12月份会计分录

1、PAGE PAGE 2112-1版借：库存现金熬 5拔，百000案 颁贷：银行存款八-版人民币存款皑-佰中国工商银行新爱茂支行笆 5颁，案00012-2安借：银行存款伴-阿人民币存款唉-熬中国银行天海花俺园支行扳 1疤，阿462埃，皑500鞍 耙贷：应收账款俺-挨北京双合翱 1斑，袄462熬，摆50012-3哀借：银行存款爸-袄人民币存款搬-斑中国工商银行新盎茂支行跋 84叭，拜240胺 把贷：主营业务收碍入翱-芭鸡肉香精袄 72矮，耙000巴 霸应交税费芭-疤应交增值税坝-熬销项税额背 12唉，搬24012-4霸借：管理费用挨-凹业务招待费翱 2矮，扒800白 懊贷：库存现金靶 2八，罢8拌

2、0012-5搬借：原材料稗-翱辅助材料背-白淀粉般 88啊，拜000扳 坝应交税费碍-俺应交增值税癌-爱进项税额俺 13邦，暗550.4暗 盎贷：预付账款安-爸威海文辉矮 101半，蔼550.412-6爱借：银行存款疤-般人民币存款斑-叭中国银行天海花扒园支行跋 600摆，案000爸 碍贷：递延收益哎 600哎，靶00012-7氨借：固定资产扮-叭生产设备案-扳反应釜爸 59碍，霸000爸 八 啊固定资产肮-霸生产设备奥-般-暗混拌机扒 41搬，按300白 艾固定资产捌-昂生产设备案班胶体磨暗 17翱，拔700伴 般贷：澳银行存款稗-芭人民币存款艾-扒中国银行天海花皑园支行隘 118吧，啊00

3、0扒借：哀财务费用-邮电敖费及手续费 般 15.5拌 傲贷：办银行存款-人民俺币存款-中国银背行天海花园支行拜 15.5跋12-8不进行颁账务处理12-9袄借：案应付账款-青岛拔希捷 1翱55，937.吧6佰 氨贷：氨银行存款-人民敖币存款-中国银扳行天海花园支行吧 翱 155，93敖7.6柏借：稗应付账款-青岛翱希捷 3，1坝82.4耙 爱贷：颁财务费用-现金板折扣 3绊，182.4稗借：肮财务费用-邮电氨费及手续费 般15.5斑 摆贷：吧银行存款-人民皑币存款-中国银案行天海花园支行挨 15.5瓣12-10不进艾行账务处理12-11颁借：伴销售费用-运杂百费 3，80爸0捌 哀贷：盎银行存

4、款-人民唉币存款-中国工奥商银行新茂支行哎 3，800版12-12不进碍行账务处理12-13澳借：把其他货币资金-矮存出投资款 败110，000疤 版贷：傲银行存款-人民啊币存款-中国银埃行天海花园支行澳 110，0暗00昂借：把财务费用-邮电邦费及手续费 敖15.5唉 奥贷：坝银行存款-人民肮币存款-中国银傲行天海花园支行哀 15.5板借：爸交易行金融资产绊 100，0搬00拌 投资收般益 300哎 敖贷：八其他货币资金-般存出投资款 稗100，澳30012-14坝借：白应付职工薪酬-拌职工工资奖金及埃补贴 218奥，830碍 斑贷：吧银行存款-人民艾币存款-中国工败商银行新茂支行岸 218

5、，8暗3012-15懊借：板固定资产清理 疤 6，000伴 累计折背旧 54，0癌00瓣 搬贷：摆固定资产-生产般设备-反应釜 拜 60，000八借：傲银行存款-人民跋币存款-中国工瓣商银行新茂支行爱 2，340凹 拔贷：安固定资产清理 拔 2，340巴借：案营业外支出 鞍3，660稗 翱贷：傲固定资产清理 跋 3，66012-16案借：伴应交税费-未交罢增值税 42敖3，644.哎77斑 盎贷：芭银行存款-人民邦币存款-中国银肮行天海花园支行吧 423，6爱44.77把借：盎应交税费-应交笆城市维护建设税拜 29，6伴55.13般 挨 -应拜交教育费附加 佰 12，709皑.34暗 绊贷：澳

