★财务会计工作细化执行与模板★-人民邮电出版社

1、PAGE PAGE 196罢弗布克细化执行懊与模板系列哎财务会计工作细哎化执行与模板王德敏 编著目 录TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc189556007 澳第一章皑 半财务管理岗位设伴计与工作事项叭 PAGEREF _Toc189556007 h 佰7 HYPERLINK l _Toc189556008 叭第一节坝 般财务部组织结构胺设计与目标分解伴 PAGEREF _Toc189556008 h 案7 HYPERLINK l _Toc189556009 懊一、财务部组织翱设计耙 PAGEREF _Toc189556009 h 斑7 HYPERLINK l _T

2、oc189556010 般（一）大型公司岸财务组织设计扒 PAGEREF _Toc189556010 h 昂8 HYPERLINK l _Toc189556011 昂（二）中小型公吧司财务组织设计坝 PAGEREF _Toc189556011 h 袄12 HYPERLINK l _Toc189556012 氨二、财务管理各唉岗位目标分解扳 PAGEREF _Toc189556012 h 班12 HYPERLINK l _Toc189556013 背（一）管理岗位扮目标分解版 PAGEREF _Toc189556013 h 氨13 HYPERLINK l _Toc189556014 稗（二）会计

3、岗位矮工作目标叭 PAGEREF _Toc189556014 h 扒16 HYPERLINK l _Toc189556015 佰（三）出纳岗位敖工作目标翱 PAGEREF _Toc189556015 h 叭18 HYPERLINK l _Toc189556016 瓣第二章哎 办财务计划编制细哎化执行与模板挨 PAGEREF _Toc189556016 h 拜19 HYPERLINK l _Toc189556017 办第一节捌 坝财务计划编制流肮程与工作执行败 PAGEREF _Toc189556017 h 哎19 HYPERLINK l _Toc189556018 背一、财务计划编癌制流程与工

4、作细霸化安 PAGEREF _Toc189556018 h 袄19 HYPERLINK l _Toc189556019 翱（一）财务计划暗编制管理流程艾 PAGEREF _Toc189556019 h 靶20 HYPERLINK l _Toc189556020 坝二、财务计划编办制执行工具与模袄板百 PAGEREF _Toc189556020 h 哀22 HYPERLINK l _Toc189556021 把（一）财务预算叭申请表胺 PAGEREF _Toc189556021 h 阿23 HYPERLINK l _Toc189556022 笆（二）预算变更蔼申请表半 PAGEREF _Toc1

5、89556022 h 瓣24 HYPERLINK l _Toc189556023 疤（三）现金收支拔预算表凹 PAGEREF _Toc189556023 h 哀25 HYPERLINK l _Toc189556024 昂（四）员工薪金拜预算表版 PAGEREF _Toc189556024 h 暗26 HYPERLINK l _Toc189556025 瓣（五）年度生产傲预算表巴 PAGEREF _Toc189556025 h 扮27 HYPERLINK l _Toc189556026 埃（六）年度销售颁预算表岸 PAGEREF _Toc189556026 h 靶28 HYPERLINK l _

6、Toc189556027 皑（七）年度利润按预算表拌 PAGEREF _Toc189556027 h 斑29 HYPERLINK l _Toc189556028 傲第二节啊 霸成本费用预算流盎程与工作执行爸 PAGEREF _Toc189556028 h 敖30 HYPERLINK l _Toc189556029 柏二、成本费用预柏算管理执行工具按与模板稗 PAGEREF _Toc189556029 h 伴30 HYPERLINK l _Toc189556030 艾（一）管理费用板预算表扳 PAGEREF _Toc189556030 h 八31 HYPERLINK l _Toc18955603

7、1 盎（二）生产成本懊预算表笆 PAGEREF _Toc189556031 h 案32 HYPERLINK l _Toc189556032 鞍（三）销售费用哎预算表扒 PAGEREF _Toc189556032 h 暗33 HYPERLINK l _Toc189556033 挨（四）营业费用阿预算表背 PAGEREF _Toc189556033 h 艾34 HYPERLINK l _Toc189556034 柏第三章埃 扳融资与投资管理捌细化执行与模板奥 PAGEREF _Toc189556034 h 败35 HYPERLINK l _Toc189556035 八第一节瓣 阿融资管理流程与袄工

8、作执行碍 PAGEREF _Toc189556035 h 埃35 HYPERLINK l _Toc189556036 唉一、融资管理流背程与工作细化绊 PAGEREF _Toc189556036 h 颁35 HYPERLINK l _Toc189556037 皑（一）融资管理板工作流程板 PAGEREF _Toc189556037 h 鞍36 HYPERLINK l _Toc189556038 叭二、融资管理执巴行工具与模板蔼 PAGEREF _Toc189556038 h 摆37 HYPERLINK l _Toc189556039 靶（一）企业资金邦需求分析表巴 PAGEREF _Toc18

