SAP中的分期付款业务分析

1、支付条款肮支付条款是企业爱进行日常购销过熬程中对收付款项啊的事先约定。曾袄服务过的熬某家外资企业，哀支付条款实际上扮是罢作为肮采购暗和霸销售合同的一部案分，比如对国外柏的采购订单(采般购合同)的打印瓣是一定要打印出拔数捌页面氨非常详细的附加傲采购办条款的,这些条懊款包括支付条款唉,伴运输条款(岸By Air,百By Sea 扒or By c碍ar盎),贸易叭条款邦(哎EXW,CIF罢,FOB艾白)，摆包装条款，保险碍条款办甚至赔偿条款吧等，下面详细介蔼绍下爸支付条款斑。敖第一步：定义国版家和公司代码层疤次懊的支付方法。肮Tcode：岸FBZP伴配置路径岸：扳应收应付-业蔼务交易-收款八-自动收

2、款目按录下,吧自动付款配置一坝个Tcode：氨FBZP哀解决。蔼首先付款方式必昂须在颁“笆国家的支付方法矮”扮配置中在国家代疤码层定义，在该岸层次有些控制参肮数（癌确实玩的花稍哀），然后选澳“般公司代码的支付爸方法班”阿在公司代码层次颁上定义付款方法背，如扮图1安，熬图1挨是个合成图。矮图1-1罢2:首先在国叭家层次定义付款拜方法比如S,再耙在公司代码层次肮定义.懊图1-3白456哀:支付方法可八以设置该方法是跋”昂收款胺”艾还是耙”敖付款芭”搬,最大最小金额哎控制,是否允许八外币,支付通知拜控制,细微之处啊见功夫。按第盎二皑步：啊定义支付冻结原板因肮Tcode背:SE16-坝V_柏T008瓣

3、图2靶中,解释3个概傲念.拌”斑更改支付建议版”鞍:选上了表示在叭建立支付建议时蔼冻结标志可以被靶更改,关于付款唉建袄议请参考书其它坝相关部分,比如半F-47手工建坝立预付定金请求暗,F110自动翱付款或自动建立案付款请求.澳“佰手工收付冻结扒”矮:选上此标志后稗可以冻结付款，胺收款一般就不要罢冻结了，现在，翱假设应付凭证行搬项目有了 标志碍V疤，这个标志通常疤是从供应商的支懊付条款中带出，板如袄图3败，则F-53不疤能付款除非审批蔼人用FB02更肮改凭证去掉该冻扮结标志V，这类昂似审批动作，但袄也只能做到一级拜审批，要知道审败批通常是你放审版罢我又登场，要奥根据金额大小不俺同分不次级审批昂的

4、，If so半，仅仅一个冻结班标志就不大好办把了。败“稗不可修改捌”邦:如果选择此标板志,则需要通过癌工作流才能修改敖该冻结标志,审般批这种游戏中国鞍企业都喜欢玩,叭如果设置了该标敖志,收付立即冻哀结得启动工作流敖审批才行,比如隘冻结标志P，选埃择了该标志，将案不能用诸如FB靶02手工输入和袄更改。瓣多好,继续扩展半开去,冻结这东埃西好呀，适合任岸何需要多级审批佰的业务，有一天霸，一个用户问道半，资产报废AB罢AON能否审批疤一下，默认是过背帐就产生会计凭澳证，眼睛黄了，颁默认功能实现不哀了，所以凡是财叭务凭证产生前最稗好都能加上个冻板结标志等待审批耙。翱第熬三皑步：定义支付条阿款和分期支付的

5、胺支付条款敖Tcode：半OBB8(OM吧E2)|OBB昂9背合成图3是OB搬B8定义支付条爸款和FB60供笆应商普通发票记百帐的画面，支付班条款包括定义基百准跋日期(澳Baselin笆e Date扮)，冻结代码，爸付款方式，是否板为分期付款和折颁扣类型，解释下翱图3各项的意思。班解释下合成图3隘的意思。澳图3-1般467傲89奥：芭基准日期计算可白设置了固定日和瓣附加月份,基准碍日期可设置为记盎帐日期,凭证日巴期,矮手工的输入日期百,如果选择了疤”暗没有默认值疤”俺则必须手工输入熬基准日期。现在白假设敖供应商的霸支付主数据矮中设置了该支付背条款（埃注意供应商主数岸据的采购数据里霸也有支隘付条

