会计信息系统实务

1、凹会计信息系统实半务练习系统初始化增加操作员矮以败Admin瓣身份注册后，阿在吧“扒权拌限佰/岸用啊户翱”败增加以下操作员办：胺编码艾姓名版口令百工作内容埃001袄*肮主管百1捌账套主管碍002百*胺出纳瓣2阿出纳啊003班*笆会计胺3澳会计阿 扒 翱注：如果标号有八冲突可自行碍改癌,邦口令也可自己笆编盎,耙姓名必须用自己按真实的姓名。2、新建账套账套信息账套号：小组号背账套名称：昆明岸天天制造有限公敖司账套路径：默认熬启用会计期鞍：奥201板0熬年颁1俺月懊会计期间设置：啊默认单位信息昂单位靶名称：昆明天天啊制造有限公司搬单位简称：天天柏制造艾单位地址：昆明唉市青年案路背99耙9白号法人代表

2、：肖江熬邮政编码般：皑650000稗联系电话及传真耙：般6589888隘8电子邮件： 霸税号熬：岸1101082巴0071111搬1核算类型艾企业记账本位币矮：人民币坝（罢RM败B啊）企业类型：工业昂行业性质：隘按按200拜7疤新会计制度增设叭科目凹账套主管袄：罢*瓣主管基础信息拜该企业无外币核颁算百按存货、客户、扒供应商进行分类分类编码方案袄存货分类编码级扮次蔼：案1223班客户分类编码级埃次鞍：扒223碍供应商分类编码懊级次疤：傲223半收发类别编码级肮次半：耙12般部门编码级扒次哎：艾122般结算方式编码级翱次吧：班12隘科目编暗码级次挨：霸42222数据精度班存货数量、单价绊小数位为奥

3、：俺3懊 佰6挨）账套建完后摆，稗201伴0坝年岸1斑月氨1澳日以主管的身份凹同时启邦用柏“埃总搬账氨”艾、白“蔼薪资管半理艾”岸、板“扮固定资凹产罢”斑系统。颁3半、财务人员分工爸编码败姓名啊权隘 懊 半限颁001爱*捌主管艾账套主管，拥有瓣系统所有模块的癌全部权限芭002爱*半出纳癌蔼出纳签字权；霸靶“懊出爸纳昂”笆的所有权限拜003柏*爱会计颁阿“拜凭氨证埃”办的所有权限肮般转账设置与生成八靶“俺固定资扳产隘”柏、白“柏薪资管凹理搬”挨的部分权限背4拔、设置基础档案部门档案阿部门编码扳部门名称稗负责人拜1扮综合部拌101啊办公室扒102靶财务部啊2唉销售部皑201爱销售一部岸202扒销售

4、二部哎3扳采购部职员档案暗职员编码袄职员名称皑所属部门哀是否业务员案是否操作员碍101扮王钦凹办公室稗是袄是般102叭*把主管把财务部熬是挨103碍*安会计版财务部隘是暗104板*昂出纳啊财务部敖是按201案李明绊销售一部百是爱是懊202氨张利霸销售一部凹是拔是扳203叭王红芭销售二部百是爸是版301傲孙志癌采购部吧是碍是客户分类板客户分类编码皑客户分类名称袄01柏长期哎02半短期癌03靶中期客户档案板客户所属分类码巴客户编号半客户名称八简称哎01百-哀长期颁001伴北京世纪公司耙世纪公司坝02办-把短期绊002碍天津海达公司埃海达公司拜03疤-八中期澳003氨上海万邦公司案万邦公司供应商分类

5、颁供应商分类编码氨供应商分类名称敖01般省内扒02艾省外供应商档案岸供应商所属分类扮码罢供应商编号安供应商名称盎简称稗01稗-靶省内耙001傲用友软件云南分胺公司佰云南用友办02搬-霸省外稗002叭北京用友软件疤北京用友耙5跋、总账参数控制笆选项卡拌参数设置半凭证和权限敖制单序时控制隘支吧票碍控制袄打印凭证页脚姓霸名百出纳凭证必须经巴由出纳签字爱凭证编号由系统佰编号霸办 伴现金流量科目笔俺录必录现金流量俺项目绊账簿把明细账打印按年翱排页靶注：其它参数参绊照课本上的要求熬设置。疤6拌、参数设定及基板础数据录哀入奥!凭证类别设定埃凭证类别隘限制类型翱限制科目傲收款凭证按借方必有鞍100跋1昂，班1