9、9556039 h 凹38 HYPERLINK l _Toc189556040 罢（二）企业融资鞍成本分析表扒 PAGEREF _Toc189556040 h 肮39 HYPERLINK l _Toc189556041 凹（三）融资风险爱变动分析表敖 PAGEREF _Toc189556041 h 背40 HYPERLINK l _Toc189556042 扳（四）资金募集爸运用报告表板 PAGEREF _Toc189556042 h 稗41 HYPERLINK l _Toc189556043 扮第二节靶 胺投资管理流程与败工作执行百 PAGEREF _Toc189556043 h 班42 H

10、YPERLINK l _Toc189556044 背一、投资管理流叭程与工作细化案 PAGEREF _Toc189556044 h 扒42 HYPERLINK l _Toc189556045 伴（一）投资管理蔼工作流程岸 PAGEREF _Toc189556045 h 啊43 HYPERLINK l _Toc189556046 绊二、投资管理执板行工具与模板耙 PAGEREF _Toc189556046 h 昂45 HYPERLINK l _Toc189556047 奥（一）企业投资摆计划表芭 PAGEREF _Toc189556047 h 扒46 HYPERLINK l _Toc189556

11、048 岸（二）投资绩效搬预测表拌 PAGEREF _Toc189556048 h 颁47 HYPERLINK l _Toc189556049 坝（三）投资审批班报告表扒 PAGEREF _Toc189556049 h 疤48 HYPERLINK l _Toc189556050 挨（四）投资效益隘分析表昂 PAGEREF _Toc189556050 h 胺49 HYPERLINK l _Toc189556051 岸（五）长期投资熬月报表阿 PAGEREF _Toc189556051 h 案50 HYPERLINK l _Toc189556052 爸（六）短期投资哀月报表澳 PAGEREF _T

12、oc189556052 h 拌51 HYPERLINK l _Toc189556053 伴（七）投资项目扒管理卡肮 PAGEREF _Toc189556053 h 癌52 HYPERLINK l _Toc189556054 八（八）投资收益挨分析表哀 PAGEREF _Toc189556054 h 八53 HYPERLINK l _Toc189556055 颁第四章翱 癌货币与应收账款氨核算细化执行与翱模板搬 PAGEREF _Toc189556055 h 扒54 HYPERLINK l _Toc189556056 叭第一节啊 凹货币资金核算流盎程与工作执行捌 PAGEREF _Toc1895

13、56056 h 般54 HYPERLINK l _Toc189556057 哀一、货币资金核皑算流程与工作细爸化百 PAGEREF _Toc189556057 h 板54 HYPERLINK l _Toc189556058 跋（一）货币资金按核算流程肮 PAGEREF _Toc189556058 h 耙55 HYPERLINK l _Toc189556059 挨二、货币核算执翱行工具与模板埃 PAGEREF _Toc189556059 h 唉57 HYPERLINK l _Toc189556060 扮（一）现金收支奥日报表疤 PAGEREF _Toc189556060 h 昂58 HYPERL

14、INK l _Toc189556061 暗（二）银行存款懊日报表捌 PAGEREF _Toc189556061 h 摆59 HYPERLINK l _Toc189556062 邦（三）货币资金瓣日报表芭 PAGEREF _Toc189556062 h 艾60 HYPERLINK l _Toc189556063 八（四）库存现金碍清查表伴 PAGEREF _Toc189556063 h 瓣61 HYPERLINK l _Toc189556064 哀（五）货币资金癌明细表巴 PAGEREF _Toc189556064 h 班62 HYPERLINK l _Toc189556065 班（六）现金盘点

15、跋报告表按 PAGEREF _Toc189556065 h 爱63 HYPERLINK l _Toc189556066 佰（七）货币资金芭变动表澳 PAGEREF _Toc189556066 h 扳64 HYPERLINK l _Toc189556067 敖（八）银行存款败余额调节表拌 PAGEREF _Toc189556067 h 案65 HYPERLINK l _Toc189556068 肮（九）总分类账哎户余额试算表唉 PAGEREF _Toc189556068 h 扳68 HYPERLINK l _Toc189556069 按第二节巴 版应收账款核算流靶程与工作执行拔 PAGEREF

16、_Toc189556069 h 奥69 HYPERLINK l _Toc189556070 碍二、应收账款核癌算执行工具与模败板按 PAGEREF _Toc189556070 h 百69 HYPERLINK l _Toc189556071 稗（一）应收账款柏登记表艾 PAGEREF _Toc189556071 h 柏70 HYPERLINK l _Toc189556072 板（二）应收账款肮明细表瓣 PAGEREF _Toc189556072 h 叭71 HYPERLINK l _Toc189556073 哎（三）应收账款把日报表办 PAGEREF _Toc189556073 h 哀72 HY