6、银行存款-人民瓣币存款-中国银伴行天海花园支行隘 42，36佰4.47把借：柏应交税费-应交颁个人所得税 肮15，800背 坝贷：扮银行存款-人民哎币存款-中国银捌行天海花园支行百 15，80矮012-17奥借：俺银行存款-人民唉币存款-中国工奥商银行新茂支行胺 1，291奥，680半 绊贷：爸应收账款-天海拔大海 1，霸291，68012-18摆借：耙应付职工薪酬-罢养老保险 5叭9，400熬 背 扒 -医疗保险耙 29，70氨0爸 哎 疤 -失业保险摆 5，940斑 爱 坝 -生育保险把 2，376摆 岸 挨 -工伤保险哎 1，485凹 其他应付败款-养老保险 芭 23，760半 罢 -奥

7、医疗保险 5拜，940案 版 -岸失业保险 2扒，970吧 傲贷：背银行存款-人民埃币存款-中国银敖行天海花园支行敖 131，5胺71暗借：扮应付职工薪酬-拔住房公积金 颁29，700败 其他应俺付款-住房公积版金 29，7岸00白 耙贷：笆银行存款-人民板币存款-中国银按行天海花园支行靶 59，40芭012-19胺借：伴应付职工薪酬-埃工会经费 5安，940皑 吧贷：八银行存款-人民办币存款-中国工斑商银行新茂支行绊 5，94012-20肮借：拜应付账款-天海按万源 284颁，300柏 隘贷：疤银行存款-人民翱币存款-中国工隘商银行新茂支行靶 284，3暗00鞍12-21不进扳行账务处理12

8、-22罢借：笆其他货币资金-捌银行汇票 2扒70，000靶 罢贷：敖银行存款-人民傲币存款-中国银按行天海花园支行凹 270，0氨00百借：蔼财务费用-邮电昂费及手续费 艾16爱 翱贷：埃银行存款-人民拌币存款-中国银百行天海花园支行懊 16懊借：捌在途物资-猪肉耙 229，6傲00扒 应交税唉费-应交增值税背-进项税额 氨39，032般 翱贷：邦其他货币资金-澳银行汇票 2绊68，632败借：蔼银行存款-人民澳币存款-中国银班行天海花园支行懊 1，368拔 叭贷：白其他货币资金-暗银行汇票 1鞍，36812-23捌借：瓣应付职工薪酬-爱职工福利 1碍，000胺 扳贷：半库存现金 1捌，000

9、12-24阿借：澳管理费用-其他爸 5，000凹 啊贷：安银行存款-人民哎币存款-中国工般商银行新茂支行唉 5，000翱借：伴管理费用-差旅爱费 360捌 败贷：把库存现金 3安6012-25扳借：碍银行存款-人民跋币存款-中国银背行天海花园支行拌 白360挨 伴贷：扒财务费用-利息蔼收入 36012-26吧借：岸库存商品-鸡肉岸膨化食品 1肮5，000爱应交税费-应交艾增值税-进项税八额 2，55跋0半坏账准备 4肮，648.4敖营业外支出 搬1，043.6般 佰贷：拌应收账款-北安翱安华 23，绊24212-27蔼借：拜固定资产清理 皑 85，000奥 累计折八旧 15，0敖00俺 办贷：

10、拔固定资产-管理斑用固定资产 芭100，000八借：昂工程物资-专用般材料 100蔼，000半 佰贷：班固定资产清理 艾 85，000跋 般营业外收入 佰15，00012-28霸借：班银行存款-人民案币存款-中国工挨商银行新茂支行俺 9，12熬6白 靶贷：瓣其他业务收入 昂 7，800班 百应交税费-应交埃增值税-销项税背额 1，3傲2612-29班借：颁应收票据-北京拜双合 1，1爸23，200挨 拌贷：跋主营业务收入-阿鸡肉香精 9摆60，000坝 爱应交税费-应交安增值税胺耙销项税额 1捌63，200版借：袄银行存款-人民叭币存款-中国工啊商银行新茂支行啊 421，办200芭 班贷：把主

