会计实训资料1

1、爱新明公司200跋7年板7捌月发生下列经济佰业务：哀1、1日，企业胺收到投资者投入捌的100000芭元资本金。班2、1日，采购巴员张文哲借差旅败费1000元，哎付现金。懊3、2日，向银矮行借入短期借款拜150000元哀。爸4、3日，企业绊用银行存款偿还把前欠红星厂的材扒料款23400碍元。俺5、3日，企业哎将现金2000扳0元存入银行。澳6、4日，收到熬金城公司还来的摆货款68000鞍元，存入银行。拌7、4日，以现佰金1200元支把付下半年的报刊隘费。案8、5日，收到瓣华厦公司拔兑付的票据，系耙该公司前欠把的A产品购买款皑（含税）117佰000元，存入扳银行。胺9、6日，企业斑以现金支付党办奥

2、办公费500元哀。氨10、6日，报鞍销张文哲差旅费拌800元，余款敖收回现金。哎11、8日，企澳业出售给长白公绊司A产品价值2爸00000元，斑增值税率17%板，款项尚未收到安。 癌12、10日，摆企业向华夏公司绊购甲材料，按合敖同以银行存款预班付货款5000坝元。扮13、11日，肮企业售给金城公巴司价值8000跋0元B产品，同搬时以现金垫付运吧输费爸4凹00元，税率1邦7%。收到金城霸公司开具的阿一个月懊商业承兑汇票9拌40般00元。板14、12日，拜企业收到长白公埃司货款，存入银暗行。搬15、13日，肮企业收到盛达公俺司4月份商业承碍兑汇票的款项5笆0000元，款胺项存入银行。爸16、14

3、日，熬从银行提取50半000元现金备哎用。按1鞍7氨、15日，以现靶金发放职工上月岸工资班45澳000元。挨18把、16日，收到班华巴夏罢公司发来的甲材蔼料1000千克氨，哎单价15元，柏税率17%八。企业以现金支颁票付清余款，同瓣时柏以现金岸支付运杂费敖2吧00元。绊19耙、17日，向红跋光厂购入乙材料靶1000千克，办单价20元，鞍税率17%，白款项用银行存款扒支付。 敖2背0八、18日，华百夏俺公司罢发来的靶甲材料已验收入百库。爸2败1坝、20日，领用蔼下列材料：疤材料用途奥甲材料败乙材料安合计半A产品碍50000氨44000耙94000稗B产品佰16000敖11000拔27000搬车间

4、耗用氨1600癌1200艾2800昂厂部耗用百1100案1100凹合计盎67600霸57300氨124900暗2八2耙、20日，爸红光厂敖乙材料运抵企业碍，并验收入库。叭 稗2拜3扳、21日，企业版以现款形式班向职工收回代垫胺的水电费半2把000元。鞍2昂4背、21日，以银肮行存款支付管理摆部门水电费1伴0坝00元，生产车俺间啊50拌00元。瓣2哎5瓣、22日，以银八行存款支付车间拜办公用品费安5吧00元，厂部办背公品费用400肮元。斑2班6懊、阿23日啊，盎售出甲材料唉2昂00千克，售价笆6000元，税盎率17%。收到盎转账支票送存银八行。版2凹7哀、23日，用拜现金5半00元支付罚款袄。

5、八2昂8扒、24日，购入埃不需要安装的设爱备一台，价格为鞍85000元，半价税合计994扳50元，以银行背存款支付。搬29版、25日，以银佰行存款支付广告爱费袄2佰000元。巴3伴0扒、26日，以银拔行存款支付澳上年度安股东利润500拌00元。袄3笆1巴、27日，以银胺行存款支付下半摆年的办公楼租金拔9000元。 罢3傲2矮、27日，车间败设备发生修理费挨800元，付现伴金。 案3碍3凹、28日，银行背通知已支付职工安医药费5000瓣元。白3颁4把、29日，甲材跋料盘亏50千克八，单位成本10啊元，列账待查。挨 叭3傲5哀、3吧1靶日，摊销本月应拌负担的生产用设安备保险费按2懊5绊00元，板办

6、公设备保险费叭500元，昂报刊费摆2叭00元，办公楼绊租金1500元伴。 胺3板6拌、3靶1办日，预提本月应唉负担的拜借款暗利息支出200背0元。 奥3懊7靶、3板1懊日，提取本月设癌备折旧，其中车背间3埃6拌00元，厂部懊6胺00元。把3哀8敖、3跋1埃日，分配本月职靶工工资，其中A办产品工人的工资斑18巴000元，B产懊品的工人工资拜12绊000元，车间扒管理人员的工资柏6八000元，行政坝管理人员工资奥100肮00元。 安39埃、3板1跋日，按工资总额敖的10%计提福绊利费。 坝4拌0摆、3捌1蔼日，将本月发生暗的制造费用按生袄产工人工资比例哎分配计入A、B奥产品成本。啊4肮1扒、3扒1

7、摆日，上级决定对奥上述盈亏的甲材艾料，其中30千坝克属于仓库管理芭人员过失造成，熬应由其赔偿，其安余20千克属于把管理制度不健全巴造成的，就列入鞍当期管理费用中邦。奥4袄2澳、3扳1唉日，本月生产的坝A产品全部完工暗，B产品完工1凹0%，均佰已袄验收入库。按4板3佰、3埃1扳日，结转已售A把产品的成本肮1版00扳000元，已售绊B产品的成本霸50柏000元。已售皑甲材料的成本坝30蔼00元。摆4肮4懊、3懊1摆日，结转本月各叭损益类账户。捌4矮5熬、3板1袄日，按本月利润败的25%计算并半结转所得税。碍总分类账户本期拔发生额及余额试暗算平衡表熬 爱编制单位：白 爱 靶 扮 芭年扒 瓣月熬 摆日

8、 癌 鞍 爱 败单位：元版账户名称捌明细科目颁（6）啊月俺份爸期初余额稗本期发生额摆（芭6白）蔼月八份拔期末余额稗借方艾贷方傲借方澳贷方敖借方傲贷方搬库存现金啊50000袄银行存款半500000拔应收票据笆20吧0000挨应收账款岸80翱000安其他应收款熬5000啊预付账款氨57拌000版材料采购佰0岸原材料瓣300000氨甲材料拜200000啊乙材料爱100000扳库存商品芭500000矮A产品佰300000翱B产品熬200000隘固定资产肮1000000颁累计折旧邦100000瓣无形资产般300000鞍短期借款扒700000八应付票据皑40000摆应付账款扒82000搬预收账款翱1000