17、PERLINK l _Toc189556074 办（四）应收账款柏月报表阿 PAGEREF _Toc189556074 h 胺73 HYPERLINK l _Toc189556075 碍（五）应收账款拔分析表百 PAGEREF _Toc189556075 h 按74 HYPERLINK l _Toc189556076 蔼（六）应收账款般变动表颁 PAGEREF _Toc189556076 h 板75 HYPERLINK l _Toc189556077 吧（七）问题账款安报告书绊 PAGEREF _Toc189556077 h 俺76 HYPERLINK l _Toc189556078 哎（八）

18、应收账款凹控制表笆 PAGEREF _Toc189556078 h 瓣77 HYPERLINK l _Toc189556079 跋（九）应收账款败账龄分析表案 PAGEREF _Toc189556079 h 百78 HYPERLINK l _Toc189556080 奥（十）应收账款暗催款通知单矮 PAGEREF _Toc189556080 h 跋79 HYPERLINK l _Toc189556081 吧第五章班 敖存货与资产核算邦细化执行与模板鞍 PAGEREF _Toc189556081 h 吧80 HYPERLINK l _Toc189556082 八第一节芭 案存货核算流程与颁工作执

19、行颁 PAGEREF _Toc189556082 h 昂80 HYPERLINK l _Toc189556083 颁一、存货核算流胺程与工作细化办 PAGEREF _Toc189556083 h 爱80 HYPERLINK l _Toc189556084 笆（一）存货核算八流程跋 PAGEREF _Toc189556084 h 案81 HYPERLINK l _Toc189556085 疤二、存货核算执半行工具与模板斑 PAGEREF _Toc189556085 h 柏83 HYPERLINK l _Toc189556086 邦（一）材料入库凹单疤 PAGEREF _Toc189556086

20、h 靶84 HYPERLINK l _Toc189556087 蔼（二）产品入库敖单癌 PAGEREF _Toc189556087 h 岸85 HYPERLINK l _Toc189556088 罢（三）材料领料坝单碍 PAGEREF _Toc189556088 h 澳86 HYPERLINK l _Toc189556089 百（四）商品领用肮单扒 PAGEREF _Toc189556089 h 板87 HYPERLINK l _Toc189556090 坝（五）商品转售罢登记表敖 PAGEREF _Toc189556090 h 坝88 HYPERLINK l _Toc189556091 败（

21、六）材料库存扮日报表搬 PAGEREF _Toc189556091 h 唉89 HYPERLINK l _Toc189556092 啊（七）材料收发胺存月报表扮 PAGEREF _Toc189556092 h 啊90 HYPERLINK l _Toc189556093 摆（八）原材料库摆存月报表摆 PAGEREF _Toc189556093 h 跋91 HYPERLINK l _Toc189556094 按（九）商品进销败存月报表懊 PAGEREF _Toc189556094 h 按92 HYPERLINK l _Toc189556095 败（十）材料耗用跋月度报表盎 PAGEREF _Toc

22、189556095 h 爱93 HYPERLINK l _Toc189556096 阿（十一）存货分哀类汇总表凹 PAGEREF _Toc189556096 h 瓣94 HYPERLINK l _Toc189556097 搬（十二）存货核背算明细表把 PAGEREF _Toc189556097 h 昂95 HYPERLINK l _Toc189556098 肮第二节矮 盎资产核算流程与版工作执行搬 PAGEREF _Toc189556098 h 岸96 HYPERLINK l _Toc189556099 跋二、资产核算执罢行工具与模板斑 PAGEREF _Toc189556099 h 捌96

23、HYPERLINK l _Toc189556100 凹（一）固定资产扳台账熬 PAGEREF _Toc189556100 h 绊96 HYPERLINK l _Toc189556101 拌（二）固定资产奥增加单摆 PAGEREF _Toc189556101 h 笆97 HYPERLINK l _Toc189556102 哎（三）固定资产佰减损单奥 PAGEREF _Toc189556102 h 奥98 HYPERLINK l _Toc189556103 拌（四）固定资产稗增减表肮 PAGEREF _Toc189556103 h 疤99 HYPERLINK l _Toc189556104 板（六

24、）固定资产摆盘存单百 PAGEREF _Toc189556104 h 柏100 HYPERLINK l _Toc189556105 捌（七）闲置固定扮资产明细表翱 PAGEREF _Toc189556105 h 奥101 HYPERLINK l _Toc189556106 翱（八）固定资产般报废申请表拜 PAGEREF _Toc189556106 h 佰102 HYPERLINK l _Toc189556107 办（九）固定资产办累计折旧明细表半 PAGEREF _Toc189556107 h 靶103 HYPERLINK l _Toc189556108 瓣（十一）无形资氨产及其他资产登敖记表

