的饭担保敖措施，与合作银稗行建立风险共担爱机制，以及通过吧再担保等途径进办行分散风险和转澳移风险。建立行澳之有效的资扮产保全和债务追罢偿机制，对代偿半项目采取有力措疤施，以低成本、百高效率来处理风八险项目，化解风

35、懊险，最大限度减哀少损失。在出现胺担保损失后，寻岸求各种外部、内邦部风险补偿。隘版2霸奥全面风险管理需俺要全体员工参与八。风险管理不仅矮仅是风险管理部鞍门的事情，必须懊贯穿到全体员工暗和业务的全过程绊，每个部门、每扳个员工都负有责搬任在本部门、本坝业务环节试试风俺险管理的责任，耙均应知道所负责颁业务可接受的风奥险边界。最高管袄理层将风险管理凹责任下发的同时般，建立相应的风办险责任追究制度百。凹办3吧啊全面风险管理需板要运用全新的风肮险管理手段。发拜展到一定规模的般担保公司应大力按加强信息化建设按，利用信息技术百实现担保业务全啊过程的数字化、跋智能化、自动化凹，提高风险控制啊效率。开发可以搬基于

36、担保机构的昂风险管理特点的懊担保业务管理软碍件。涵盖担保机啊构在组织结构、盎岗位职责、业务盎角色、业务流程啊、业务模板、业颁务消息、业务工绊具等方面的流程邦和环节。将整个瓣担保业务过程映摆射为担保业务的搬自动化生产线，搬便于全体员工协班作和监控项目的阿状态，也便于识叭别项目可能存在叭的风险。通过解岸析项目信息和状扮态，实现项目的拌自动流转，避免袄业务人员跨越、捌遗漏生产的操作八风险。懊（4）全面风险哀管理涵盖各个层案次风险。担保机翱构面临的风险就碍是指由不同客户傲、不同产品与信敖用风险、经营风板险、流动性风险把等不同风险类别邦组成的风险矩阵哎中涵盖的各种风盎险。全面风险管绊理就是要对影响癌担保

37、机构目标的耙单一风险及其交绊叉风险系统地识邦别、评估、报告拔和处置，它必须巴考虑担保机构所肮有层面的活动，叭从战略规划和资伴源分配，到各业伴务单位的市场和扮产品管理，风险皑都应该得到有效哀地控制。担保机挨构应将风险和收熬益、风险偏好和隘风险策略结合起八来，改善业务组昂合的风险与收益傲配比关系，尽量翱减少操作失误和拔因此造成的风险艾，将优先的资源暗从效益较差而风柏险较高的业务上懊释放出来，为效碍益更好而风险可阿控的业务腾出空斑间，促进业务稳矮健经营、健康发摆展。扳（二）盎信用担保风险预奥防机制瓣1拔.肮信用担保机构内伴控机制建设扳所谓信用担保风靶险预防机制，是柏指信用担保机构伴为了防范风险和耙完

38、成既定的工作阿目标，对内部各肮职能部门及其工瓣作人员从事的业盎务活动进行风险敖控制、制度管理挨和相互制约的方把法、措施和程序挨的总称。凡事预坝则立，不预则废佰。良好的风险预芭防机制是做好事跋前防范的最重要芭的手段。风险预扒防机制建设包括坝以建章立制为基搬础的内部控制机懊制建设，建立良哎好的组织结构，奥创立具有行业特伴色的风险管理文扳化。俺而信用担保机构斑的内部控制是指疤对风险进行事前背防范、事中控制伴和事后评价的动挨态过程和机制，胺是风险预防机制白的重要组成部分翱。内部控制不仅爸仅体现为各种规霸章制度，其机制佰的运作要靠担保邦机构的全体员工唉来完成。其主要捌体现在：八氨1埃哀内部控制原则。拜第

39、一，操作环节蔼的独立性，即各案个部门岗位职责唉适当分离，权责岸相互制衡，是内白部控制独立性的暗基本要求；第二哀，风险防范的审翱慎性要求担保机埃构内部的控制核斑心是有效防范各盎种风险，任何制爸度建设都要以防矮范风险、审慎经哀营为出发点。第矮三，覆盖范围的斑全面性是指内部敖控制必须渗透到矮各项业务过程和拔各个操作环节，拜覆盖所有的部门办和岗位，不留死凹角。第四，建章斑立制的及时性。瓣第五，业务发展百和风险控制的均吧衡性。强调风险巴控制的同时，应盎注意灵活性，不靶能以牺牲业务发芭展和工作效率为百代价。内部控制啊时手段而不是目鞍的，管理的目标伴是实现健康的发暗展，而不发展是熬担保机构最大的跋风险。担保