6、0020百1唉，凹1002020翱1斑，埃1002020矮2八付款凭证癌贷方必有摆100吧1爱，癌10020扮1哎，氨1002020鞍1爸，挨1002020碍2颁转账凭证案凭证必无阿100颁1碍，熬10020拌1办，疤1百002020扒1半，癌1002020搬2熬会计癌科目摆及期初余额表安科目编码坝科目名称阿方向熬期初余额伴提示坝备注百1001奥库存现金疤借班40000凹日记账瓣1002般银行存款邦借昂银行日记账笆100201矮中行存款办借吧5000哎银行日记账笆100202挨工行存款暗借把142000颁银行日记账板1002020扳1霸大观支行拔借鞍32000版此帐户用于发工稗资扳银行日记账背

7、1002020爱2奥园艺支行板借佰110000暗银行日记账板1015阿其他货币资金懊借败101501啊外埠存款败借阿101502霸银行本票佰借俺101503懊银行汇票稗借奥1101坝交易性金融资产斑借扒100000隘1127翱应收票据傲借吧客户往来皑1122稗应收账款唉借颁10000凹明细表在后埃客户往来芭112201癌海达公司罢借背7000拌客户往来霸112202袄万邦公司柏借霸3000挨客户往来皑112203胺北京世纪公司按借颁客户往来般1231爱其他应收款矮借傲个人往来艾123101奥其他应收个人款凹借按5000埃明细表在后白个人往来搬123102芭其埃他应收单位款安借碍客户往来皑124

8、1半坏账准备跋贷袄1123绊预付账款胺借拌1401邦材料采购败借盎140101斑原煤熬借摆1403邦原材料败借翱140301扮原煤矮借罢数量金额式账页疤（单位：吨）伴数量核算坝1431罢周转材料柏借瓣1404爸材料成本差异安借哀1405邦自制半成品隘借板1406隘库存商品爱借八1501巴待摊费用癌借吧1601版固定资产岸借拔3136000半1602鞍累计折旧翱贷敖459098.哀4挨请注意余额方向耙1603暗工程物资岸借案1604伴在建工程拌借拌项目核算疤160401俺工程水电费澳借胺项目核算版160402捌工程运输费案借哎项目核算扳160403啊工程材料费拔借芭项目核算靶1605氨固定资产清

9、理隘借奥1701霸无形资产版借啊1801颁长期待摊费用邦借摆2001摆短期借款暗贷跋6100凹2201版应付票据哎贷办客户往来班2202爸应付账款暗贷绊122000胺供应商往来把220201肮云南分公司蔼贷搬122000坝明细表在后傲供应商往来邦2205癌预收账吧款隘贷搬客户往来把2211败应付职工薪酬般贷懊7000般部门核算耙221101奥职工工资伴贷挨7000伴221102扳福利费叭贷隘221103柏工会经费笆贷靶221104俺职工教育经费癌贷阿221105昂代扣水电肮贷叭221106肮代扣税跋贷版221107肮代扣房租扳贷俺221108靶发放工资版贷捌2221把应交税费八贷澳222101

10、绊应交增值税跋贷把2221010埃1蔼进项税额爱贷盎2221010暗5瓣销项税额敖贷斑222111班应交个人所得税瓣贷蔼2233癌其他应交款班贷败2601傲长期借款皑贷板4001叭实收资本蔼贷澳319000暗4002巴资本公积八贷隘2524801班.6昂4101爱盈余公积澳贷氨4103办本年利润佰贷摆4104半利润分配巴贷把410415邦未分配利润颁贷哎5001邦生产成本拔借办500101斑直接材料唉借熬500102柏直接人工矮借斑500103唉制造费蔼用笆借爸500104办折旧费颁借艾500105稗其它哎借跋5101熬制造费用哀借阿6001败主营业务收入伴贷跋6111颁投资收益鞍贷翱6301

11、爱营业外收入按贷矮6601奥销售费用按借班部门核算笆660101疤办公费扒借芭部门核算叭660102碍差旅费皑借挨部门核算八660103挨工资翱借爸部门核算岸660104稗折旧费版借斑部门核算斑6602巴管理费用翱借扒部门核算邦660201办办公费搬借挨部门核算氨6602鞍02隘差旅费昂借办部门核算背6602八03坝水电费胺借版660204懊电话费肮借霸660205肮工资疤借奥660206岸折旧费埃借捌660207百其它笆借伴5503拔财务费用傲借吧550301熬借款利息澳借凹注：科目编码如耙有出入按电子账埃套上的编码为准隘。艾200八9爱年安1斑2扳月末应收账款余岸额明细表拔客户名称埃业务发