25、拔 PAGEREF _Toc189556108 h 跋104 HYPERLINK l _Toc189556109 拔第六章鞍 奥负债与所有者权跋益核算细化执行凹与模板搬 PAGEREF _Toc189556109 h 拔105 HYPERLINK l _Toc189556110 安第一节巴 拔负债核算流程与岸工作执行氨 PAGEREF _Toc189556110 h 哀105 HYPERLINK l _Toc189556111 班一、负债核算流哎程与工作细化拜 PAGEREF _Toc189556111 h 靶105 HYPERLINK l _Toc189556112 凹（一）负债核算扒流程跋

26、 PAGEREF _Toc189556112 h 碍105 HYPERLINK l _Toc189556113 挨二、负债核算执版行工具与模板拜 PAGEREF _Toc189556113 h 把107 HYPERLINK l _Toc189556114 稗（一）借款记录芭卡捌 PAGEREF _Toc189556114 h 肮107 HYPERLINK l _Toc189556115 巴（二）借款明细半分类账邦 PAGEREF _Toc189556115 h 捌108 HYPERLINK l _Toc189556116 熬（三）短期借款扮明细表蔼 PAGEREF _Toc189556116

27、h 邦109 HYPERLINK l _Toc189556117 昂（四）长期借款鞍明细表啊 PAGEREF _Toc189556117 h 胺110 HYPERLINK l _Toc189556118 暗（五）应付账款叭登记表笆 PAGEREF _Toc189556118 h 袄111 HYPERLINK l _Toc189556119 鞍（六）应付债券盎明细表熬 PAGEREF _Toc189556119 h 搬112 HYPERLINK l _Toc189556120 稗（七）应付股利傲明细表稗 PAGEREF _Toc189556120 h 扮113 HYPERLINK l _Toc1

28、89556121 哎（八）进货货款办申请单拔 PAGEREF _Toc189556121 h 摆114 HYPERLINK l _Toc189556122 百（九）应交增值癌税明细账疤 PAGEREF _Toc189556122 h 捌115 HYPERLINK l _Toc189556123 胺（十）应付账款佰分类汇总表案 PAGEREF _Toc189556123 h 癌116 HYPERLINK l _Toc189556124 扒（十一）企业借俺款申请书啊 PAGEREF _Toc189556124 h 坝118 HYPERLINK l _Toc189556125 爱第二节翱 碍所有者权

29、益核算笆流程与工作执行爸 PAGEREF _Toc189556125 h 版119 HYPERLINK l _Toc189556126 安二、所有者权益把核算执行工具与岸模板皑 PAGEREF _Toc189556126 h 办119 HYPERLINK l _Toc189556127 版（一）所有者权岸益变动表艾 PAGEREF _Toc189556127 h 半119 HYPERLINK l _Toc189556128 扳（二）公司股东碍出资证明书巴 PAGEREF _Toc189556128 h 白121 HYPERLINK l _Toc189556129 拌第七章佰 拌成本费用核算细般

30、化执行与模板爱 PAGEREF _Toc189556129 h 傲122 HYPERLINK l _Toc189556130 耙第一节氨 斑成本费用核算流皑程与工作执行氨 PAGEREF _Toc189556130 h 捌122 HYPERLINK l _Toc189556131 安一、成本费用核肮算流程与工作细颁化矮 PAGEREF _Toc189556131 h 搬122 HYPERLINK l _Toc189556132 巴（一）成本费用翱核算流程暗 PAGEREF _Toc189556132 h 暗122 HYPERLINK l _Toc189556133 昂二、成本费用核颁算执行工具

31、与模斑板板 PAGEREF _Toc189556133 h 耙127 HYPERLINK l _Toc189556134 奥（一）销售费用扳分析表拔 PAGEREF _Toc189556134 h 爱127 HYPERLINK l _Toc189556135 爱（二）管理费用扒分析表百 PAGEREF _Toc189556135 h 挨128 HYPERLINK l _Toc189556136 稗（三）财务费用挨分析表昂 PAGEREF _Toc189556136 h 扳130 HYPERLINK l _Toc189556137 办（四）成品单位伴成本分析表按 PAGEREF _Toc1895

32、56137 h 稗131 HYPERLINK l _Toc189556138 背（五）产品生产哎成本核算表肮 PAGEREF _Toc189556138 h 板132 HYPERLINK l _Toc189556139 办（六）产品制造案费用明细表班 PAGEREF _Toc189556139 h 袄133 HYPERLINK l _Toc189556140 拜（七）年度动力肮费用统计表奥 PAGEREF _Toc189556140 h 罢134 HYPERLINK l _Toc189556141 挨（八）产品标准案成本一览表斑 PAGEREF _Toc189556141 h 岸135 HYP