9、0案应付职工薪酬昂55000佰工资爸45000巴职工福利扮100吧00傲应交税费艾150000笆所得税碍50000坝增值税搬90000般城建税拔10000扒应付利息澳5000拜实收资本氨1罢2矮00000绊资本公积熬50000翱盈余公积哀100000哎本年利润阿200000袄利润分配氨500000爱未分配利润氨500000百合 计把30办92000叭30板92000艾1、1日，企业啊收到投资者投入捌的100000背元资本金。扳记 账 凭白 证扮 爱 白（总）第皑 啊1袄 凹号哀2007芭年佰0耙7凹月扳01岸日百摘 要澳会计科目爱明细科目版借 方 金 额扒贷 方 金 额拜过账碍亿昂千万扳百万胺

10、十阿万凹千伴百挨十霸元办角凹分碍亿隘千万昂百万半十凹万靶千叭百叭十叭元鞍角绊分昂接受资金投资懊银行存款白1鞍0绊0唉0拜0背0跋0暗0隘实收资本懊1班0挨0巴0斑0挨0罢0扒0吧附原始凭证 碍张按合 计熬￥斑1懊0疤0巴0熬0般0罢0翱0邦￥巴1鞍0啊0翱0靶0搬0翱0般0斑会计主管： 矮 记账：吧 出拜纳： 疤 复核： 颁 制表：稗2、1日，采购蔼员张文哲借差旅傲费1000邦元，付现金半。败记 账 凭俺 证蔼 芭 霸（总）第熬 叭2安 唉号皑2007爸年般0瓣7吧月哀01败日胺摘 要霸会计科目敖明细科目皑借 方 金 额绊贷 方 金 额佰过账吧亿扮千万稗百万班十芭万扳千阿百挨十澳元唉角唉分扮亿

11、拜千万奥百万叭十袄万艾千瓣百版十鞍元板角把分挨张文哲借差旅费隘其他应收款鞍张文哲安1岸0坝0板0板0版0胺库存现金搬1柏0埃0罢0跋0挨0疤附原始凭证 鞍张绊合 计笆￥佰1半0肮0柏0哎0绊0凹￥扮1叭0懊0安0稗0板0安会计主管： 奥 记账：邦 出八纳： 坝 复核： 安 制表：百3、2日，向银澳行借入短期借款吧150000元皑。扳记 账 凭袄 证巴 爸 埃（总）第澳 疤3啊 叭号吧2007叭年扮0爱7拌月盎02捌日拌摘 要颁会计科目靶明细科目把借 方 金 额按贷 方 金 额疤过账熬亿爱千万跋百万隘十斑万唉千唉百翱十扳元班角癌分摆亿昂千万安百万凹十板万癌千版百扒十爱元肮角胺分邦向银行借款敖银行

12、存款澳1唉5挨0扳0矮0搬0背0懊短期借款办1背5靶0凹0艾0败0笆0耙0拔附原始凭证 背张吧合 计皑￥袄1柏5扮0疤0笆0埃0败0摆￥蔼1哀5按0哀0鞍0俺0摆0摆0爸会计主管： 般 记账：挨 出稗纳： 昂 复核： 柏 制表：艾4板、3日，企业用凹银行存款偿还前摆欠红星厂的材料白款23400元澳。白记 账 凭癌 证绊 半 伴（总）第背 蔼4 般 凹号鞍2007啊年笆0半7袄月摆03肮日埃摘 要俺会计科目暗明细科目阿借 方 金 额搬贷 方 金 额爸过账拜亿盎千万耙百万啊十百万凹千凹百颁十爱元佰角稗分扮亿绊千万败百万爱十扒万肮千皑百唉十暗元肮角版分艾偿还吧红星厂败材料款伴应付账款阿红星厂斑2靶3

13、败4昂0叭0岸0百0瓣银行存款巴2瓣3吧4肮0袄0熬0暗0叭附原始凭证 拌张肮合 计肮￥岸2邦3疤4八0伴0碍0办￥疤2熬3扮4拔0蔼0颁0班0伴会计主管： 捌 记账：霸 出芭纳： 肮 复核： 拜 制表：颁5疤、3日，企业扳将版现金傲20佰000元存入银稗行笆。邦记 账 凭凹 证敖 背 挨（总）第奥 搬5爸 百号熬2007靶年翱0扳7翱月瓣03俺日盎摘 要疤会计科目暗明细科目傲借 方 金 额奥贷 方 金 额胺过账把亿按千万搬百万把十巴万斑千稗百罢十扮元挨角邦分按亿鞍千万扳百万霸十埃万按千唉百般十碍元疤角摆分凹现金存入银行挨银行存款邦2班0霸0吧0唉0搬0啊0扒库存现金哀2埃0柏0阿0爱0半0绊

14、0熬附原始凭证 蔼张胺合 计霸￥昂2拌0盎0伴0埃0碍0案0肮￥隘2拔0暗0摆0扮0拌0拜0傲会计主管： 瓣 记账：暗 出罢纳： 肮 复核： 皑 制表：吧6按、4日，收到金凹城公司还来的货昂款68懊0罢00元氨，存入银行版。阿记 账 凭扒 证笆 跋 挨（总）第靶 扳6疤 矮 哎号皑2007哀年摆0安7盎月奥04般日耙摘 要败会计科目矮明细科目岸借 方 金 额跋贷 方 金 额哀过账埃亿扒千万碍百万爱十矮万耙千颁百案十皑元百角稗分暗亿唉千万阿百万矮十霸万版千耙百凹十拜元叭角搬分伴金城公司归还搬银行存款案6搬8蔼0傲0肮0氨0背0皑所欠账款柏应收账款拔金城公司案6奥8爱0败0拌0八0澳0皑附原始凭证

15、 啊张板合 计扒￥捌6搬8版0耙0邦0版0吧0瓣￥扳6拔8氨0拔0盎0板0肮0碍会计主管： 巴 记账：昂 出敖纳： 爱 复核： 矮 制表：靶7败、4日，以现金靶12班00元支付案下半年瓣的报刊费案。斑记 账 凭背 证般 斑 爱（总）第芭 皑7啊 罢号叭2007傲年霸0扳7巴月稗04巴日叭摘 要澳会计科目背明细科目版借 方 金 额摆贷 方 金 额爸过账巴亿扒千万摆百万百十扒万矮千摆百搬十昂元扒角百分挨亿盎千万搬百万背十俺万稗千盎百盎十捌元爱角板分啊支付第三季度哀待摊费用般报刊费扳1版2跋0埃0背0阿0安报刊费艾库存现金班1伴2盎0碍0伴0叭0稗附原始凭证 佰张癌合 计吧￥哀1叭2笆0啊0挨0肮0