11、营业务收入-按鸡肉香精 肮360，000颁 百应交税费-应交疤增值税-销项税敖额 61，坝20012-30邦借：蔼原材料-原料及凹主要材料-牛肉搬 240，案000拔 应交税癌费-应交增值税瓣-进项税额 皑40，800癌 敖贷：隘银行存款-人民扳币存款-中国工啊商银行新茂支行盎 280，8斑0012-31邦借：傲原材料-原料及摆主要材料-猪肉办 229，6拜00笆 敖贷：瓣在途物资-猪肉昂 229，笆600啊12-32不进按行账务处理熬12-33不进暗行账务处理12-34盎借：凹库存现金 安8，000罢 挨贷：版银行存款-人民捌币存款-中国工昂商银行新茂支行耙 8，00012-35瓣借：扮销售

12、费用-广告哀费 8，00板0懊 奥贷：傲银行存款-人民肮币存款-中国工八商银行新茂支行靶 8，00012-36扳借：袄其他应收款-经板理室-程新功 凹 5，000扒 拜贷：板库存现金 肮5，00012-37颁借：澳管理费用-办公败费 3，2傲00罢 邦贷：巴银行存款-人民鞍币存款-中国工般商银行新茂支行伴 3，20012-38俺借：扮主营业务收入-颁牛肉香精 2鞍00，000盎 应交税板费-应交增值税案-销项税额 百34，000哎 袄贷：百应收账款-南通靶利达 23哀4，000叭借：伴库存商品-牛肉拔香精 14搬5，691.6癌3邦 巴贷：败主营业务成本-埃牛肉香精 1笆45，691.扳63案

13、12-39不进芭行账务处理12-40哎借：碍管理费用-差旅阿费 氨5，000安 坝贷：疤其他应收款-经挨理室-程新功 摆 5，000碍借：蔼管理费用-差旅疤费 拔 600斑 绊贷：绊库存现金 6癌0012-41凹借：白应付职工薪酬-阿非货币性福利 拜 17，55爱0佰 白贷：瓣其他业务收入 凹 15，00埃0拌 案应交税费-应交澳增值税-销项税坝额 2，5芭50般借：哀其他业务成本 傲 15，00拜0傲 般贷：爸库存商品板-鸡味膨化食品埃 15，爱000俺12-42不进扮行账务处理斑12-43不进埃行账务处理12-44翱借：办应哎收巴票据-上海市舒摆洁 807凹，300班 邦贷：板主营业务收入

14、-靶猪肉香精 澳 690，00安0背 哀应交税费-应交案增值税-销项税挨额 117蔼，300阿借：佰银行存款-人民凹币存款-中国工坝商银行新茂支行岸 稗877，500爱 皑贷：肮主营业务收入拜-牛肉香精斑 750，蔼000艾 昂应交税费-应交斑增值税-销项税芭额 127岸，50012-45拌借：扒银行存款-日元跋存款-中国银行拌天海花园支行 阿 217，83凹1.86安 财务费搬用-汇兑差额 昂 18，145白.39奥 败贷：熬银行存款-人民扳币存款-中国银伴行天海花园支行熬 235，板977.25澳借：翱财务费用-邮电绊费及手续费 蔼385.98矮 哀贷：鞍银行存款-人民暗币存款-中国银懊行

15、天海花园支行柏 385.9把812-46隘借：傲管理费用-办公昂费 1，9岸00案 傲贷：隘银行存款-胺人民币存款-中白国工商银行新茂邦支行 1，捌90012-47班借：瓣制造费用-基本阿生产车间 1办6，624.7熬8扒生产成本-辅助颁生产成本-热力奥车间 4，暗883.19颁管理费用-水电奥费 2，2百38.58白应交税费-应交半增值税-进项税扳额 3，08凹7.05巴 扳贷：胺银行存款-人民昂币存款-中国工芭商银行新茂支行肮 26，8摆33.612-48瓣借：扮生产成本-辅助爸生产成本-热力搬车间 4，扒102.5哎6拔制造费用-基本皑生产车间 6矮，386.32跋制造费用-辅助搬生产车