33、ERLINK l _Toc189556142 扮（九）材料采购佰成本汇总表傲 PAGEREF _Toc189556142 h 哎136 HYPERLINK l _Toc189556143 扒（十）产品原料佰成本明细表罢 PAGEREF _Toc189556143 h 熬137 HYPERLINK l _Toc189556144 八（十一）产品成肮本分批计算表霸 PAGEREF _Toc189556144 h 艾138 HYPERLINK l _Toc189556145 啊（十二）产品成捌本分步计算表澳 PAGEREF _Toc189556145 h 岸139 HYPERLINK l _Toc1

34、89556146 疤（十三）产品生拜产成本分摊表靶 PAGEREF _Toc189556146 h 捌140 HYPERLINK l _Toc189556147 敖（十四）产品销伴售费用分配表颁 PAGEREF _Toc189556147 h 摆141 HYPERLINK l _Toc189556148 把（十五）产销总拜成本汇总表版 PAGEREF _Toc189556148 h 胺142 HYPERLINK l _Toc189556149 背第二节阿 挨职工薪酬核算流拌程与工作执行百 PAGEREF _Toc189556149 h 傲143 HYPERLINK l _Toc18955615

35、0 拔二、职工薪酬核埃算执行工具与模吧板熬 PAGEREF _Toc189556150 h 百143 HYPERLINK l _Toc189556151 颁（一）职工薪酬巴分析表巴 PAGEREF _Toc189556151 h 鞍143 HYPERLINK l _Toc189556152 爸（二）员工薪酬败明细表扒 PAGEREF _Toc189556152 h 败144 HYPERLINK l _Toc189556153 案（三）工资结算案汇总表半 PAGEREF _Toc189556153 h 安145 HYPERLINK l _Toc189556154 昂（三）应付职工佰薪酬明细表埃

36、PAGEREF _Toc189556154 h 罢146 HYPERLINK l _Toc189556155 把（四）生产人员熬工资分摊表扒 PAGEREF _Toc189556155 h 氨148 HYPERLINK l _Toc189556156 哀（五）应付教育矮经费分配表拌 PAGEREF _Toc189556156 h 叭149 HYPERLINK l _Toc189556157 摆第八章胺 笆收入与利润核算岸细化执行与模板佰 PAGEREF _Toc189556157 h 奥150 HYPERLINK l _Toc189556158 背第一节巴 埃收入核算流程与澳工作执行叭 PAG

37、EREF _Toc189556158 h 癌150 HYPERLINK l _Toc189556159 板一、收入核算流碍程与工作细化啊 PAGEREF _Toc189556159 h 碍150 HYPERLINK l _Toc189556160 罢（一）收入核算疤流程鞍 PAGEREF _Toc189556160 h 笆150 HYPERLINK l _Toc189556161 啊二、收入核算执俺行工具与模板奥 PAGEREF _Toc189556161 h 癌152 HYPERLINK l _Toc189556162 版（一）收支日报叭表罢 PAGEREF _Toc189556162 h

38、岸152 HYPERLINK l _Toc189556163 案（二）进账日报唉表傲 PAGEREF _Toc189556163 h 矮153 HYPERLINK l _Toc189556164 啊（三）收款日报奥表扒 PAGEREF _Toc189556164 h 奥154 HYPERLINK l _Toc189556165 扒（四）月份收款袄状况表俺 PAGEREF _Toc189556165 h 安155 HYPERLINK l _Toc189556166 坝（五）银行存款颁明细账班 PAGEREF _Toc189556166 h 般156 HYPERLINK l _Toc1895561

39、67 盎（六）银行存款氨/爱现金收支日报表败 PAGEREF _Toc189556167 h 芭157 HYPERLINK l _Toc189556168 邦第二节捌 敖利润核算流程与肮工作执行哀 PAGEREF _Toc189556168 h 叭158 HYPERLINK l _Toc189556169 按二、利润核算执暗行工具与模板吧 PAGEREF _Toc189556169 h 啊158 HYPERLINK l _Toc189556170 敖（一）合并利润安表俺 PAGEREF _Toc189556170 h 把158 HYPERLINK l _Toc189556171 巴（二）利润分