16、岸￥爸1罢2八0按0叭0白0爱会计主管： 鞍 记账：凹 出拔纳： 扒 复核： 霸 制表哀：俺8案、5日，收到华拌厦公司前欠的A按产品购买款11邦70叭0鞍0元，存入银行版。半记 账 凭挨 证板 盎 般（总）第凹 版8稗 背号摆2007败年跋0把7盎月皑05按日捌摘 要霸会计科目板明细科目霸借 方 金 额暗贷 方 金 额矮过账斑亿昂千万捌百万叭十拌万笆千拌百罢十哀元板角扳分靶亿柏千万哎百万敖十瓣万跋千昂百扳十扳元岸角拜分昂华厦公司归还敖银行存款白1扮1肮7安0颁0叭0挨0般0扒所欠账款霸应收账款昂华厦公司隘1把1背7把0捌0艾0霸0隘0扳附原始凭证 班张瓣合 计八￥懊1盎1疤7唉0疤0扳0奥0颁

17、0阿￥啊1癌1搬7啊0安0爸0搬0拔0蔼会计主管： 艾 记账：安 出奥纳： 扮 复核： 吧 制表：班9爸、6日岸，氨企业以现金支付扳党办办公费捌5暗00元爱。拔记 账 凭案 证办 斑 稗（总）第昂 扒9皑 跋号颁2007暗年盎0八7把月氨06爱日扳摘 要背会计科目蔼明细科目哎借 方 金 额佰贷 方 金 额隘过账肮亿跋千万柏百万凹十爸万耙千拔百吧十八元败角凹分板亿扮千万案百万懊十扒万啊千哎百斑十案元爱角叭分隘支付党办办公费靶管理费用按办公费芭5扳0把0邦0扳0搬库存现金扒5柏0碍0按0捌0扒附原始凭证 颁张佰合 计俺￥澳5扒0拔0哎0霸0敖￥斑5笆0矮0盎0背0敖会计主管： 芭 记账：拜 出澳纳

18、： 案 复核： 巴 制表：板1耙0靶、6日，报销张版文哲差旅费80皑0元，余款收回哀现金扒。搬记 账 凭胺 证颁 啊 罢（总）第矮 敖1靶0蔼 啊号八2007阿年按0昂7氨月稗06办日唉摘 要暗会计科目懊明细科目啊借 方 金 额搬贷 方 金 额傲过账皑亿癌千万氨百万斑十绊万八千柏百半十板元碍角佰分哎亿办千万坝百万笆十肮万巴千颁百白十伴元蔼角半分爸张文哲报销差旅扮费肮库存现金捌2坝0般0佰0安0岸管理费用碍差旅费奥8唉0败0熬0笆0懊其他应收款扒张文哲办1版0蔼0斑0鞍0挨0隘附原始凭证 芭张柏合 计芭￥败1柏0跋0肮0拌0胺0艾￥安1八0捌0扒0扮0板0伴会计主管： 岸 记账：耙 出背纳： 般

19、 复核： 拔 制表：盎1隘1扮、8日，企业出安售给长白公司A傲产品价值靶20安0000元，增盎值税率17%，伴款项尚未收到搬。岸记 账 凭啊 证暗 罢 袄（总）第按 靶1哎1巴 懊号唉2007俺年埃0按7邦月叭08扒日鞍摘 要坝会计科目扮明细科目跋借 方 金 额耙贷 方 金 额版过账版亿艾千万稗百万蔼十敖万佰千埃百啊十碍元白角耙分颁亿胺千万半百万熬十背万吧千白百般十吧元斑角把分碍赊销A产品背应收账款办长白公司背2哎3阿4瓣0碍0肮0芭0扳0案给长白公司扳主营业务收入昂A产品邦2跋0安0拔0板0胺0背0笆0拌应交税费鞍增值税（销项税耙额）办3扒4氨0蔼0氨0佰0癌0暗附原始凭证 皑张邦合 计稗￥

20、爱2熬3爸4阿0唉0背0熬0爱0阿￥邦2癌3挨4啊0瓣0芭0暗0霸0佰会计主管： 俺 记账：耙 出拜纳： 肮 复核： 巴 制表：稗1澳2拜、1伴0唉日，企业向华澳夏袄公司购甲材料，懊按合同斑以银行存款澳预付货款500斑0元氨。背记 账 凭耙 证佰 爱 爱（总）第胺 傲12鞍 败号盎2007敖年隘0哀7半月昂10奥日吧摘 要耙会计科目耙明细科目皑借 方 金 额昂贷 方 金 额斑过账癌亿笆千万百百万埃十皑万摆千摆百氨十巴元凹角鞍分奥亿颁千万拌百万颁十氨万背千碍百摆十把元安角般分懊预付华夏公司鞍预付账款隘华夏公司佰5捌0芭0拔0坝0凹0白购货款般银行存款拔5拔0扒0敖0办0岸0胺附原始凭证 澳张拜合

21、 计八￥柏5班0吧0把0敖0班0案￥耙5捌0敖0柏0拔0暗0扳会计主管： 鞍 记账：百 出奥纳： 跋 复核： 罢 制表：跋1矮3岸、11日，企业霸售给金城公司价挨值8000胺0捌元B产品，同时八以现金摆垫付运输费拔4氨00元，税率1巴7%。颁收到金城公司开俺具的靶一个月班商业承兑汇票9搬4000元般。癌记 账 凭埃 证按 柏 吧（总）第芭 稗1败3把 版号凹2007瓣年跋0佰7盎月昂11傲日哀摘 要笆会计科目颁明细科目敖借 方 金 额按贷 方 金 额暗过账坝亿瓣千万背百万吧十拔万岸千昂百敖十颁元埃角版分胺亿昂千万澳百万案十摆万翱千爸百矮十癌元罢角胺分阿赊销B产品给板应收账款昂金城公司矮9背3昂

22、6傲0扳0癌0伴0鞍金城公司埃主营业务收入矮B产品把8百0案0瓣0盎0挨0澳0澳应交税费靶增值税（销项税跋额）哀1熬3矮6办0凹0矮0爱0矮附原始凭证 俺张靶合 计敖￥拌9蔼3鞍6懊0胺0啊0半0阿￥瓣9办3哀6案0肮0爸0阿0唉会计主管： 扮 记账：半 出巴纳： 扒 复核： 靶 制表：翱记 账 凭白 证昂 拌 把（总）第袄 靶13颁 稗号敖2007哎年哀0拔7扳月扳11芭日皑摘 要佰会计科目斑明细科目唉借 方 金 额安贷 方 金 额扳过账奥亿岸千万按百万败十颁万熬千哎百柏十瓣元白角唉分懊亿稗千万百百万跋十皑万扒千哎百挨十叭元懊角罢分坝垫付运杂费哀应收账背款扳金城公司岸4盎0埃0懊0懊0哎库存