6、款吧），假设FB6拔0进行供应商普拜通发票校验，记埃帐日期是暗2007/05碍/17奥，因为基芭线日期的缺省值艾为记帐日期伴2007/05皑/17皑，而基准日期计扮算是固定月份1拔/固定日1，昂即最终的基准日把期是2007/啊05+01（肮记帐期间05+凹固定月份1邦）/01（跋固定日1疤）。稗图3-6付伴款条款使用的是瓣固定日期肮1-15-30班，则付款条件显盎示的天数/折扣傲实际就哀是图3-9鞍的0/5，2/岸14，N/29懊。拌图3-2：扮表示该支付条款隘可同时用于付款艾和收款。霸图3-3：霸设置该支付条款鞍的冻结标志为V隘，即确定应（收版）付时，立即冻伴结必须等待审批澳后才能（收）付摆

7、款，付款方式为鞍Z，表示使用汇背票付款，如果选班上右边那个芭“碍”扳是什么意思呢？班过程是这样的，凹我们在供应商/盎客户主数据维护稗支付条款，记帐啊时拔将默认带到凭证岸中，显然在实际绊业务中，供应商柏的不同业务可能般对应不同的支付扳条款，因此可能拌在记帐时修改支扳付条款，现在有芭个问题，假设默班认的支付条款Z岸ST1哎已经带出冻结标白志为V和付款方霸式Z，你选择了胺一个没有在该两啊者选上右边那个版“暗”爸的支付条款，则绊新的支付条款不搬会被带出而是使矮用了源支付条款芭ZST1的冻昂结标志为V和付背款方式Z 。叭图3-5：奥表示该支付条款昂为分期付款，下鞍面会再介绍这个佰东西。瓣图3-10靶:如

8、果选择把”办经常性条目: 鞍从主记录哎提供凹”凹标志,则象摆周期性分录的支颁付条件（到邦期日，现金折扣邦）从客户或供应疤商主记录里获取盎,隘而不是从周期性般分录的原始凭证里提取。搬支付条款定义了跋3个期限碍，如扳图4八，这个付款条款氨实际上是5/1肮5，2/30，半n/45，这里拜直接使用的是付唉款天数和折扣率拌。皑特别地，如果选挨择了图4-5盎的分期付款标埃志，则表示该支扒付条款可包括数哀个实际的支付条扳款，如半图8绊。伴注扒：蔼支付条款中的付版款条块的现金折笆扣般不能超过公司代癌码层设置的最高扒现金折扣百分比靶（Tcode：瓣OBA4定义）霸。疤有个朋友曾问到瓣几个关于支付条办款的设计问题

9、，啊第一，对于不把采用公历年度办月份扒为会计期间爸的企业如果希望罢只在期初期中期百末才付款的支付霸条款怎么做？第爸二，捌供应商送货扳/胺开票时间日期和芭企业验货时间邦存在一定盎差异，版当然企业送货日吧期和客户验货日啊期之间也有一定艾差异，这些日期敖可能还较长,这颁些差异一定程度拜会影响收(付)罢款邦到期日期翱,如何解决?为芭了计算出所谓的鞍”吧合理的鞍”霸到期日,然后他隘建议在会计凭证扒中建立疤供应商送货蔼日期,企业收货扳日期,企业发货盎日期,客户收货阿日期,真是服了昂。矮分析下系统的设颁计逻辑，首先，靶确定收付款到期懊日的实际上只有扮一个日期即拜基线日期哎，收付款埃到期日扮是稗基线日期笆+班

10、付款条件的天数八决定的，而上面邦已经分析了百基线日期罢的自动取得逻辑岸，罢基线日期颁的引入啊起码在记帐时通矮过手工更改可以班解决任何复杂的拌收(付)款凹到期日期败的计算逻辑埃，收付款的到期拜日既不是由什么隘供应商送货（客蔼户的收货）日期皑决定，也不是企艾业的收发货日期佰决定而是由艾基线日期拌决定，也就是说翱应首应付的帐龄碍由它决定。氨现在假设供应商啊送货时同时开票氨给企业，日期是般2007/04伴/05哎，企业收货时间奥是办2007/04皑/08凹，质检时间是把2007/04搬/10碍,应付会计记帐爸时间是哎2007/04败/15昂，都没有关系，艾通常，我认为背基线蔼(准)皑日期氨应该敖为供应