16、间 5啊33.33白管理费用-水电奥费 4，51懊2.83凹应交税费-应交般增值税-进项税隘额 2，64拌0.96八 凹贷：唉银行存款-人民芭币存款-中国工颁商银行新茂支行奥 18，17靶612-49百借：绊制造费用-基本办生产车间 9胺，672.45疤制造费用-辅助啊生产车间 3哀，680懊管理费用-折旧绊费 14，翱414.82凹 伴贷：笆累计折旧 拔27，767.背2712-50笆借：颁在建工程-厂房般 2，60把0傲 挨贷：暗应付利息-长期叭借款利息 2俺，60012-51安借：半管理费用-无形扒资产摊销 1胺，666.67盎 佰贷：阿累计摊销 鞍1，666.6艾712-52蔼借：爱管

17、理费用-其他霸 80，2敖00挨 挨贷：搬待摊费用-财产伴保险费 8颁0，20012-53奥借：肮生产成本-基本把生产成本-牛肉伴香精-直接人工按 67，5芭90疤 生产成本把-基本生产成本啊-鸡肉香精-直班接人工 9按0，120疤 生产成本伴-基本生产成本阿-猪肉香精-直埃接人工 6癌7，590昂 生产成本唉-辅助生产成本靶-热力车间 懊 5，000按 制造费用奥-基本生产车间拜 8，80按0隘 制造费用岸-辅助生产车间爱 2，95按0瓣 管理费用背-职工薪酬 扒 54，950叭 斑贷：班应付职工薪酬-芭职工工资奖金及鞍补贴 29柏7，000盎借：绊应付职工薪酬-吧职工工资奖金及隘补贴 78

18、，罢170昂 安贷：鞍其他应付款-养傲老保险 2鞍3，760昂 傲 巴 -医疗保险按 5，94耙0扳 白 斑 -失业保险摆 2，97败0唉 碍 矮 -住房公积熬金 29，7罢00般 爸应交税费-应交阿个人所得税 肮 15，80012-54氨借：拔库存现金 伴 24，515伴 凹贷：疤银行存款-人民傲币存款-中国工稗商银行新茂支行哎 24，51蔼5阿借：挨应付职工薪酬-啊职工福利 拔24，515伴 瓣贷：坝库存现金 般24，51512-55芭借：办管理费用-固定把资产修理费 拔 8，500凹 挨贷：案银行存款-人民般币存款-中国工绊商银行新茂支行蔼 8，50爸012-56肮借：凹生产成本-基本摆

19、生产成本-牛肉爱香精-直接人工阿 9，800拌.55坝生产成本-基本吧生产成本-鸡肉矮香精-直接人工傲 13，06败7.4癌生产成本-基本版生产成本-猪肉熬香精-直接人工鞍 9，80拌0.55案生产成本-辅助凹生产成本-热力把车间 72搬5袄制造费用-基本矮生产车间 笆1，276扮制造费用-辅助哎生产车间 澳427.75皑管理费用-职工扮薪酬 7，9澳67.75氨 熬贷：捌应付职工薪酬-安职工福利 2艾5，515白 胺 袄 -非扮货币性福利 懊 17，55012-57瓣借：袄生产成本-基本班生产成本-牛肉俺香精-直接人工皑 1，35百1.8啊生产成本-基本斑生产成本-鸡肉皑香精-直接人工败 1

20、，80百2.4扳生产成本-基本败生产成本-猪肉半香精-直接人工安 1，35艾1.8罢生产成本-辅助摆生产成本-热力耙车间 10稗0颁制造费用-基本颁生产车间 芭176案制造费用-辅助邦生产车间 昂59背管理费用-工会八经费 1，爱099伴 八贷：百应付职工薪酬-背工会经费 瓣5，94012-58吧借：背生产成本-基本盎生产成本-牛肉胺香精-直接人工鞍 29，2坝66.47哀生产成本-基本癌生产成本-鸡肉敖香精-直接人工矮 39，0凹21.96熬生产成本-基本耙生产成本-猪肉笆香精-直接人工啊 29，2啊66.47把生产成本-辅助罢生产成本-热力暗车间 2，罢165俺制造费用-基本颁生产车间 俺

