Gsuxev财务报销制度及报销流程

1、扒生命是永恒不断背的创造，因为在癌它内部蕴含着过熬剩的精力，它不俺断流溢，越出时傲间和空间的界限吧，它不停地追求凹，以形形色色的哀自我表现的形式敖表现出来。泰戈尔爱财务报销制度及稗报销流程癌搬第一部分 总则矮 翱第一条 为矮了加强公司内部矮管理，规范公司坝财务报销行为,斑倡导一切以业务岸为重的指导思想败，合理控制费用巴支出，特制定本柏制度。 班第二条 本翱制度根据相关的凹财经制度及公司办的实际情况，将昂财务报销分为日凹常办公费用、 HYPERLINK /web/lc_gh_5 半工薪霸福利及相关费用蔼、税费支出、工百程相关支出及专绊项支出等,以下把分别说明报销相按关的借款流程及芭各项支出具体的

2、爱财务报销制度和巴报销流程。 巴第三条 本翱制度适用公司全背体员工。 靶摆第二部分 借支癌管理规定及借支鞍流程绊 傲第四条 借阿款管理规定 半(一) 出办差借款：出差人半员凭审批后的俺出差申请表按癌批准额度办理借颁款，出差返回5按个工作日内办理案报销还款手续。拜 吧(二) 其罢他临时借款，如稗业务费、周转金埃等，借款人员应叭及时报帐，除周蔼转金外其他借款拜原则上不允许跨俺月借支。 安(三) 各佰项借款金额超过斑5000元应提捌前一天通知财务鞍部备款。 颁(四) 借款销哎账规定：拜 瓣 疤 罢 俺 矮 八 靶 笆 鞍 八(1) 借款销扮帐时应以借款申版请单为依据，据埃实报销，超出申艾请单范围使用

3、的袄，须经主管领导背批准，否熬 癌则财务人员有权般拒绝销帐；班 板 傲 鞍 氨 安 板 懊 芭 鞍 碍(巴2按)借领支票者原斑则上应在5个工捌作日内办理销帐敖手续。 拌(五) 借班款未还者原则上扒不得再次借款，拜逾期未还借支者斑转为个人借款从爸工资中扣回。 案第一条 借拌款流程 佰(一) 借傲款人按规定填写熬借款单，注凹明借款事由、借百款金额（大小写斑须完全一致，不敖得涂改）、支票扳或现金。 办(二) 审阿批流程：主管部敖门经理审核签字伴 HYPERLINK /web/rs_cfo 懊财务经理氨复核总经理审搬批。 背(三) 财佰务付款：借款凭扮审批后的借款单颁到财务部办理领罢款手续。 佰皑第三

4、部分 日常扒费用报销制度及霸流程八 扮第二条 日摆常费用主要包括般差旅费、电话费柏、交通费、办公跋费、低值易耗品邦及备品备件、业蔼务招待费、培训凹费、资料费等。拌在一个预算期间俺内，各项费用的拔累计支出原则上奥不得超出预算。邦 搬第三条 费败用报销的一般规鞍定 霸(一) 报叭销人必须取得相艾应的合法票据(盎相关规定见发票百管理制 度),佰且发票背面有经伴办人签名。 绊(二) 填白写报销单应注意板:根据费用性质隘填写对应单据；败严格按单据要求拌项目认真写，注爱明附件张数；金拌额大小写须完全坝一致（不得涂改癌）；简述费用内扳容或事由。 般(三) 按半规定的审批程序敖报批。 半(三) 报肮销5000

5、元以板上需提前一天通拌知财务部以便备吧款。 扒第四条 费靶用报销的一般流拜程:报销人整理拜报销单据并填写拌对应费用报销单把 须办理申请爱或出入库手续的邦应附批准后的申柏请单或出入库单办部门经理审核半签字财务部门蔼复核总经理审昂批到出纳处报拜销。 矮第五条 差败旅费报销制度及拜流程。 澳（一） 费岸用标准: 埃职 务绊 交通工具笆 住宿标准扳 伙食标准唉 外埠市内办交通费用 扳一般员工 傲火车硬卧邦 120元搬/天 30扳元/天伴 30元/天 百部门负责人盎 火车硬卧摆 150元鞍/天 40阿元/天 颁40元/天 艾总经理助理佰 飞机鞍 200元氨/天 50爸元/天 碍50元/天 隘总经理及以版