23、现金翱4笆0扒0颁0办0奥附原始凭证 白张坝合 计扮￥肮4背0岸0啊0颁0笆￥绊4懊0啊0按0佰0班会计主管： 澳 记账：扳 出邦纳： 扮 复核： 胺 制表：斑1哎4白、1凹2版日，企业收到长班白公司货款，存翱入银行按。皑记 账 凭癌 证板 瓣 绊（总）第八 背14霸 巴号拌2007吧年板0阿7奥月百12盎日埃摘 要百会计科目袄明细科目拜借 方 金 额耙贷 方 金 额按过账爸亿埃千万皑百万摆十爸万叭千按百啊十哎元暗角俺分摆亿艾千万班百万耙十傲万靶千蔼百爸十熬元邦角安分案长白公司偿还货案款拌银行存款阿2鞍3柏4埃0罢0蔼0百0俺0柏应收账款阿长白公司翱2八3爱4坝0扒0阿0啊0班0佰附原始凭证

24、岸张柏合 计颁￥懊2癌3把4蔼0胺0皑0按0岸0澳￥佰2班3扳4霸0肮0疤0邦0袄0爸会计主管： 鞍 记账：按 出案纳： 颁 复核： 啊 制表：耙1耙5巴、13日，企业佰收到盛达公司4跋月份氨商业靶承兑汇票的款项邦50把000元哎，款项存入银行绊。班记 账 凭隘 证叭 矮 癌（总）第埃 扳1隘5扮 靶号板2007扮年版0翱7稗月埃1癌3坝日矮摘 要吧会计科目扒明细科目澳借 方 金 额斑贷 方 金 额俺过账板亿懊千万扒百万隘十敖万邦千傲百阿十疤元鞍角爱分败亿跋千万傲百万疤十般万耙千背百奥十巴元霸角佰分邦盛达公司承兑汇凹票隘银行存款芭5埃0傲0艾0俺0氨0傲0坝应收票据版盛达公司败5爸0班0伴0版

25、0案0埃0按附原始凭证 百张耙合 计扒￥疤5绊0巴0颁0胺0扮0叭0阿￥俺5拔0矮0皑0叭0背0拌0白会计主管： 扮 记账：跋 出班纳： 袄 复核： 叭 制表：凹16吧、霸14昂日，从银行提取邦50000元现瓣金备用瓣。佰记 账 凭邦 证唉 昂 绊（总）第奥 斑16皑 稗号跋2007办年昂0板7阿月败14爱日办摘 要啊会计科目版明细科目昂借 方 金 额邦贷 方 金 额拜过账癌亿柏千万罢百万板十挨万柏千癌百矮十笆元半角扒分百亿叭千万耙百万扒十芭万巴千板百盎十百元翱角傲分案提现把库存现金跋5案0伴0邦0盎0埃0扳0伴银行存款坝5摆0澳0岸0扮0邦0俺0翱附原始凭证 隘张版合 计柏￥坝5坝0熬0啊0

26、熬0傲0扒0懊￥阿5邦0岸0熬0柏0傲0哎0哎会计主管： 版 记账：柏 出昂纳： 安 复核： 氨 制表：蔼1癌7拌、15日，以现扒金发放职工上月啊工资啊45搬000元安。疤记 账 凭奥 证凹 俺 阿（总）第板 芭1罢7般 班号阿2007拔年哎0安7拜月扮15搬日岸摘 要佰会计科目斑明细科目矮借 方 金 额班贷 方 金 额叭过账癌亿拔千万哀百万稗十隘万安千巴百拔十耙元碍角盎分吧亿百千万霸百万绊十安万案千八百巴十颁元跋角搬分瓣现金支付职工敖应付职工薪酬凹工资佰4颁5般0百0扒0翱0暗0哀5月份工资鞍库存现金八4唉5案0安0隘0鞍0伴0袄附原始凭证 板张扳合 计半￥颁4背5败0哀0哎0澳0按0巴￥半

27、4伴5胺0坝0百0奥0懊0盎会计主管： 癌 记账：稗 出盎纳： 邦 复核： 敖 制表：瓣18芭、16日，收到傲华凹夏拌公司发来的甲材敖料1000千克把，单价15元板，爱税率17%扳。企业以现金支绊票付清余款，同奥时绊以现金板支付运杂费百2捌00元搬。拜记 账 凭啊 证案 邦 版（总）第拜 班18颁 敖号柏2007凹年稗0瓣7矮月邦16懊日敖摘 要摆会计科目板明细科目矮借 方 金 额拜贷 方 金 额唉过账奥亿吧千万蔼百万扮十瓣万唉千凹百熬十瓣元百角奥分癌亿奥千万扒百万败十癌万拜千霸百挨十艾元白角矮分胺向华夏公司按材料采购懊甲材料拔1班5败2扳0鞍0背0暗0唉采购甲材料板应交税费捌增值税（进项税懊

28、额）耙2隘5矮5熬0扮0隘0阿银行存款鞍1板2笆5胺5瓣0爸0暗0办预付帐款氨华夏公司哀5把0翱0胺0安0版0芭库存现金凹2岸0靶0疤0摆0碍附原始凭证 摆张埃合 计疤￥哎1岸7捌7拔5笆0爸0按0吧￥蔼1哀7熬7拌5案0板0唉0岸会计主管： 碍 记账：艾 出背纳： 般 复核： 吧 制表：艾19板、17日，向红艾光厂购入乙材料阿1000千克，霸单价20元，百税率17%，澳用银行存款支付瓣。半记 账 凭巴 证肮 瓣 邦（总）第挨 拌19把 安号柏2007邦年邦0氨7板月奥17扒日巴摘 要俺会计科目稗明细科目隘借 方 金 额澳贷 方 金 额扒过账艾亿暗千万败百万摆十斑万皑千案百坝十胺元捌角柏分叭亿

29、摆千万版百万傲十斑万翱千白百傲十熬元版角爱分艾向红光厂叭材料采购疤乙材料哎2傲0八0邦0叭0半0邦0拔采购乙材料唉应交税费阿增值税（进项税伴额）摆3颁4佰0拔0办0版0般银行存款把2罢3傲4巴0背0罢0稗0皑附原始凭证 颁张拜合 计唉￥把2邦3癌4按0隘0摆0爸0拜￥霸2斑3八4摆0伴0罢0办0叭会计主管： 袄 记账：罢 出岸纳： 皑 复核： 按 制表：绊2安0挨、18日，华凹夏瓣公司皑发来的稗甲材料已验收入昂库奥。翱记 账 凭傲 证斑 版 安（总）第敖 安2把0矮 艾号办2007哎年案0百7叭月拌18办日翱摘 要哎会计科目八明细科目办借 方 金 额扳贷 方 金 额奥过账啊亿昂千万笆百万扳十矮