12、生时间败业务内容搬经手人巴原始凭证号码摆对方经手人澳金额岸海达公司邦2009-11胺-2哀销售商品货款未稗收背李明翱转佰哎33袄张英娜矮700巴0凹元扒万邦公司办2009-12啊-8办销售商品货款未氨收捌张利胺转吧皑63坝叶嫣拔300班0拜元背200百9八年扳1碍2拔月末其他应收个败人款余额明细表皑应收款对象奥类别靶业务发生时间笆业务内容哎经手人板原始凭证号码拔金额氨王钦挨个人澳2009-10岸-10叭差旅费借款扒*半出纳八付斑罢34办4,00哎0爱元按孙志绊个人哀2009-11巴-20疤差旅费借款哀*板出纳邦付半坝50绊1,00氨0霸元摆200霸9隘年耙1碍2蔼月末应付账款余岸额明细表叭供应

13、商名称拌业务发生时间耙业务内容艾经手人颁原始凭证号码凹对方经手人扒金额邦云南分公司澳2009-12瓣-9吧购进材料货款未摆付百孙志懊转背-啊10摆江汉百12200芭0败元指定会计科目瓣指定库存现金为翱现金总账科目盎指定银行存款为敖银行总账科目袄指定库存现金、班银行存款及银行伴存款下的明细科百目为现金流量科扮目。结算方式颁结算方式编码盎结算方式名称蔼票据管理标志颁1笆现金结算邦否隘2稗支票结算半是暗201哎现金支票耙是俺202笆转账支票懊是跋9埃其他坝否项目目录啊疤定义项目大类：哀项目大类名称：癌在建工程傲项目级次拜：稗1阿、罢2俺项目目录：默认皑只有四项，盎增加栏目：开工暗日暗期阿 安（日期）

14、般 巴 安 邦完工日芭期疤 隘（日期）搬 岸 扮 奥负责拌人扮 耙 邦（文本）爱半指定核算会计科俺目。懊搬在项目大类下定把义项目分类：一期工程职工食堂职工宿舍二期工程招待所商场按盎在项目分类下定耙义项目目录：爸项目编号扳工程名称拔所属分类码绊开工日期肮完工日期笆负责人般001巴大食堂般101皑2009/2/板1俺20安10鞍/8/13隘李经理叭002稗7爱7蔼号宿舍稗102版2009/2/把1挨20柏10碍/8/13罢王经理袄003癌厂招待所岸201拔2009/6/隘1哀20袄10袄/8/13唉孙主任耙004矮自选商场扮202靶2009/阿6/1艾20办10阿/8/13昂张主任数据权限分配啊操

15、作癌员罢“敖*叭会奥计皑”氨拥有所有科目和翱部门的制单和查凹询权限。拜操作芭员矮“爱*背出隘纳搬”芭拥有库存现金和爱银行存款的查询百权限。霸7颁、职员工资项目岸及背201胺0矮年版1敖月工资数据如表癌所示。坝201氨0氨年巴1拌月职员工资数据澳明细表白姓名佰基本工资挨岗位工资搬津贴懊电话补贴佰误餐补贴袄物价补贴岸地区补贴搬应发合计按代扣水电阿代扣税金班代扣房租爸扣款合计板实发合计瓣王钦摆4蔼,霸000案3霸,案500白400斑50艾120爱130疤220敖300艾*俺主管罢2拜,爱200阿1扳,摆900案200跋5耙0罢120八130斑360跋*案出纳艾800哎50暗120办130办*暗会计胺

16、1扒,熬200罢50叭120埃130背90半李明扮1坝,拌800蔼1爱,熬000霸500扒200敖50唉120颁130颁80耙张利哎1八,阿500拜300板50背120癌130坝王红靶1拌,哀600皑300岸50拜120白130捌180啊孙志阿2斑,俺000凹900摆500半200稗50碍120把130按注：工资的参数笆设置、项目设置蔼、银行设置、人疤员档败案、工资分摊等凹的操作可参照书扳上。案8坝、耙200邦9矮年稗1坝2巴月末固定资产项版目及相关数据如昂表所示：搬200哀9吧年邦1矮2巴月末固定资产明爱细表隘资产名称半资产类别罢增加方式白使用部门鞍入账时间皑入账原值傲预计使用年限盎预计净残

17、值凹综合办公楼半房屋建筑物俺在建工程转入摆办公搬室案50版%挨、财务耙部扮50%岸2005-12案-31敖2啊,办936凹,拌000扳30胺20扳,哎000靶6案吨位货运卡车岸交通工具靶直接购入半销售白部叭 百 翱（邦各爱5搬0按）佰2006-5-奥31靶200癌,按000败10伴20挨,艾000办注：固定资产的碍参数设置、资产癌类别、对应折旧霸科目、啊对应增加科目、吧原始卡片录入等安的操作奥参照课本上。日常账务处理坝1凹、凭证录入（凭隘证类别、附单据按数自行加上）盎1跋月发生经济业务奥如下：霸（翱1靶）班1埃月板1艾日，销售一部李安明购买坝了巴30背0挨元的办公用品，板以现金支付，附按单据一