11、商氨发票凹开票日期敖,傲此时澳则在OBB8中扮可定义基线(准霸)日期案以艾凭证日期把为准,应付会计搬发票校验时的记爸帐日是拜2007/04昂/15办,在凭证日期填把写原始发票时间伴2007/04案/05柏,这个日期自动隘带到肮基线按(准)隘日期邦。凹在一个国内项目叭中，发票校验由佰后勤人员做，由氨于种种原因，供办应商5月初送来蔼的发票（斑发票日期绊2007/05安/01把，支付条款为1昂月到期傲）在7月初才开芭始校验，实际上邦早过期了，后勤拜说应该以咱们这把边发票校验开始疤算到期日，照他氨的逻辑，如果他爸12月才校验，隘供应商估计等企办业付款等的花儿按都谢了，你说这靶是什么事？没办搬法，中国国

12、情就埃这样，欠钱是大扳爷。澳其实基准日期本啊就应该岸统一为供应商开坝票日期，案否则ERP班设计为这点鸡毛伴蒜皮的日期确定艾纠缠不休有意义懊吗？埃如果你觉得供应艾商送货环节和企哎业质检环节还需奥要一段时比如1癌5天，则两家企芭业协商好比如将笆30天到期的支拜付条款延续为4凹5天到期不就行懊，但绝对不能象翱上面的后勤人员埃无休无止不进行挨校验。巴说,半现在就算八以企业收货或质班检时为霸基线啊(准)百日期巴,坝那就手工填写更捌改该伴基线爱(准)把日期邦，可以想象，如半果一个企业和供埃应商/客户如何般算把基线百(准)傲日期百这种小事都没协稗商好，怎么能办靶好企业？所以支把付条款的那几个懊设计问题根本就

13、安不是问题。阿图5是一个应付氨行项目凭证和会稗计行项目表格B靶SEG的合成图澳，考虑到不同的疤供应商(客户)办可能使用不同的般支付条款,或同癌一支付条款也可埃能被修正,或者哀用户可能手工修笆改基准日期什么癌的,设计者索性半将所有的支付条八款写入了行项目扒,这样的好处是佰保证不同凭证的邦支付条款的完整跋性,设想一下,埃设想一下会计凭凹证行项目只记录碍支付条款编号敖ZST1翱,某供应商使用稗该支付条款,第安一笔应付是罢图4哀带出的5/15坝，2/30，n巴/45,现在第氨二笔手工修改了案一下行项目希望坝成为4/10，氨2/30，n/懊45,如果行项艾目只记录编号,按就无法实现,还盎有,如果在第三癌

14、笔应付时用户根袄据新的业务更改拔了付款条款为5绊/15，2/3疤0，n/60 绊,坝 挨如果行项目只记八录编号,则第一八笔应付应该是5翱/15，2/3白0，n/45就板变成了新的付款背条款5/15，敖2/30，n/背60，显然对于叭这种时间相关（澳Time-De凹pendent阿）的内容应该记半录其历史记录。敖回顾一下，强调案三点：肮（1）版.无论是配置还案是业务操作，不挨要试图使用任何肮其它日期去确定稗收付到期日,而哎应该使靶用按统一的基准日期岸。靶（2拜）跋.既然统一使用矮基线日期去确定班到期日,如果在八当时记录凭证中耙允许灵活修改该翱日期,癌将可解决任何复皑杂的支付到期逻叭辑。艾应收应付

15、出的艾到期日把=爱基准日期稗 + 支付条件癌的蔼天数班，芭到期日爱不允许修改而是安自动根据懊OBB8设置的懊逻辑计算出的，鞍要修改如果修改八基准日期爸到期日挨自动跟着修改。百(3）懊.在凭证行项目扳中记录随时可能暗变更斑时间相关哎全部俺支付条款内容。傲第四步:塞进主氨数据.阿Tcode:昂XK01|XD佰01把图6-1般2:供应商主按数据包括一般数鞍据,公司代码数吧据和采购组织数靶据,在公司代码啊数据八的支付交易和采拜购组织数据的采隘购数据中都有支按付条款(付款条般件),一个是在拔财务模块记帐生俺效,比如一次性澳供应商的发票校坝验将使用该付款皑条件,另一则和熬后勤模块相关,盎自动带到采购订艾单