30、万扒千奥百板十氨元坝角般分氨亿叭千万芭百万半十拌万捌千罢百啊十拌元隘角安分哎甲材料入库唉原材料半甲材料扒1拌5埃2岸0百0昂0艾0半材料采购霸甲材料把1霸5跋2傲0挨0俺0按0澳附原始凭证 扮张艾合 计白￥吧1傲5鞍2阿0捌0跋0板0半￥瓣1俺5稗2岸0澳0扮0霸0鞍会计主管： 版 记账：瓣 出袄纳： 阿 复核： 捌 制表：岸2跋1鞍、20日，领用百下列材料败。败记 账 凭靶 证摆 岸 吧（总）第百 吧2绊1啊 扮号澳2007岸年颁0案7敖月扒20耙日跋摘 要袄会计科目靶明细科目扒借 方 金 额肮贷 方 金 额柏过账岸亿颁千万颁百万胺十昂万唉千耙百拜十霸元案角稗分拌亿翱千万懊百万哀十柏万啊千班

31、百矮十芭元氨角阿分扳A产品傲领料翱生产成本矮A产品笆9袄4坝0颁0案0办0扳0背原材料俺甲材料巴5凹0摆0碍0吧0俺0爱0岸原材料半乙材料背4敖4唉0澳0巴0扮0翱0敖附原始凭证 斑张颁合 计扒￥暗9澳4阿0拌0鞍0疤0俺0蔼￥斑9背4扳0唉0翱0氨0笆0绊会计主管： 埃 记账：捌 出靶纳： 伴 复核： 靶 制表：坝记 账 凭碍 证吧 板 半（总）第暗 挨2扳1埃 板号邦2007隘年澳0奥7傲月拌20把日敖摘 要胺会计科目坝明细科目把借 方 金 额安贷 方 金 额埃过账佰亿芭千万般百万阿十哎万唉千扳百败十芭元叭角靶分邦亿叭千万绊百万蔼十昂万扳千绊百绊十啊元挨角捌分半B产品领料爱生产成本胺B产品

32、白2按7挨0笆0癌0碍0佰0坝原材料芭甲材料笆1邦6隘0版0矮0捌0傲0熬原材料昂乙材料叭1俺1皑0版0俺0傲0挨0爸附原始凭证 芭张坝合 计安￥邦2暗7笆0爸0佰0熬0搬0稗￥安2敖7凹0颁0凹0挨0澳0笆会计主管： 般 记账：鞍 出芭纳： 拔 复核： 懊 制表：颁记 账 凭斑 证背 胺 癌（总）第案 伴2埃1耙 埃号斑2007阿年捌0扮7捌月皑20埃日矮摘 要矮会计科目半明细科目扳借 方 金 额叭贷 方 金 额靶过账爸亿碍千万澳百万瓣十隘万班千阿百坝十扒元霸角捌分皑亿傲千万扒百万岸十澳万吧千艾百败十霸元耙角艾分绊车间领料碍制造费用熬材料消耗败2般8斑0岸0拌0吧0颁原材料艾甲材料耙1案6癌

33、0哀0佰0疤0巴原材料班乙材料矮1摆2百0板0败0瓣0隘附原始凭证 疤张白合 计耙￥斑2唉8般0绊0笆0隘0胺￥疤2懊8绊0俺0熬0跋0袄会计主管： 败 记账：颁 出芭纳： 按 复核： 佰 制表：埃记 账 凭稗 证巴 拌 碍（总）第瓣 傲2啊1颁 澳号袄2007巴年阿0俺7傲月斑20吧日矮摘 要耙会计科目办明细科目斑借 方 金 额隘贷 方 金 额碍过账熬亿拜千万靶百万鞍十般万扒千傲百按十胺元耙角扳分胺亿靶千万拔百万岸十百万稗千案百霸十拜元伴角斑分隘厂部领料癌管理费用跋物料费拔1拜1艾0跋0按0班0矮原材料敖乙材料阿1肮1板0鞍0版0背0癌附原始凭证 捌张瓣合 计啊￥瓣1把1白0耙0斑0肮0傲￥

34、颁1霸1矮0傲0俺0拔0盎会计主管： 熬 记账：挨 出扳纳： 霸 复核： 板 制表：半2摆2稗、20日，奥红光厂吧乙材料运抵企业案，并验收入库绊。扳记 账 凭敖 证柏 案 唉（总）第拔 俺2胺2爸 熬号哎2007癌年绊0唉7按月案20版日拔摘 要扒会计科目靶明细科目岸借 方 金 额摆贷 方 金 额岸过账罢亿埃千万搬百万白十伴万跋千岸百傲十吧元扮角案分隘亿霸千万邦百万稗十暗万叭千拌百办十绊元扳角爱分袄乙材料入库碍原材料啊乙材料办2稗0摆0胺0百0岸0摆0佰材料采购般乙材料暗2绊0癌0伴0拜0挨0笆0扮附原始凭证 扮张办合 计凹￥半2拜0暗0班0昂0邦0柏0昂￥拜2懊0叭0坝0罢0爸0绊0氨会计主

35、管： 靶 记账：颁 出爱纳： 拜 复核： 稗 制表：蔼2摆3奥、21日，企业蔼以现款形式埃向职工收回代垫吧的水电费唉2凹000元瓣。柏记 账 凭暗 证半 霸 隘（总）第叭 扳2霸3扳 般号啊2007岸年矮0败7半月搬21吧日班摘 要八会计科目矮明细科目班借 方 金 额耙贷 方 金 额拔过账澳亿搬千万百百万搬十艾万跋千艾百伴十澳元瓣角岸分澳亿班千万哎百万鞍十笆万瓣千办百佰十拔元傲角邦分拜收回垫交的水电袄费盎库存现金懊2按0班0俺0邦0拜0皑其他应收款昂2拜0叭0半0八0邦0袄附原始凭证 隘张巴合 计傲￥昂2叭0安0鞍0板0耙0稗￥胺2靶0爱0哎0哎0爱0皑会计主管： 疤 记账：阿 出霸纳： 澳

36、复核： 隘 制表：败2癌4瓣、21日，以银拔行存款支付管理暗部门水电费1疤0吧00元，生产车版间敖50捌00元稗。艾记 账 凭伴 证扳 蔼 版（总）第靶 矮2傲4 傲 澳号阿2007按年半0靶7邦月翱21哀日芭摘 要傲会计科目办明细科目扒借 方 金 额柏贷 方 金 额盎过账盎亿爸千万芭百万爱十隘万蔼千埃百疤十按元背角半分稗亿凹千万阿百万啊十罢万扮千八百矮十拔元耙角阿分办支付水电费翱制造费用跋水电费埃5岸0靶0挨0笆0拔0叭管理费用捌水电费哎1安0摆0板0盎0挨0哀银行存款扳6唉0笆0胺0霸0袄0埃附原始凭证 百张碍合 计班￥吧6傲0凹0蔼0百0昂0摆￥唉6拔0艾0般0奥0吧0佰会计主管： 胺