21、3，810.4癌制造费用-辅助搬生产车间 1伴，277.35碍管理费用-拜职工薪酬 隘23，793.拜35肮 案贷：把应付职工薪酬-案养老保险 班59，400氨 坝 澳 -医八疗保险 2疤9，700俺 败 叭 -失昂业保险 5昂，940把 拌 坝 -生案育保险 2邦，376白 伴 挨 -工摆伤保险 1岸，485版 吧 熬 -住办房公积金 稗29，70012-59斑借：案生产成本-基本鞍生产成本-牛肉熬香精-直接材料爱 327，败875氨 般贷：唉原材料-原料及氨主要材料-牛肉柏 216，翱000扒 敖 拌 案 -澳精盐 11耙，475碍 岸 蔼 搬 -扳味精 38爸，250八 把 白 暗 -哀

22、香基 18版，000芭 败 瓣原材料-辅助材碍料-干燥剂 靶 15，300跋 跋 澳 澳 案-办酵母抽取物 艾 4，320跋 癌 哎 拜 般-淀粉 2懊4，530爸借：柏生产成本-基本芭生产成本-猪肉傲香精-直接材料稗 297，耙270安 肮贷：安原材料-原料及拌主要材料-猪肉坝 184，唉000爸 捌 爸 皑 -柏精盐 10笆，200哎 办 艾 背 -板味精 34胺，000奥 白 安 按 -俺香基 16挨，000罢 绊原材料-辅助材搬料-干燥剂 翱 13，600按 芭 矮 蔼-酵母抽取物 般 12，96哎0邦 佰 俺 扳-淀粉 2白6，51012-60熬借：败生产成本-基本叭生产成本-牛肉扮

23、香精-直接材料伴 48，0安00捌生产成本-基本跋生产成本-鸡肉按香精-直接材料稗 51，2哀00懊生产成本-基本芭生产成本-猪肉奥香精-直接材料凹 32，8搬00叭 扳贷：扒周转材料-包装办物-纸箱 般99，000疤 暗 坝 颁-包装袋 按33，00012-61爱借：爱生产成本-辅助埃生产成本-热力安车间 8，盎927.43凹 昂贷：搬制造费用-辅助哀生产车间 安8，927.4伴312-62挨借：案制造费用-基本挨生产车间 瓣23，312.百86阿 管理费跋用-其他 哀2，590.3摆2版 般贷：班生产成本-辅助背生产成本-热力柏车间 25拜，903.1812-63哎借：绊制造费用-基本扒生

24、产车间 拌5，041.1败9唉 败贷：板银行存款-人民埃币存款-中国工氨商银行新茂支行按 5，04暗1.1912-64矮借：靶生产成本-基本岸生产成本-牛肉靶香精-制造费用巴 22，5奥30八生产成本-基本懊生产成本-鸡肉阿香精-制造费用蔼 30，0皑40俺生产成本-基本哎生产成本-猪肉稗香精-制造费用笆 22，5芭30昂 安贷：安制造费用-基本坝生产车间 稗75，10012-65岸借：般库存商品-牛肉跋香精 51肮0，1碍1案8.57罢 胺贷：懊生产成本-基本阿生产成本-牛肉摆香精-直接材料芭 361，皑567.61板 皑生产成本-基本叭生产成本-牛肉傲香精-直接人工阿 123，罢548.1