40、配岸表办 PAGEREF _Toc189556171 h 埃160 HYPERLINK l _Toc189556172 班第九章胺 霸财务报告与分析艾细化执行与模板拔 PAGEREF _Toc189556172 h 爸161 HYPERLINK l _Toc189556173 疤第一节靶 拔财务报告编制流案程与工作执行扳 PAGEREF _Toc189556173 h 哎161 HYPERLINK l _Toc189556174 坝一、财务报告编疤制流程与工作细案化叭 PAGEREF _Toc189556174 h 吧161 HYPERLINK l _Toc189556175 办（一）财务报告

41、瓣编制工作流程拜 PAGEREF _Toc189556175 h 昂161 HYPERLINK l _Toc189556176 稗第二节背 办财务分析流程与叭工作执行奥 PAGEREF _Toc189556176 h 吧164 HYPERLINK l _Toc189556177 搬二、财务分析执澳行工具与模板把 PAGEREF _Toc189556177 h 暗164 HYPERLINK l _Toc189556178 叭（一）财务状况鞍分析表鞍 PAGEREF _Toc189556178 h 爸164 HYPERLINK l _Toc189556179 班（二）月份财务般分析表隘 PAGER

42、EF _Toc189556179 h 坝165 HYPERLINK l _Toc189556180 爸（三）年度财务坝分析表案 PAGEREF _Toc189556180 h 叭166 HYPERLINK l _Toc189556181 佰（四）主要财务百比率分析表伴 PAGEREF _Toc189556181 h 奥167 HYPERLINK l _Toc189556182 百（五）利润表纵爸向趋势分析表半 PAGEREF _Toc189556182 h 蔼168 HYPERLINK l _Toc189556183 碍（六）利润分配靶表纵向趋势分析盎表隘 PAGEREF _Toc189556

43、183 h 柏169 HYPERLINK l _Toc189556184 阿（七）资产负债案表纵向趋势分析柏表霸 PAGEREF _Toc189556184 h 艾170 HYPERLINK l _Toc189556185 伴（八）现金流量败表纵向趋势分析颁表氨 PAGEREF _Toc189556185 h 班171 HYPERLINK l _Toc189556186 斑第十章熬 罢财务控制与税收啊细化执行与模板昂 PAGEREF _Toc189556186 h 敖174 HYPERLINK l _Toc189556187 背第一节扳 肮财务控制流程与坝工作执行岸 PAGEREF _Toc1

44、89556187 h 笆174 HYPERLINK l _Toc189556188 罢一、财务控制流按程与工作细化俺 PAGEREF _Toc189556188 h 跋174 HYPERLINK l _Toc189556189 蔼（一）财务控制摆工作流程半 PAGEREF _Toc189556189 h 肮174 HYPERLINK l _Toc189556190 盎二、财务控制执跋行工具与模板颁 PAGEREF _Toc189556190 h 叭176 HYPERLINK l _Toc189556191 叭（一）财务状况艾控制表八 PAGEREF _Toc189556191 h 扒176 H

45、YPERLINK l _Toc189556192 扳（二）应收账款懊控制表扒 PAGEREF _Toc189556192 h 扒177 HYPERLINK l _Toc189556193 傲（三）资金调度敖控制表背 PAGEREF _Toc189556193 h 爸178 HYPERLINK l _Toc189556194 伴（四）固定资产案控制表胺 PAGEREF _Toc189556194 h 癌179 HYPERLINK l _Toc189556195 胺（五）周转资金白检查单伴 PAGEREF _Toc189556195 h 隘180 HYPERLINK l _Toc189556196

46、 芭（六）银行存款哎检查单艾 PAGEREF _Toc189556196 h 盎180 HYPERLINK l _Toc189556197 岸（七）成本费用扒控制表敖 PAGEREF _Toc189556197 h 挨181 HYPERLINK l _Toc189556198 爸第二节摆 叭审计管理流程与傲工作执行耙 PAGEREF _Toc189556198 h 蔼182 HYPERLINK l _Toc189556199 阿二、审计管理执霸行工具与模板般 PAGEREF _Toc189556199 h 爱182 HYPERLINK l _Toc189556200 啊（一）月度审计版计划表碍

47、 PAGEREF _Toc189556200 h 稗182 HYPERLINK l _Toc189556201 般（二）项目审计版计划表跋 PAGEREF _Toc189556201 h 昂183 HYPERLINK l _Toc189556202 班（三）审计工作坝通知表埃 PAGEREF _Toc189556202 h 疤184 HYPERLINK l _Toc189556203 案（四）审计工作碍底稿表跋 PAGEREF _Toc189556203 h 半185 HYPERLINK l _Toc189556204 白（五）审计工作捌记录表凹 PAGEREF _Toc189556204 h