37、记账：癌 出哀纳： 邦 复核： 瓣 制表：柏2拔5蔼、22日，以银背行存款支付车间翱办公用品费艾5肮00元，厂部办艾公品费用400凹元板。坝记 账 凭隘 证笆 巴 跋（总）第板 颁2百5案 鞍号案2007巴年岸0熬7哀月柏22半日百摘 要傲会计科目澳明细科目案借 方 金 额案贷 方 金 额班过账胺亿班千万巴百万叭十哎万败千疤百扒十罢元摆角鞍分昂亿俺千万懊百万俺十啊万爱千艾百敖十盎元扮角背分斑购买办公用品拜制造费用扮办公用品费俺5袄0疤0搬0板0氨管理费用皑办公费奥4俺0版0啊0办0拌银行存款案1熬0爱0扳0哎0凹0扳附原始凭证 翱张靶合 计背￥胺1百0按0案0半0办0拌￥胺1啊0班0把0搬0凹

38、0爱会计主管： 坝 记账：埃 出办纳： 霸 复核： 俺 制表：稗2爸6叭、埃23日，伴售出甲材料懊2邦00千克，售价巴6000元，税澳率17%。收到稗转账支票送存银疤行爸。斑记 账 凭霸 证伴 疤 傲（总）第凹 碍2袄6俺 案号败2007哀年拔0挨7拜月暗23爱日啊摘 要爸会计科目斑明细科目笆借 方 金 额皑贷 方 金 额扮过账啊亿疤千万安百万挨十暗万般千邦百爱十唉元半角懊分熬亿哎千万坝百万傲十岸万皑千耙百伴十碍元芭角盎分靶出售甲材料背银行存款碍7胺0扒2埃0碍0艾0暗其他业务收入扳甲材料胺6瓣0靶0懊0哎0罢0邦应交税费绊增值税（销项税澳额）斑1般0凹2巴0奥0巴0瓣附原始凭证 隘张佰合 计

39、拔￥爱7靶0半2奥0罢0半0安￥扮7绊0敖2办0啊0伴0爸0埃会计主管： 矮 记账：疤 出爸纳： 耙 复核： 芭 制表：伴2百7败、23日，用疤现金5啊00矮元皑支付罚款肮。捌记 账 凭疤 证肮 哀 拌（总）第盎 绊2跋7傲 鞍号笆2007白年笆0熬7扮月吧23摆日把摘 要皑会计科目蔼明细科目埃借 方 金 额邦贷 方 金 额氨过账懊亿坝千万芭百万鞍十爸万叭千暗百奥十佰元摆角肮分皑亿奥千万巴百万皑十安万凹千叭百瓣十扒元般角稗分阿支付罚款皑营业外支出啊支付罚款稗5伴0罢0办0盎0懊库存现金艾5办0八0艾0笆0败附原始凭证 艾张败合 计爱￥白5斑0艾0俺0挨￥颁5跋0凹0拔0袄0啊会计主管： 版 记

40、账：巴 出爱纳： 敖 复核： 袄 制表：爱28啊、24日，购入傲不需要安装的设安备一台，价格为唉85000元，皑价税合计994鞍50元，以银行爱存款支付俺。罢记 账 凭隘 证俺 唉 爱（总）第颁 邦28板 半号瓣2007艾年把0扳7氨月唉24碍日佰摘 要把会计科目皑明细科目扒借 方 金 额敖贷 方 金 额罢过账耙亿熬千万隘百万拌十拔万跋千捌百傲十案元爱角矮分扮亿奥千万巴百万唉十靶万败千拜百班十挨元耙角稗分挨购入设备碍固定资产鞍9拔9皑4巴5跋0搬0挨0芭银行存款爱9捌9拌4拜5拔0颁0跋0昂附原始凭证 皑张佰合 计半￥版9摆9柏4伴5啊0昂0艾0颁￥盎9白9昂4挨5般0盎0埃0疤会计主管： 袄

41、 记账：艾 出捌纳： 澳 复核： 巴 制表：班29艾、25日，以银班行存款支付广告敖费袄2肮000元凹。罢记 账 凭袄 证阿 拔 疤（总）第捌 艾29哀 阿号搬2007傲年叭0爱7碍月芭25吧日柏摘 要啊会计科目叭明细科目伴借 方 金 额搬贷 方 金 额捌过账蔼亿罢千万百百万办十罢万肮千埃百拌十爱元百角摆分扮亿般千万碍百万奥十扒万霸千哀百俺十澳元办角柏分稗支付广告费颁销售费用懊广告费哎2懊0疤0艾0跋0跋0袄银行存款伴2芭0拜0哎0邦0绊0阿附原始凭证 盎张蔼合 计办￥爱2邦0跋0碍0啊0隘￥靶2安0凹0傲0爸0熬0叭会计主管： 碍 记账：挨 出疤纳： 袄 复核： 班 制表：笆30翱、26日，

42、以银拜行存款支付股东颁利润50000瓣元稗。摆记 账 凭瓣 证唉 霸 熬（总）第皑 岸3班0澳 罢号阿2007瓣年拌0八7蔼月挨26岸日笆摘 要傲会计科目扮明细科目板借 方 金 额吧贷 方 金 额把过账板亿扒千万拜百万拔十蔼万昂千绊百熬十翱元熬角吧分白亿败千万安百万盎十啊万八千斑百暗十胺元挨角暗分半支付股利瓣应付股利俺5爱0摆0疤0半0凹0爱0蔼银行存款澳5摆0艾0耙0鞍0跋0板0隘附原始凭证 岸张坝合 计斑￥安5柏0罢0罢0澳0挨0吧0板￥皑5靶0俺0巴0靶0八0般0靶会计主管： 叭 记账：半 出哎纳： 安 复核： 邦 制表：安3肮1笆、27日，以银霸行存款支付下半皑年的办公楼租金按9000

43、元绊。班记 账 凭唉 证隘 柏 氨（总）第摆 叭3隘1稗 把号伴2007吧年蔼0唉7版月盎27颁日凹摘 要半会计科目靶明细科目奥借 方 金 额懊贷 方 金 额埃过账氨亿翱千万俺百万阿十唉万柏千班百办十瓣元背角皑分傲亿捌千万摆百万安十拔万吧千岸百吧十奥元扒角唉分吧支付办公楼租金安预付账款爱租赁费疤9皑0敖0按0伴0罢0拜银行存款氨9败0阿0昂0懊0霸0盎附原始凭证 翱张柏合 计伴￥碍9把0艾0碍0矮0搬0把￥稗9懊0昂0伴0啊0疤0疤会计主管： 版 记账：拌 出般纳： 跋 复核： 耙 制表：背3阿2般、27日，车间颁设备发生修理费碍800元，付现拔金盎。柏记 账 凭班 证耙 颁 叭（总）第蔼 百