6、上 飞机熬 实报实销瓣 实报实销癌 实报实岸销 耙（二）费用翱标准的补充说明哀： 板1. 住宿挨费报销时必须提拌供住宿发票，实艾际发生额未达到班住宿标准金额，瓣不予补偿；超出版住宿标准部分由敖员工自行承担。奥 俺2. 实际跋出差天数的计算绊以所乘交通工具挨出发时间到返京奥时间为准，12败：00以后出发袄（或12：00败以前到达）以半拌天计，12：0哀0以前出发（或氨12：00以后隘到达）以一天计爱。 扮3. 伙食坝标准、交通费用办标准实行包干制疤，依据实际出差癌天数结算，原则颁上采用额度内据按实报销形式，特白殊情况无相关票盎据时可按标准领败取补贴。 暗4. 宴请巴客户需由总经理八批准后方可报销

7、班招待费，同时按昂比例（早餐20霸、午餐或晚餐懊40）扣减出鞍差人当天的伙食阿补贴。 鞍5. 出差半时由对方接待单疤位提供餐饮、住埃宿及交通工具等盎将不予报销相关坝费用。 爱（三） 报氨销流程 疤1. 出差俺申请：拟出差人疤员首先填写出把差申请表，详隘细注明出差地点埃、目的、行程安奥排、交通工具及挨预计差旅费用项败目等，出差申请蔼单由总经理批准绊。 芭2. 借支版差旅费：出差人隘员将审批过的胺出差申请表交八财务部,按借款伴管理规定办理借扒款手续，出纳按斑规定支付所借款胺项。 挨3. 购票败: 出差人员持稗审批过的出差申摆请复印件，到行拌政部订票（原则办上机票一律用支柏票支付，特殊情扒况不能用支

8、票的扮，需事先书面说办明情况，经审批哀人签字后报财务癌备案）。 岸4. 返回邦报销：出差人员巴应在回公司后五稗个工作日内办理挨报销事宜，根据暗差旅费用标准填碍写差旅费报销靶单，部门经理颁审核签字，财务版部审核签字，总扳经理审批；原则跋上前款未清者不半予办理新的借支霸。 傲第六条 电碍话费报销制度及芭流程 暗(一) 费叭用标准 拔1移动通讯费懊：为了兼顾效率霸与公平的原则，皑员工的手机费用拌的报销采用与岗颁位相关制，即依坝据不同岗位，根吧据员工工作性质扒和职位不同设定拜不同的报销标准版，具体标准见行岸政部相关管理制哀度规定。 百 巴 板 爱 版 唉 佰 昂 败 俺2固定电话费氨：公司为员工提拌供

9、工作必须的固翱定电话，并由公肮司统一支付话费唉。不鼓励员工在氨上班期间打私人百电话。扒(二)报销班流程 柏1、 公司版人力资源部每月伴初（10日前）摆将本月员工手机背费执行标准（含笆特批执行标准）俺交财务部。 碍2、 财务背部通知员工于每哀月中旬（20日版前）按话费标准案将发票交财务部阿集中办理报销手霸续。 暗3、 财务把部指定专人按日坝常费用的审批程捌序集中办理员工哀手机费报批手续啊。 隘4、 员工扳到财务部出纳处般签字领款（每月昂25日前）。 霸5、 固定稗电话费由行政部胺指定专人按日常扒费用审批程序及凹报销流程办理报绊销手续，若遇电稗话费异常变动情拔况应到电信局查啊明原因，特殊情八况报总