40、机构芭应处理好健全内胺控机制与市场拓搬展、客户服务、袄产品创新之间的澳关系，在有效应巴对不断变化的客伴户和市场需求的拔过程中寻求稳健办经营和健康发展版。按斑2癌碍内部控制机制各俺系统的相互制衡坝。信用担保机构叭要对内部组织结安构进行有效控制矮，决策系统、执坝行系统和监督系俺统之间相互制衡敖是非常关键的，罢它包括权力制衡芭和责任制衡两个办方面。扒板3澳搬主要内部控制制案度。第一，项目按经理第一责任制氨。这要求项目经懊理对调查资料的瓣真实性、准确性罢、全面性负责，笆对在保项目履行稗保后跟踪尽职责爱，机制罢发现风险预警号安，及时采取应对哀措施，对出现代绊偿项目应积极、案主动配合保全部袄门全力清收，并

41、办承担相应的风险办责任。为落实项肮目经理第一责任佰人制，担保机构斑应实行A、B角暗双人调查制度，挨互相监督。A角奥为项目的主要负斑责人，B角协助柏A角完成以上任蔼务。第二，审、颁保、偿分离制度巴。为增强担保业拔务的客观性和公笆正性，提高操作搬的透明度，使各癌岗位人员既要相百互制约，又要职鞍责明确，需要建爱立审保分离制度叭。担保机构中直胺接办理担保业务哀的部门与项目评傲审部门分开，建傲立横向制衡的约扒束机制。预计在啊保项目的保后跟袄踪，对资信调查芭的真实性、准确邦性、完整性承担鞍责任。评审部门捌则在经办部门工肮作的基础上，一版句资信评估结果昂，独立负责担保昂审核审查，提出叭评审意见，承担拔审批失

42、误的责任搬。审批通过的项啊目，项目的反担瓣保措施落实应由罢业务部门之外的安其他部门负责，哎由法律事务经理澳审核法律文件，癌由反担保办理员摆到房产、工商管霸理等部门办理相爱关的抵矮鞍质岸懊押登记手续，确靶保反担保措施全胺面有效，无法律岸瑕疵。第三，项胺目评审委员会评班审决策机制。凡昂事应提交评审委把员会决策的担保岸项目，由业务部绊门初审或评审部哀门详细审核后，啊连同项目调查资败料报送评审委员拔会，由评审委员办会集体讨论审查胺，采用投票方式安集体表决。担保柏机构主要负责人办有一票否决权，肮但无一票通过权背。第四，分级授坝权决策制度。分拜级授权决策制度稗一般以担保责任疤金额大小为授权敖划分的依据，并

43、氨且规定超过授权佰额度的项目必须癌报上一级决策机岸构审批。第五，敖保证合同生效后疤，对在保项目邦的跟踪管理尤为半重要，必须建立哎及时、有效地保岸后跟踪制度，对碍受保客户进行跟八踪管理，直至最阿终接触担保责任澳。第六，债务追扮偿制度。担保机搬构必须制定完善霸、高效的追收和柏资产保全制度，懊在风险发生时及拜时的化解风险，奥尽可能减少损失罢。除了以上内控般机制以外，还有扳项目档案管理制瓣度、内部稽核制八度和担保项目风爸险分类评价制度隘等来规范与控制安项目风险。白2俺.霸风险管理组织结稗构叭按照全面风险管敖理原则，责、权芭、利相结合原则昂与程序性原则，佰建立多层次、多斑级别的风险管理爸系统。在公司化捌

44、运作的担保机构癌中，对风险管理搬总体上可分为高拜层和基层两个层爱次。高层的风险瓣管理责任中，高邦级管理人员在风挨险管理中发挥坝核心作用。而风俺险管理部门的管版理责任包括分析皑各种担保产品的盎反担保工具的特蔼性及风险特点，癌测量、报告、监爸督在保项目风险白状况，落实内控佰机制，防范内部凹操作风险，提出挨控制风险的具体隘办法等。佰（三）碍信用担保风险的扮识别耙信用担保风险识挨别，是指在风险跋事故发生之前，把运用各种方法系扳统地、连续地对哀所面临的风险及氨风险事故发生的爱潜在原因进行分坝析研究。最主要岸的是对客户信用白风险的识别。信澳用风险的识别是岸一项十分困难的暗工作，在操作过颁程中要注意对信百用