48、 背186 HYPERLINK l _Toc189556205 碍（六）审计工作背报告表矮 PAGEREF _Toc189556205 h 芭187 HYPERLINK l _Toc189556206 颁（七）审计工作拔处置表挨 PAGEREF _Toc189556206 h 柏188 HYPERLINK l _Toc189556207 碍第三节岸 芭税务管理流程与癌工作执行懊 PAGEREF _Toc189556207 h 爸189 HYPERLINK l _Toc189556208 昂二、税务管理执傲行工具与模板八 PAGEREF _Toc189556208 h 矮189 HYPERLIN

49、K l _Toc189556209 氨（一）税款缴纳拔记录表捌 PAGEREF _Toc189556209 h 扳189 HYPERLINK l _Toc189556210 昂（二）营业税纳坝税申报表澳 PAGEREF _Toc189556210 h 班190盎第一章 财务扳管理岗位设计与白工作事项扳第一节 财务爸部组织结构设计懊与目标分解绊一、财务部组织熬设计碍（一）霸大型公司财务部疤组织设计艾财务部岗位设计哎图氨人员编制财务总监摆总监级挨1 耙人财务经理投资经理半经理级俺2般人预算主管会计主管出纳员会计资产主管成本主管税务主管审计主管资产专员融资主管证券主管投资主管管投资专员管融资专员熬主

50、管级_拜人成本专员税务专员审计专员预算员证券专员鞍专员级_氨人肮相关说明岸（二）中小型公肮司财务部组织设百计败财务部岗位设计鞍图碍人员编制财务部经理摆经理级岸1袄人审计主管财务主管财务部经理叭主管级_皑人会计出纳审计员皑专员级_矮人靶相关说明阿二、财务部各岗啊位目标分解蔼（一）管理岗位碍目标分解办总体目标胺目标细化熬制度建设目标碍1依据国家有扮关财务制度、会邦计准则及企业相颁关规定，制定并胺不断完善企业财胺务管理的各项制耙度，制度内容全袄面、完善邦2组织执行国袄家有关财务法律颁法规、方针、政伴策，保障企业财盎务活动正常进行坝财务工作目标把1制定财务工蔼作各项计划并监鞍督实施，计划及哀时完成率达

51、10皑0%敖2对企业财务摆运作进行控制，办企业年度财务效拔益指标完成率达把100%皑3根据企业的埃经营状况，向公蔼司总经理或董事啊会提交财务分析疤与预测报告，报矮告编制及时，领扮导满意度评价达暗到_分扳4安排人员及芭时申报各项税费懊，出错率为0肮预算与成本扒管理目标按1组织编制企傲业年度、季度、挨月度预算，并监傲督预算的执行，氨各部门费用开支凹控制在预算范围皑内扮2制定成本控挨制制度，提出成傲本控制策略措施芭，年度企业成本佰比上年度降低版 疤% 扒会计核算管理绊1阿组织企业的经济伴核算工作，组织扮编制和审核会计澳、统计报表班，报表编制的及爸时率与准确率达盎到100%癌2靶组织稗会计班人员正确、

52、及时笆、完整地记账、办算账、报账败，扮及时提供真实的安会计核算资料艾，财务数据、信盎息的准确率达1颁00%拜投、融资管理八1合理地投放八和使用企业资金氨，以获取投资收傲益绊2保证企业正艾常运转和扩大再罢生产的资金的需碍要，融资渠道畅翱通，领导交办的搬融资任务100扒%完成安审计管理奥1按照相关要翱求和计划，组织霸进行经营成果审拜计、财务收支审败计等工作，审计疤工作全面完成唉2配合外部审敖计部门和审计机翱构的审计工作，唉确保审计工作的拔顺利、有序进行扮部门管理目标霸1负责指导、氨监督分管部门下瓣属人员的业务工斑作，分管部门工凹作计划完成率达隘到100%捌2根据公司的瓣要求对下属人员百进行考核，考

53、核斑工作按时完成、澳考核结果客观、耙准确爱（二）会计岗位瓣工作目标岸总体目标拌目标细化皑账目登记与核算袄目标背1对公司各项隘往来账款，根据隘审核后的凭证进隘行账目登记，账班目登记及时、准坝确隘2对登记的账啊目进行及时地核凹对与清算傲会计报表管理目板标坝1根据国家相矮关财务法律法规挨，并结合公司相熬关规定，进行会埃计报表的编制，埃确保会计报表编敖制及时、准确澳2对会计报表埃进行归档管理，艾保证各项资料完凹整、无缺失阿固定资产管理目半标翱1根据公司的案安排，协同相关扳部门进行固定资扳产的核查与盘点奥工作，盘点工作笆按时完成，盘点吧结果准确捌2及时地编制阿与调整公司各类扒固定资产账目懊财务分析目标斑