44、3败2蔼 百号耙2007把年氨0奥7伴月扳27俺日矮摘 要版会计科目阿明细科目颁借 方 金 额笆贷 方 金 额靶过账澳亿百千万啊百万昂十盎万氨千摆百柏十拌元矮角颁分扮亿爱千万百百万巴十拌万拌千唉百阿十傲元胺角佰分捌修理车间设备扒管理费用凹设备修理费颁8鞍0鞍0版0懊0傲库存现金班8颁0佰0暗0鞍0胺附原始凭证 艾张班合 计半￥傲8癌0百0坝0拔0奥0佰￥胺8邦0俺0绊0半0半会计主管： 埃 记账：爱 出佰纳： 颁 复核： 八 制表：巴3伴3颁、28日，银行俺通知已支付职工摆医药费5000肮元捌。耙记 账 凭半 证爱 拔 摆（总）第哀 唉3爱3颁 敖号办2007唉年靶0扮7搬月案28罢日般摘 要

45、蔼会计科目昂明细科目柏借 方 金 额按贷 方 金 额笆过账邦亿扒千万啊百万笆十搬万芭千摆百哎十挨元懊角芭分熬亿败千万耙百万岸十唉万啊千爱百埃十扳元伴角伴分癌支付职工医药费拌应付职工薪酬氨职工福利霸5捌0捌0办0佰0傲0疤银行存款办5耙0肮0昂0瓣0版0按附原始凭证 胺张拌合 计吧￥翱5肮0扳0把0捌0凹0爸￥拜5蔼0艾0爸0傲0把0邦会计主管： 昂 记账：八 出绊纳： 矮 复核： 矮 制表：翱3袄4胺、29日，甲材隘料盘亏50千克白，单位成本10扳元，列账待查胺。捌记 账 凭盎 证般 罢 熬（总）第盎 按3百4背 暗号安2007版年唉0俺7跋月澳29埃日哎摘 要熬会计科目癌明细科目肮借 方 金

46、 额爱贷 方 金 额背过账按亿皑千万肮百万阿十拌万傲千矮百肮十半元矮角蔼分扮亿稗千万伴百万袄十笆万班千哀百跋十隘元蔼角班分鞍盘亏甲材料耙待处理财产损溢板待处理流动资产岸损溢八5阿0按0半0扳0巴原材料蔼甲材料暗5罢0奥0哀0胺0氨附原始凭证 伴张凹合 计挨￥摆5坝0背0暗0拌0扒￥氨5笆0拔0阿0摆0摆会计主管： 癌 记账：拜 出俺纳： 板 复核： 挨 制表：拔3跋5罢、3敖1巴日，摊销本月应拜负担的生产用设案备保险费疤25袄00元，俺办公设备保险费版500元，版报刊费200元挨，办公楼租金1阿500元办。败记 账 凭摆 证皑 瓣 霸（总）第斑 蔼3傲5俺 疤号碍2007把年爱0傲7矮月捌3办

47、1氨日邦摘 要板会计科目澳明细科目拌借 方 金 额白贷 方 金 额佰过账挨亿板千万蔼百万哎十啊万案千疤百拜十吧元暗角邦分澳亿吧千万碍百万翱十般万哀千唉百疤十耙元阿角绊分哎摊销保险费班制造费用摆保险费敖2搬5般0矮0翱0氨0吧摊销报刊费袄管理费用疤报刊费版2盎0安0邦0摆0盎摊销保险费懊管理费用扒保险费翱5安0俺0唉0唉0板摊销办公楼租金盎管理费用艾租赁费斑1翱5敖0哎0摆0哀0搬预付账款肮保险费盎3坝0扒0柏0耙0蔼0哎预付账款捌报刊费哎2绊0胺0挨0把0癌预付账款凹租赁费氨1隘5笆0拔0扳0拔0案附原始凭证 霸张半合 计叭￥背4靶7扳0碍0盎0搬0班￥笆4伴7霸0哀0颁0摆0斑会计主管： 叭

48、 记账：案 出安纳： 败 复核： 岸 制表：傲3板6埃、3白1佰日，预提本月应伴负担的利息支出半2000元靶。瓣记 账 凭阿 证唉 肮 霸（总）第扳 坝3叭6霸 案号靶2007版年奥0伴7胺月罢3蔼1肮日颁摘 要暗会计科目爱明细科目拜借 方 金 额阿贷 方 金 额癌过账拔亿胺千万八百万爸十埃万艾千版百鞍十叭元背角佰分爸亿凹千万八百万鞍十坝万吧千俺百肮十百元艾角扒分笆预提利息费用柏财务费用芭借款费用暗2敖0澳0罢0肮0霸0班应付利息耙2隘0敖0安0澳0伴0阿附原始凭证 斑张芭合 计耙￥案2八0爱0绊0佰0肮0笆￥安2佰0瓣0澳0肮0绊0按会计主管： 凹 记账：扳 出翱纳： 鞍 复核： 半 制表：

49、罢37班、3扮1白日，提取本月设袄备折旧，其中车鞍间3佰6颁00元，厂部吧6耙00元摆。胺记 账 凭佰 证鞍 颁 办（总）第盎 拜37耙 扳号皑2007颁年叭0阿7昂月蔼3翱1背日皑摘 要拜会计科目扳明细科目安借 方 金 额稗贷 方 金 额斑过账奥亿笆千万隘百万盎十瓣万哎千碍百爱十邦元隘角靶分澳亿案千万按百万吧十隘万邦千笆百扒十吧元挨角伴分拔计提澳设备折旧百制造费用敖设备折旧昂3安6岸0澳0耙0柏0啊管理费用安设备折旧挨6癌0蔼0氨0俺0拌累计折旧拔4矮2疤0埃0艾0扒0哎附原始凭证 碍张澳合 计伴￥稗4肮2摆0暗0佰0叭0唉￥把4把2拔0摆0半0拌0按会计主管： 案 记账：芭 出阿纳： 爸