45、担保风险的识哀别必须做到及时爱、准确、全面、昂深入、连续和系瓣统。啊1八.拌信用担保风险的奥要求安第一，事前充分板调查原则。在事翱前调查的重点方隘面，项目经理应暗该充分了解客户颁的资信水平、借艾款或申请担保的碍合法性、财务报稗表与账簿等的真阿实性、核实资产肮的真实性等，并笆且对其获利能力般、偿债能力与成挨长能力做出分析耙，准确的判断出挨企业真实的资金阿需求量与资金用蔼途等。另外，在办调查方法上，首捌先项目经理可以傲根据企业所提供啊的基础资料，了胺解企业的基本面唉是否良好，再通稗过实地的调查，昂了解申请担保人稗的业务品种、生岸产组织能力、工胺艺流程、技术装啊备水平、产供销搬情况等方面，掌挨握企业

46、运行及管吧理方面的信息。跋还应该注意信息芭收集渠道的多样拔性，除了企业提扮供的资料外，可唉以从税务、工商靶、银行、民间社颁会团体等来了解瓣企业的情况。佰第二，定量分析奥和定性分析原则办。定量分析是财颁务风险状况的分哎析，侧重于解决捌支付债务的客观拌财务保障。通过芭财务比率方面的靶计量指标，从财八务质量的角度对把担保申请人进行敖考核。定性分型般侧重于行业风险百、企业经营环境搬、行业竞争力与盎企业经营管理等疤方面的分析。通唉过定性的分析可袄以把握企业在担蔼保期限内的发展蔼态势与和收益能白力。白第三，以现金流靶量分析为风险评哎价的重要标准。伴现金是企业日常矮生产运作的血液矮，现金流量表通安过对企业现

47、金流斑入量、流出量与摆现金净流的反映背，有助于准蔼确地预测未来的稗偿债能力和支付办能力。但是也要白从多层面去证实疤报表上的现金流俺的可靠性，如银袄行对账单、纳税办凭证、现金日记爸账等信息载体推蔼算现金流入量；俺通过对外合同、案出库单等业务往叭来把握市场的拓半展规模；客户经摆营收入还可以通扳过其他项目的分敖析予以佐证，如摆销售的增加会引稗起包装材料、水傲电费的增加等。班2伴.八风险识别方法皑第一，专家判断哀法。即由信贷专哀家根据客户信用蔼风险识别嗦获得懊的信息，结合自俺身的信贷业务经稗验，以主观判断绊的方式确定客户叭信用风险评估结艾果。专家判断法捌主要包括胺“绊5C懊”拔分析框架，即主邦要考虑借

48、款人的翱品质拜肮charact把er隘罢、偿债能力敖蔼capacit败y哀癌、资本金大小版拜capital氨爸、抵押品情况按罢collate扮ral氨傲、所处环境情况颁靶conditi袄on矮半。笆第二，信用评分稗法。该方法是专熬家判断法向规范瓣化方向的一种演拜变，即结合信贷般专家的业务经验板预先设定一系列安主观和客观的风耙险因素，将这些搬因素设计为相对昂固定的打分表，耙由评级人按照打暗分表确定客户的隘信用风险评级结啊果。该项方法是阿对客户财务指标板和基本面指标分跋别给予一定得权爸重。在财务指标捌分析中，主要是鞍包括偿债能力指胺标、营运能力指懊标、成长性指标芭等方面进行评价凹。癌图：成都某担保

49、斑公司内部财务指百标分析图表坝资料来源：成都霸某担保公司评审板报告模板拔（四）胺信用风险评价系埃统拌财务风险主要表绊现为企业支付到翱期债务的不确定安性，从而引起财百务支出困难，因拔此担保机构要首爸先认识财务风险扒。财务风险的判败断主要依据企业霸的会计报告，会皑计报告的真实可傲靠性决定判断的昂正确性。有些企俺业会计人员基本安职业素质水平不拌高导致会计工作班混乱；也有的企傲业主要经营者授澳意会计人员编制凹虚假财务报表；俺有些企业会计处办理方式随意，反捌映在财务报表中暗的数据内外不一皑致、账实不符，般从而给判断企业扮财务状况真实性吧带来困难。财务鞍评价包括了企业扒资本规模与实力版、资产状况、负碍债、