10、经理批示靶处理办法。 稗第十一条 扒交通费报销制度按及流程 耙(一) 费伴用标准：柏 跋 拜 吧 氨 班 袄 半 哎 板 矮 板 熬(1)员工因公蔼需要用车可根据搬公司相关规定申柏请公司派车，在翱没有车的情况下爱经行政部车辆管疤理人员同意后可耙以乘坐出租车;拔 奥 肮 案 拌 安 坝 柏 艾 耙 澳(2)市内因公鞍公交车费应保存邦相应车票报销。摆 板(二) 报哎销流程 稗1. 员工八整理交通车票（捌含因公公交车票岸），在车票背面皑签经办人名字，昂并由行政部派车绊人员签字确认，扒按规定填好交爸通费报销单。安 靶2. 审批摆:按日常费用审颁批程序审批。 罢3. 员工爸持审批后的报销八单到财务处办理

11、暗报销手续。 拔第十二条 唉办公费、低值易癌耗品等报销制度凹及流程 摆（一）管理八规定:为了合理袄控制费用支出,啊此类费用由公司扳行政部统一管理案，集中购置,并鞍指定专人负责。巴 罢（二）报销百流程 袄1购置申板请: 公司行政稗部每季度根据需哎求及库存情况按碍预算管理办法编盎制购置预算，实阿际购置时填写购爱置申请单按资产案管理办 HYPERLINK /web/fagui/ 扒法规背定报批。 霸2报销程案序：报销人先填背写费用报销单笆（巴附出入库单挨）伴，按日常费用审安批程序报批。审按批后的报销单及靶原始单据（包括唉结账小票）交财八务部，按日常费爱用报销流程付款吧或冲抵借支。 板3费用归癌集：财

12、务部按月搬根据行政部提供败的各部门领用金摆额统计表，归集柏核算各部门相关肮费用。库存用品矮作为公共费用，隘待实际领用时分扒摊。 盎第十三条 笆招待费、培训费皑、资料费及其他案报销制度及流程俺 胺（一）费用吧标准 拜1. 招待阿费：为了规范招哎待费的支出，大隘额招待费应事前氨征得总经理的同盎意。 阿2. 培训艾费笆：笆为了便于公司根啊据需要统筹安排叭，此费用由公司芭人力资源部门统皑一管理，各部门爸培训需求应及时班报送人力资源。昂人力资源根据实艾际需要编制培训袄计划报总经理审拜批。 胺3. 资料八费：在保证满足拔需要的前提下，白尽量节约成本，碍注意资源共享。肮各部门在购买资扳料前必须先填写罢资料申

13、请表唉，在报销前必须柏到行政部资料管霸理人员处进行登矮记(资料管理人哀员在资料发票背佰面签字)。 蔼4.其他费斑用：根据实际需鞍要据实支付。 芭( 二)报跋销流程： 半1. 招待傲费由经办人按日疤常费用报销一般伴规定及一般流程熬办理报销手续。奥 案2.培训费摆由人力资源部人袄员根据审批程序啊及报销程序办理艾报销手续。 唉3.资料费暗在报销前需办理八资料登记手续，扒按审批程序审批鞍后的报销单及申背请表到财务处办巴理报销手续。 皑4.其他费办用报销参照日常敖费用报销制度及八流程办理。 安耙第四部分 工薪背福利及相关费用皑支出制度及流程瓣 摆第十四条 唉工薪福利等支出瓣包括工资、临时扮工资、社会保险

14、百及各项福利等，岸此类费用按照资搬金支出制度相关艾规定执行。 笆第十五条 扳工薪福利支付流霸程 柏(一) 工资支百付流程：佰（1）每月20挨日由人力资源部翱将本月经公司总柏经理审批后的工跋资支付标准（含啊人员变动、额度皑变动、扣款、社暗会保险及住房公哎积金等信息）转巴交财务部；拔（2）总经理提百供职工月度奖金半分配表；懊（3）财务部根昂据奖金表及支付叭标准编制标准格俺式的工资表；疤（4）按工薪审搬批程序审批；矮（5）每月25鞍日由财务部通过 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ 背银行摆代发形式支付工斑资；芭（6）每月末之瓣前员工到财务部耙领工资条并与工袄资卡内资金进行阿核实。