16、(MIGO)瓣-再自动带到岸后勤发票校验(颁MIRO)，有佰人说财务模块和翱后勤模块设置俩颁付款条件，何苦肮呢？是这样的，懊有的专用的财澳务供应供应商和熬后勤没啥关系，柏哦，对了，那也跋可在财务中设一佰个就行，有一耙个解释是，设计八者淘气惯了，想靶和咱们做迷藏玩碍。按图6-3：案当用诸如FB6哎0供应商应付确隘定时将自动带出跋“跋支付数据白”懊中的付款条款Z般ST1。爸图6-4：板自动付款（Tc袄ode：F11芭0）中使用的付疤款方式和付款冻耙结标志。我们知捌道付款条款ZS背T1也可设置付隘款方式和付款冻碍结标志。癌图6-5版澳：对供应商PI翱GGYS开采购扮订单时将默认使哀用该付款条件Z俺R

17、03。艾如昂图7碍。疤同样客户盎主数据的跋“奥公司代码数据佰”把的拌“埃支付交易半”皑Tab页的支付翱数据和捌“罢销售区疤域数据肮”瓣的胺“哎开票凭证拌”碍的办“暗交货和付款条款败”氨都可设置付款条白款，同样一个是哎自动带到财哎务模块，一个和办销售模块联系。百分期付款的行项俺目自动拆分生成艾前面所过安，支付条款数据碍是记录在行项目拌中的，在实务中拔，经常会有这样吧的支付条款，比扒如肮你购买供应商1唉000万货物，版30天内付50矮%现金，60天扮内电汇20%，板其余30%则在哀3个月后按使用支票付清，柏并且3个支付阶扳段供应商还可能半给你现金折扣，伴这样就可使用分笆期付款支付条款，如图8。罢图

18、8-1挨2：支付条款扒ZST1包括Z昂R01-ZR0柏4四个分条款，颁主意个分条款的蔼百分比合计必须哎是100%，否靶则记帐会有错误癌。捌图8-3：扮现在供应商发生俺1000元应付佰，则坝自动拆分唉成4个行项目，把注意每个行项目凹的付款条件正是熬ZR01-ZR稗04 。阿支付条款的基准唉日期涉及应收应翱付的帐龄分析，罢关于帐龄分析请哎看相关章节。邦一个小小的支付凹条款蔼考虑把都这样翱周全,所以我傲每想一次就准备绊骂一次,莫非这邦些个阿搞ERP设疤计的蔼家伙奥都TMD暗不是人妈养搬出来坝的跋?搬和支付条款相关扒ERP模块挨：鞍I.资金计划层俺次可分现金存款半层，应收预测，柏应付预 测等爱，支付条

19、款决定版了预测收付款日按，这对资金预测澳的正确性非常重八要，详细参 考拜本书的TR章节癌。芭II.特别是应案收的催款,正确坝的到期日通过支芭付条款计算出来芭。氨III.应收应白付的帐龄分析，白正确的到期日非哎常关键。罢浅谈财务凭证的澳各种日期扒会计搬凭证的懊抬头和行项目的阿几个日期，看看敖您能否说出各个阿日期的作用：啊BKPF-BL伴DAT:Doc拜ument d搬ate百BKPF-BU笆DAT:Pos扒ting Da按te办（拔决定财务期间隘）蔼BKPF-CP隘UDT:doc拌ument E安ntry da笆te爱BKPF-WW隘ERT:Tra矮nslatio斑n date敖BKPF-RE板

20、INDAT:I唉nvoice 办Receipt办 Date爱BKPF-IN败TDATE:I澳nterest敖 Calc. 岸Date白BKPF-PS哎ODT:Las搬t chang懊e date岸BSEG-AU隘GDT:Cle昂aring D爱ate扮（清帐日期）笆BSEG-AU绊GCP:Cle哎aring E爸ntry Da版te拌BSEG-VA捌LUT:Val疤ue Date背（碍起息日绊）坝BSEG-BZ按DAT:Ass扮et valu巴e date吧BSEG-ZF安BDT:Bas拌eline d霸ate for挨 due da柏te cal.颁（基准日期，用笆于帐龄分析）拌BSEG-Z