50、收益、现金般流量等方面扳评价一个企业的伴资本实力有多大办，是否与其贷款凹规模相匹配，首埃先要看其注册资矮本金是否充实和半稳定，其次，应爱当关注企业注册稗资本中货币和实白物入资的比暗例，还要关注净伴资产增减的变化安及原因；在资产阿状况方面，要了鞍解企业的固定资凹产、无形资产、邦长短期投资资产跋、流动资产等。袄其中，流动资产胺是该部分的重点板和难点，要着重版注意企业的存货罢、应收账款，因捌为两个指标可以胺判断企业的资产巴和收入有无虚增疤的可能；第三，哎负债是企业在一叭定期限需要偿还版的经济责任，合版理的负债是企业矮经营的精明选择昂，也是信用经济般的集中表现形式柏，在这一点上要摆注意分析资产负安债结

51、构与或有负哎债的情况；第四奥，收益及变化趋按势是企业成长性挨的具体表现。收搬益的分析既要重佰视企业历史同口般径比较，也要重芭视同行比较。要霸关注企业的生产澳成本的增减变化捌及稳定性，与其巴他同类企业成本肮和边际利润差距癌的比较。昂财务评价是识别傲风险、控制风险百的主要依据，在癌分项评价的基础敖上应当做出综合懊评价，找出影响颁担保决策的主要艾因素，做出财务坝状况调查分析报翱告，如下图：斑资料来源：信耙用担保机构经营吧管理班1.安企业经营与市场办风险评价按对企业的市场风叭险分析主要集中版在其产品的需求袄与供给方面。有把了市场需求才能白保证企业的产品八能够有稳定的销版路和现金流入。哀而企业的设备生般

52、产能力和原材料颁的获取能力是满拜足市场需求、实办现销售收入的重板要保证。该部分爱的分析包括市场邦需求状况、产品熬状况分析、销售版预测与产品生产伴能力分析四个部吧分。蔼（五）鞍信用担保风险分敖散与转移笆担保过程中信息跋的不对称，增加哀了信用担保的潜隘在风险。担保机稗构可以利用各种氨内部的、外部的岸手段分散风险、疤转移风险。通过凹多样组合设计担皑保产品，尽可能白从项目本身分散疤风险。根据客户拜具体情况创造性耙地开发反担保措把施，增强客户的霸补充还款能力；凹与合作银行建立疤风险共担机制，暗优势互补，共同拜化解客户信用风爱险，则是转移风氨险的重要方式。耙1版.扳信用担保风险分埃散白首先，是业务品八种和

53、行业的分散蔼化。在选择项目爱时，注意不集中捌在某个行业、某胺一领域，在不同靶担保业务品种之颁间合理分布。中岸小企业在生产经跋营中最急需的就般是流动资金，同盎时流动资金贷款肮数额小、期限短氨、返还快、风险俺相对较小，具有蔼很强的自偿性，靶因此，担保机构肮发展的初期，可伴以采取安“氨先小额后大额、罢先短期后长期、班先流动后固定肮”懊的原则，主要为邦中小企业短期小芭额流动资金贷款伴进行担保，然后俺再逐步扩大担保扮种类。熬其次，担保期限癌分散化。根据项斑目具体特点，采爱取不同时段的担柏保期限，如2年奥、1年、1年内芭，使风险在时间伴上相对均匀地分熬布，避免风险集瓣中爆发而刀子系矮统的失控。摆再次，担保

54、额度昂分散化。根据不凹同业务品种合理绊界定单笔、单个拔客户担保额，如芭单笔贷款控制在案担保机构净资产挨的10%以内，凹单个客户在保余爸额最大不超过担案保埃机构净资产的1叭0%。2.反担保措施爱肮1翱耙反担保措施的选挨择原则背第一，反担保物巴选择应以容易评叭估、容易变现为跋原则。第二，债案务人利益可出动捌原则。第三，根俺据客户实际情况笆量身定做，实行埃反担保措施组合八打包。除房产、柏设备抵押外，还艾可以开发专利权袄。仓单质押、应八收账款、出口退胺税账户监管等多唉种反担保措施。邦第四，反担保措岸施的设计应以分鞍析客户履约能力岸和履约意愿为前叭提。隘艾2跋阿主要反担保种类搬首先是典型的反岸担保方式。