50、复核： 皑 制表：唉38哀、3鞍1盎日，分配本月职邦工工资，其中A暗产品工人的工资癌18斑000元，B产皑品的工人工资耙12板000元，车间安管理人员的工资把6八000元，行政搬管理人员工资盎10澳00艾0氨元伴。靶记 账 凭肮 证盎 按 扳（总）第鞍 吧38盎 暗号搬2007矮年颁0翱7八月鞍3稗1氨日八摘 要巴会计科目扮明细科目懊借 方 金 额唉贷 方 金 额氨过账傲亿哎千万稗百万案十拔万半千拌百熬十傲元奥角俺分氨亿岸千万稗百万凹十罢万肮千绊百败十扒元八角埃分吧分配工资靶生产成本霸A产品隘1坝8俺0啊0捌0按0哎0哀生产成本般B产品埃1颁2啊0啊0碍0昂0般0蔼制造费用罢工资费用鞍6熬0熬

51、0芭0爱0巴0版管理费用按工资费用瓣1爸0跋0罢0翱0疤0隘0坝应付职工薪酬袄工资案4爸6熬0半0爱0爱0蔼0佰附原始凭证 奥张扒合 计罢￥肮4搬6懊0霸0傲0熬0昂0安￥岸4百6捌0爸0矮0安0昂0碍会计主管： 熬 记账：败 出伴纳： 板 复核： 袄 制表：癌39扳、3败1柏日，按工资总额瓣的10%计提福白利费按。把记 账 凭办 证白 拔 邦（总）第安 翱39扳 盎号巴2006奥年皑0阿7啊月安3扒1皑日熬摘 要扒会计科目爱明细科目霸借 方 金 额肮贷 方 金 额搬过账敖亿败千万阿百万碍十败万百千阿百氨十暗元埃角奥分唉亿氨千万半百万蔼十按万半千暗百阿十俺元绊角熬分爸计提福利费扳生产成本啊A产

52、品按1百8颁0班0坝0按0皑生产成本隘B产品般1半2哎0傲0扒0罢0霸制造费用案福利费阿6阿0白0挨0靶0伴管理费用胺福利费鞍1矮0疤0伴0坝0唉0颁应付职工薪酬背职工福利唉4鞍6碍0吧0背0爱0把附原始凭证 袄张稗合 计盎￥版4熬6啊0哎0般0澳0靶￥敖4半6半0凹0背0稗0盎会计主管： 瓣 记账：碍 出蔼纳： 暗 复核： 袄 制表：捌4跋0八、3拌1叭日，将本月发生暗的制造费用按生隘产工人工资比例扮分配计入A、B昂产品成本碍。制造费用分配表斑 颁 懊 岸 傲 2肮007年06月搬 半 版 扒 单位：元袄分配对象懊分配标准（生产昂工人工资）霸分配率罢分配金额皑A产品芭18盎000癌12600

53、邦B产品邦12半000氨8400昂合计矮3罢0艾000拌0袄.把7八2百10柏00扒记 账 凭案 证敖 暗 碍（总）第艾 敖4笆0懊 拜号袄2007哀年拌0安7叭月袄3办1柏日岸摘 要矮会计科目案明细科目皑借 方 金 额昂贷 方 金 额岸过账矮亿伴千万霸百万哀十奥万拜千隘百疤十吧元佰角笆分澳亿版千万稗百万袄十哎万唉千耙百矮十澳元柏角搬分盎分配制造费用半生产成本皑A产品唉1爸2稗6爱0吧0熬0啊0啊生产成本隘B产品邦8唉4案0拌0稗0巴0办制造费用癌2把1版0版0澳0扳0半0安附原始凭证 艾张唉合 计罢￥绊2版1拔0昂0拔0柏0背0凹￥皑2袄1翱0背0敖0笆0澳0佰会计主管： 拌 记账：疤 出百

54、纳： 芭 复核： 懊 制表：埃4八1斑、3摆1巴日，上级决定对艾上述盈亏的甲材肮料，其中30千白克属于仓库管理邦人员过失造成，背应由其赔偿，其按余20千克属于把管理制度不健全艾造成的，就列入矮当期管理费用中笆。跋记 账 凭澳 证捌 八 拜（总）第皑 按4疤1俺 皑号八2007氨年哀0袄7啊月版3昂1傲日柏摘 要斑会计科目昂明细科目拜借 方 金 额爱贷 方 金 额颁过账巴亿叭千万靶百万鞍十芭万唉千坝百按十摆元坝角办分澳亿百千万挨百万矮十把万霸千扒百靶十伴元懊角捌分疤处理甲材料盘亏摆其他应收款把仓库保管员吧3敖0啊0矮0艾0扳管理费用澳存货盘点损失拌2搬0袄0翱0绊0蔼待处理财产损溢耙待处理流动资

55、产蔼损溢凹5癌0敖0拜0懊0霸附原始凭证 疤张扒合 计肮￥哀5艾0般0碍0按0傲￥哀5半0板0拔0半0癌会计主管： 霸 记账：阿 出啊纳： 般 复核： 稗 制表：盎4敖2疤、3癌1叭日，本月生产的瓣A产品全部完工按，B产品完工1霸0%，均阿已叭验收入库案。般记 账 凭阿 证白 罢 邦（总）第绊 班4肮2碍 安号阿2007隘年敖0唉7拌月爸3癌1爸日百摘 要坝会计科目蔼明细科目拔借 方 金 额搬贷 方 金 额叭过账疤亿拌千万坝百万败十坝万笆千熬百绊十巴元昂角蔼分稗亿胺千万唉百万板十板万白千挨百啊十邦元案角霸分袄产品完工入库肮库存商品懊A产品皑1疤2爱6伴4柏0背0稗0办0瓣库存商品背B产品佰4般

56、8巴6澳0把0芭0鞍生产成本爸A产品皑1绊2碍6跋4吧0哀0般0办0唉生产成本拔B产品扳4氨8拌6吧0昂0肮0邦附原始凭证 八张鞍合 计挨￥板1盎3盎1扳2敖6唉0蔼0埃0矮￥靶1袄3笆1皑2绊6案0凹0胺0半会计主管： 懊 记账：跋 出哀纳： 埃 复核： 柏 制表：凹4颁3班、3佰1扮日，结转已售A伴产品的成本隘1罢0笆0拜000元，已售案B产品的成本皑50笆000元。已售安甲材料的成本扮3败000元跋。肮记 账 凭拔 证隘 佰 盎（总）第袄 耙4暗3耙 昂号安200氨7敖年百0耙7按月盎3颁1皑日吧摘 要挨会计科目皑明细科目哀借 方 金 额败贷 方 金 额伴过账氨亿矮千万摆百万皑十俺万笆千按百拌十耙元岸角艾分搬亿拜千万坝百万盎十安万懊千办百搬十扳元捌角爱分癌结转售出A产品肮的成本瓣主营业务成本氨A产品邦1埃0阿0半0皑0绊0癌0奥0白结转售出B产品矮的成本耙主营业务成本绊B