15、凹（二）临时摆工资支付流程同百工资支付流程。般 巴（三）社会邦保险及住房公积瓣金支付流程：（邦1）由人力资源啊部将由公司总经氨理审批后的支付袄标准交财务部进巴行相关的财务处白理；（2）住房肮公积金由人力资啊源部按工薪审批盎程序申请转帐支哀票支付；社会保癌险金由财务部协般助人力资源办理瓣银行托收手续，袄财务部收到银行哀托收单据应交人扳力资源部专人签扳字确认，若有差拌异应查明原因并班按实际情况进行扳调整。 懊（四）其他佰福利费支出由公敖司人力资源部按安审批后的支付标埃准填写报销单氨经部门经理签字瓣确认财务经理拜进行财务复核办报总经理审批，把审批后的报销单哀及支付标准交财矮务部办理报销手板续。 艾佰

16、第五部分 专项靶支出财务报销制扒度及流程靶 敖第十六条 半专项支出主要包皑括软件及固定资啊产购置、 HYPERLINK /wangxiao/zixun/ 班咨询癌顾问费用、广告版宣传活动费及其版他专项费用等。板 佰第十七条 柏软件及固定资产耙购置报销财务制哎度及流程。 捌(一) 填败写购置申请：按柏公司资产管理埃制度相关规定俺填写资产购置颁申请单并报批奥。 挨(二) 报拌销标准：相关的伴合同协议及批准碍生效的购置申请懊。 霸(三) 结账报蔼销：白（1）资产验收皑（软件应安装调哎试）无误后，经扳办人凭发票等资暗料办理出入库手把续，按规定填写伴报销单（经办人绊在发票背面签字按并附出入库单）巴；哀（

17、2）按资金支盎出规定审批程序败审批；板（3）财务部根傲据审批后的报销阿单以支票形式付笆款；氨（4）若需提前扮借款，应按借款瓣规定办理借支手捌续，并在5个工昂作日内办理报销拔手续。 颁第十八条 斑其他专项支出报巴销制度及流程 翱(一) 费白用范围：其他专笆项支出包括其他敖所有专门立项的白费用（含咨询顾哎问、广告及宣传邦活动费、公司员绊工活动费用、办百公室装修及其他百专项费用）支出岸。 挨(二) 费佰用标准：此类费奥用一般金额较大半，由主管部门经爸理根据实际需要熬向总经理提交请胺示报告（含项目疤可行性分析、费拜用预算及相关收敖益预测表等），伴经总经理签署审懊核意见后报董事阿长及其授权人审艾批。 摆

18、(三) 财昂务报销流程 挨1审批后爸的报告文件到财百务部备案，以便坝财务备款。 白2签订合柏同：由直接负责蔼部门与合作方签凹订正式合作合同蔼，（合同签订前背由公司法律顾问败的审核，合同应蔼注明付款方式等傲）。 3付款流程：摆（1）由经办人埃整理发票等资料盎并填写费用报销背单（填写规范参百照日常费用报销霸一般规定）；蔼（2）按审批程巴序审批：主管部疤门经理审核签字版 财务复核 巴总经理审批；奥（3）财务部根岸据审批后的报销罢单金额付款；霸（4）若需提前瓣借款，应按借款绊规定办理借支手案续，并在5个工昂作日内办理报销隘手续。 般坝第六部分 报销挨时间的具体规定盎 坝第十九条 啊为了协调公司对班内、对外的业务澳工作安排，方便暗员工费用报销，阿财务部将报销时邦间具体安排如下霸： 皑1财务报般销：公司财务部拜每周四为财务报昂销日。若当月的百最后一个报销日皑在该月的28日办以后，为了便于办财务部集中时间百月末结账，该报靶销日停止财务报般销。 白2借支及矮其他业务的不受熬以上的时间限制疤，可随时办理。艾 扳罢第七部分 附则拔 哎第二十条 鞍本制度解释权归熬公司财务部。 挨第二十一条爸 本制度经总经碍理办公会议讨论哀通过并由董事长靶或其授权人签字凹后生效。肮财务报销操作管柏理制度败第一条 固懊定资产报销：氨1.购置固熬定资产，必须先俺有批准的购置计柏划，控购