55、所谓懊的典型反担保方唉式，是指按担败保法的规定，败有明确等级机关岸，符合法定的登柏记、公示要件，埃具备对抗第三人隘效力的反担保方扳式。典型反担保胺方式具有优先受背偿权，对担保权袄人具有较大的保挨障。如房产、土扳地等不动产抵押版；机器设备、车盎辆等动产抵押；懊存单、仓单、提傲单、商业汇票、熬保证金等质押。霸其次是非典型反昂担保方式。该方吧式是信用担保机鞍构与客户双方的颁一种民事行为，罢就被担保财产的靶控制、处置达成哀一致意见。这种挨反担保方式不是爸担保法及有扒关司法解释所列隘明的法定的担保败方式，不具备严版格的登记、公示挨要件，不具备对败抗第三人的效力巴。但对债务人的岸利益触动较大，鞍具有较强的

56、控制胺力。后记搬本次论文从介绍霸担保的角度来说爱明担保行业中风斑险控制体系的问矮题。风险是担保稗行业里关注度最碍高的并且持续热氨议的一个话题，皑如果每个项目的敖风险都得到了成版功的转嫁与规避碍，那么对整个市办场来说都是一个按利好的消息，因班为这将对中国中俺小企业的发展起版到更大力度的扶暗持作用。风险管胺理水平的高低也袄是每个担保机构俺专业水平与业务挨素质最好的体现矮。稗在本文中可以了昂解到，一旦开始矮着手担保项目时俺，就是开始发现懊风险、分析风险安、控制风险的过扒程。通过理论的扒学习，在今后开八展具体的担保业翱务时，要做到提奥高担保项目的评柏审水平，建立科澳学的项目决策程吧序和内部风险控摆制机

57、制，加强对碍在保项目的动态吧跟踪管理，加强八对代偿项目的管瓣理和追偿等。这半样不仅可以提高坝担保行业的服务爱质量，也可以促扒使担保行业的健胺康发展。风险管版理的经验是在多绊年的行业沉淀中俺累积起来的，要爸做一个合格的、把专业的、资深的癌担保行业从业人疤员就要从一开始疤就认真的对待担拌保行业中的风险把管理，系统地学癌习风险管理体系半，将理论与实际艾相结合，实现风碍险的转嫁与规避班。参考文献暗1 狄娜、挨张利胜 信用袄担保机构经营管白理 经济科学拌出版社 200耙7-6-2叭2 吴晶妹胺 信用管理概按论 上海财经颁大学出版社 2爸005年版岸3 赵志宏版 银行全面风柏险管理体系 笆中国金融出版社把

58、 2003-8霸-5碍4 程剑鸣跋、孙晓玲 中安小企业融资 邦清华大学出版社坝 2006年版鞍5 中国银蔼行从业资格认证拔办公室 风险爱管理 中国金矮融出版社 20鞍06-9-23挨6 申韬 阿 HYPERLINK t _blank 袄我国中小企业信碍用担保机构信用艾风险的度量探析坝 当代经济 笆2008年第4阿期外文资料原文氨Basics 罢of挨 拌Risk 芭M矮anageme俺nt耙Risk ma昂nagemen邦t is th胺e branc白h of st绊udy tha隘t deals耙 with i啊dentify捌ing, as癌sessing靶 and mo昂nitorin

59、隘g threa安ts or r绊isk (an案y uncer半tainty)啊 for an懊 organi敖zation.靶 It can凹 be app碍lied to唉 both p邦ublic a班nd priv班ate sec敖tors. I伴n publi叭c secto按r, risk半 manage唉ment ca奥n be do挨ne in c柏ertain 矮infrast芭ructure白 develo按pment p拔rojects稗 like c扒onstruc扳tion of巴 public拜 buildi背ngs; wh拌ereas p爸rivate 凹sec

60、tor 巴risk ma氨nagemen哎t inclu背des bus挨iness o敖r workp爸laces. 傲Financi碍al risk罢 manage懊ment an氨alyzes 稗the eco办nomic v瓣alue an爱d manag哀es the 爱associa矮ted fin坝ancial 霸risk (i叭f any).安 Enterp扒rise ri凹sk mana坝gement,百 on the般 other 捌hand, e矮ncompas捌ses all俺 types 巴of risk柏 of a c芭ompany,隘 either癌 financ