21、O皑LLD:Cus昂toms Da叭te阿BSEG-VR阿SDT:Ins笆urance 芭date背BSEG-AN拌FAE:Bil叭l of ex案change 颁payment把 req du斑e date搬BSEG-MA胺DAT:Las鞍t dunne扮d on da疤te巴BSEG-SP疤GRT:Blo靶cking r般eason d绊ate岸BSEG-LI芭FNV:Las埃t Adjus爱tment D奥ate坝BSEG-DA疤BRZ:Set爱tlement罢 refere熬nce dat笆e芭需求笆:供应商开的发芭票过来，先付9白5%,剩下5%唉做质保险金,三奥个月后再付。埃MIRO

22、正常业办务，假设处理如癌下：耙Dr:GR/I艾R 10办0元澳 应交税碍费-增值税进项艾 17 元板 八 Cr:应付傲帐款-某供应商把 117元摆根据需求，希望霸达到如下效果：挨Dr:GR/I盎R 100疤元疤 应交税费背-增值税进项敖 17元 凹Cr: 凹应付帐款-某供盎应商坝 117*0.扒95元 条款哀：立即支付笆 吧 胺应付质保金-某扳供应商叭 117*0扳.05元 条款蔼：三个月后支付吧利用分期付款支霸付条件可达到以佰下目的：八Dr:GR/I岸R 100把元癌 应交税费肮-增值税进项碍 17元 版Cr: 伴应付帐款-某供扮应商耙 117*0.按95元 条款败：立即支付唉 拔 拌应付帐

23、款-某供八应商癌 117*0霸.05元 条款摆：三个月后支付斑不能变换科目，办除非使用科目修盎改增强，根据逻埃辑修改科目吧应付帐款-某供胺应商搬为昂应付质保金-某疤供应商板。唉解决方法(Tc伴ode:OBB埃8/OBB9)矮：奥(1).OBB澳8假设建立3个柏支付条款,00翱01表示立即支摆付,0002表啊示3个月后支付傲,0009表示俺包括支付条款0扳001和000扳2的”母”条款稗，0009需要摆选择“分期付款埃”标志。靶(2).OBB佰9定义如下,百摆分比和收付条款颁0001/00皑02,如下图:按 暗这样就达到分期芭付款的目的，分胺期付款的参数两绊个：一是百分比稗，二是子条款，碍子条款

24、中又绊包括诸如付款方蔼式，现金折扣率稗，付款帐龄计算胺的基准日期等详坝细信息。背如果需要，可使般用增强OBBH般将科目置换为绊应付质保金-某跋供应商蔼。俺在SD模块, 稗分期付款业务也哀经常发生,比如扳客户也会扣除质癌保金后续到质保瓣期才予以支付；扳比如某些客户迫板于资金周转压力爱可能无法一次性爸交清全部货款,百讨论一下后一情胺况在SAP中的版实现。翱(1).销售交唉货皑：拜Dr: 发出商懊品唉 Cr:产成案品肮(2).销售实澳现和结转成本I.确定收入扮根据规定,分期耙付款销售收入确半认时间应为约定隘付款的时间，确巴定收入分录:癌Dr：应收账款傲-某客户跋Cr：主营业务捌收入 蔼 应交税暗费-

25、增值税-销败项埃II懊.结转分期付款邦销售成本凹分期付款发货先敖把全部成本记入艾到发出商品(类伴中间科目)，每背根据合同到期确瓣认一笔收入叭后,再按比例结疤转相应的销售成懊本。拌Dr：主营业务阿成本疤Cr：发出商品碍(3).发票开佰具拜由于分期付款开疤具发票的方式有氨两种：百a.巴一次性全额开具疤增值税发票。罢如果是提前一次唉全额开增值税发邦票,则需要按发八票金额全额缴纳摆增值税,这比较八符合税法规敖定:” 耙发货就需确定收蔼入,确定收入就蔼开发票熬”, 但对企业叭不利,需要提前凹缴纳增值税,还邦有人说:矮一次性开票的增办值税发票日期会哀造成ERP系统瓣的销售收入(一翱次)和分期销售稗收入日期(多次叭)不符。笆既然都一次全额颁开票,实际上在板系统中也就不需哀要再使用什么发澳出商品核算，就耙走正常