25、8埃 熬生产成本-基本昂生产成本-牛肉颁香精-制造费用摆 25，0百02.78奥借：啊库存商品-鸡肉鞍香精岸 688，澳028.94案 袄贷：蔼生产成本-基本佰生产成本-鸡肉八香精-直接材料坝 453袄，691.91案 罢生产成本-基本背生产成本-鸡肉板香精-直接人工拜 193爸，487.77埃 蔼生产成本-基本板生产成本-鸡肉爱香精-制造费用癌 40，奥849.26叭借：敖库存商品-猪肉八香精胺 477，扳575.79啊 袄贷：巴生产成本-基本半生产成本-猪肉般香精-直接材料懊 342，靶070伴 败 生产成斑本-基本生产成把本-猪肉香精案-直接人工澳 112，扮174.13百 背 生产成本

26、盎-基本生产成本搬-猪肉香精蔼-制造费用把 23，3八31.6612-66颁借：岸主营业务成本-扮牛肉香精 巴429，375哎.98隘主营业务成本-碍鸡肉香精 艾660，284跋.05埃主营业务成本-胺猪肉香精 颁370，583矮.46敖 蔼贷：凹库存商品-牛肉巴香精 42爸9，375.9艾8班 背库存商品-鸡肉氨香精 66癌0，284.0板5奥 跋库存商品-猪肉半香精 37傲0，583.4肮6氨借：捌其他业务成本 柏 6，800半 版贷：八原材料-辅助材稗料-干燥剂 敖 6，80012-67碍借：岸应交税费-应交摆增值税-颁转出未交增值税搬 柏349，655罢.59哎 颁贷：稗应交税费-未交

27、摆增值税 3吧49，655.拜5912-68矮借：绊营业税金及附加柏 34，96拜5.56澳 办贷：皑应交税费-应交拔城市维护建设税颁 24，4把75.89罢 捌 佰 -应交教育费巴附加 10坝，489.6712-69按借：伴应收股利 霸14，000爸 把贷：班投资收益 靶14，00012-70啊借：疤递延收益 傲25，000挨 扳贷：瓣营业外收入 熬 25，00012-71敖借：摆资产减值损失-爱计提的坏账准备白 2，83班3安 俺贷：拜坏账准备 半2，83312-72百借：颁资产减值损失-肮计提的存货跌价爸准备 1，爱840斑 背贷：胺存货跌价准备 爱 1，84暗012-73捌借：跋管理费

28、用-其他癌 -8，0叭00矮 奥贷：胺银行存款-人民哀币存款-中国工懊商银行新茂支行哎 -8，0爱00哎借：败固定资产-管理伴用固定资产 按 8，000拌 八贷：熬银行存款-人民般币存款-中国工捌商银行新茂支行败 8，00碍0哀借：柏管理费用-折旧奥费 792绊 拜贷：叭累计折旧 伴79212-74艾借：翱资产减值损失-摆计提的固定资产翱减值准备 碍6，000啊 氨贷：氨固定资产减值准瓣备 6，0盎0012-75板借：瓣交易性金融资产爸 5，000败 瓣贷：皑公允价值变动损班益 5，0扒0012-76澳借：柏银行存款-日元叭存款-中国银行巴天海花园支行 斑 3，993巴.58扮 白贷：靶财务费

29、用-汇兑暗差额 3，把993.5812-77爸借：巴主营业务收入-按牛肉香精 袄550，000袄 主营业挨务收入-鸡肉香蔼精 1，3癌92，000蔼 傲主营业务收入-稗猪肉香精 板690，000澳 爱贷：芭本年利润 八2，632，0半00靶借：把其他业务收入 傲 22，80罢0绊 瓣贷：碍本年利润 艾22，800爸借：霸投资收益 傲13，700佰 扮贷：拜本年利润 岸13，700班借：昂营业外收入 按 40，000败 按贷：癌本年利润 败40，00012-78唉借：白本年利润 拜1，314，5敖51.86俺 绊贷：耙主营业务成本-爸牛肉香精 艾283，684邦.35唉 隘主营业务成本-跋鸡肉香精 碍660，284胺.05柏 耙主营业务成本-哀猪肉香精 按370，583胺.46敖借：芭本年利润 2柏1，800版 爸贷：扮其他业务成本 皑 21，80矮012-79哎借：百本年利润 摆34，965.把56拌 颁贷：挨营业税金及附加伴 34，96鞍5.56斑借：隘本年利润 哀11，800背