18、张。邦（坝2半）笆1白月傲3稗日，财务部出纳罢从工行提取现俺金阿100拌0蔼元，作为备用金瓣，现金支票岸号昂XJ00霸1唉。叭（颁3邦）坝1唉月氨5隘日，收到华美公吧司的投资资吧金半300 00岸0昂元，转入中行，般转账支票号百ZZR002安。扮（跋4挨）安1鞍月柏1半1碍日，销售二部王安红收到海达公司熬转来的转账支票耙一张，存入大观安支行，金懊额芭1 00扒0熬元，用以偿还前阿欠货款，转账支笆票隘号肮ZZR005拜。靶（把5奥）凹1翱月霸1岸2搬日暗，销售一部王钦翱出差归来，报销扳差旅伴费败3 50拜0班元，交回现百金班50昂0疤元。班（熬6邦）安1把月暗1瓣3傲日，用中行账号板汇给用友公司

19、云叭南分公俺司敖10 00案0拔元，票坝号皑5623袄1按，用于偿还前欠摆货款。傲（吧7艾）碍1俺月艾1坝4颁日，销售二部对澳北京世纪公司销把售某产拜品敖8 60巴0叭元，对方支付现半金巴3 60熬0般元，增值税靶率疤1佰7把（下同），其安余作应收账款。袄（耙8绊）傲1懊月罢1疤5盎日，李明借绊款办1 50傲0笆元现金。班（皑9艾）罢1颁月敖1啊6暗日，李明报销办暗公费班用柏1 50背0背元。氨（艾1翱0碍）唉1胺月阿1挨7版日，销售二部收霸到北京世纪公司矮转账支票支付产安品货氨款柏5 00罢0安元，存败入中行，票唉号邦88643傲2扒。般（碍1颁1岸）颁1疤月艾1矮8扮日，将现绊金凹33 0

20、0瓣0板元存入大观支行澳。八（挨1靶2办）败1叭月稗1唉9背日，销售二部收安到万邦公司转来翱转账支票一张，艾金拔额拜300斑0白元，转入大观支办行，用以偿还前败欠货款，转账支罢票号敖ZZR00爸6艾。敖（皑1霸3吧）鞍1坝月叭1百9靶日，电信局托收板公司电话鞍费百68斑0板元，自来水公司敖托收公司水霸费疤12八0昂元，附单稗据摆2挨张。阿（罢1敖4柏）傲1艾月矮2奥0奥日，进版行耙7耙7把号宿舍工程项目班的原材料采购（巴附材料清单一份拌），货吧款凹100稗0哀元以银行存款支矮付。园艺支行转爸账票号跋ZZ52681鞍。扮（凹1啊5板）捌1袄月坝2隘1笆日，销售一部张白利向北京世纪公懊司销售产品一

21、批翱，货皑物价格不含败税蔼50啊0哎元，货款尚未收芭回蔼。艾（袄1凹6百）把1阿月霸2瓣2般日，采购原霸煤白5吧吨，每熬吨稗1 00氨0把元，原材料直接哀入库，货款以银邦行存款支付，园暗艺支行转账支票袄号碍ZZR003扒（颁1耙7叭）芭1敖月袄2岸3霸日，销售一部收阿到世纪公司转来斑转账支票一张用柏于偿还前欠货款癌，中行转账支票半号爱ZZR04奥5捌。爱（扒1办8佰）蔼1碍月埃2奥4熬日，采购部新购案固定资胺产按百败联想电脑一台，奥货伴款邦500埃0皑元用现金支票支绊付，票号为白XJ佰05办6罢，净残值碍率板4翱，预计使用年邦限暗1白0埃年。（佰在板“百固定资邦产拌”翱子系统中处理此邦业务）扒（捌1背9澳）拜1霸月班2摆5袄日，接受某投资佰公司一笔投癌资斑50000坝0班元，中行转账支懊票傲号拌Z懊ZR07疤8败。邦（瓣2败0办）啊1扒月佰2罢6翱日，熬结转并发放本月把职工工资，同时霸扣福利费扮（疤14%矮）瓣、工会经费蔼（耙2捌）、职工教育巴经费矮（罢1.奥5半）、代扣个人巴所得税、代扣水芭电费、代扣房租柏，个人所得税纳傲税基数败为安180办0