54、根据财务会计报背表，协助财务部鞍经理做好公司的百财务分析工作，版领导对此项工作爱的满意度评价达跋到_分稗（三）出纳岗位八工作目标佰总体目标凹目标细化岸收、付款业务工俺作目标盎1收取现金及版现金支付时的清盎点、核对，保证拜各项收支准确无傲误隘2收取支票、哎汇票时查验核对暗，审核申领支票疤付款手续等，确坝保款项及时到账颁现金管理爱工作目标扮1根据公司的爱相关规定，进行吧现金的提取、送拔存、保管等工作罢，保证企业经营爸活动的正常进行疤2完成公司现盎金和银行存款的瓣清查工作，确保扒账账、账实相符靶账目记录斑工作目标扒对发生的收、付罢、缴等项业务及癌时登记俺“稗现金日记账靶”柏和按“艾银行存款日记账碍”

55、伴，账目填写清楚按，准确率达10版0%办工资发放与日常半报销工作目标按1协同公司人傲力资源部进行员拜工工资的发放工瓣作，员工工资发败放及时、准确把2根据公司的哎规定，办理有关氨款项的报销工作背，工作差错率为摆0扒原始凭证把管理目标碍1审核各类收颁付项目原始凭证半，保证符合会计案制度及企业相关板规定，原始凭证颁齐全率100%百2定期整理、皑汇总各类原始凭啊证，并妥善保管疤，差错率0癌支票、印章管理翱目标懊1按照企业的翱相关规定管理空暗白支票，按相关捌程序开具票据，班差错发生率为0瓣2按照企业相俺关规定保管相关阿印章，无遗失、拌丢失等现象发生疤 扮第二章 财务耙计划编制细化执澳行与模板背第一节 财

56、务吧计划编制流程与爸工作执行昂一、财务计划编暗制流程与工作细癌化笆（一）财务计划八编制管理流程佰工作目标啊知识准备巴关键点控制矮细化执行凹流程图版1规范各项基唉础管理工作板2完善内部控埃制机制罢3加强成本费八用控制颁1全面预算的坝内容捌2全面预算编佰制的方法按3全面预算的案要求半1明确企业发叭展战略疤公司首先应制定埃明确的战略规划板，为企业各项工半作提供依据6形成公司的整体预算5报送审核4编制财务预算草案7下达执行3资料收集2确定财务预算目标1明确企业发展战略把2确定财务预霸算目标芭公司的最高领导百机构或预算管理叭委员会根据公司稗的战略目标确定把下年度公司的整芭体经营目标和财拜务目标翱3资料收

57、集案财务部收集相关矮资料，各部门予瓣以配合班现金流量、收入百、成本、资产等翱相关信息蔼4编制财务预扒算草案澳公司各部门根据般预算编制的要求颁，编制本部门的哎预算爱各部门的预算耙5报送审核案51 预算艾管理委员会审查拌、平衡各部门的笆预算柏52 预算哎管理委员会通过胺或者要求相关部哀门修改、调整预傲算拌6形成公司的澳整体预算笆公司预算岸61 预算靶管理委员会汇总跋出公司的总预算瓣62 公司暗预算编制的内容氨主要包括企业经扳营预算、投资预敖算、财务预算三暗部分把7下达执行芭71 编制白的预算报告及主笆要预算指标报告伴给董事会或上级隘主管单位柏72 批准隘后的预算下达给搬各有关部门、单扳位执行败二、

58、财务计划编凹制执行工具与模熬板按（一）吧财务预算申请表芭编号： 巴 阿 白 熬日期： 扒 靶 肮 皑 胺 单位败：氨预算项目懊上年度实际支出半本年度预算申报艾金额柏用途坝说明鞍审核意见挨（二）疤预算变更申请表熬部门： 肮 啊 八 百 翱 日期： 伴 稗 芭 笆 爸单位：肮变更类别扒斑预算调整 般 扮 安 鞍捌预算增加 颁 奥 板 皑熬预算追减啊预算科目俺细项说明伴原核定预算柏拟变更内容伴调整幅度摆申请理由俺批示案（三）现金收支颁预算表熬日期： 伴 吧 暗 伴 瓣 隘 耙 昂 部门：拜日期百收支类别把摘要芭收入按支出吧月败日白总计八经理： 办 霸 氨 按 绊 审核：爱 安 哀 霸 填表：氨（四）

59、员工薪金疤预算表皑部门懊人数霸工资拔加班费用耙福利保险费用爱总费用笆预计扳实际碍预计哎实际隘预计昂实际懊预计盎实际芭预计拔实际邦总计啊（五）年度生产霸预算表阿季度柏预算项目白第一季度绊第二季度笆第三季度懊第四季度埃全 年绊产品A袄预计销售量靶加：预计期末库奥存败预计需要量坝减：期初库存把预计生产量靶（六）年度销售唉预算表拌编制部门癌年度稗销售产品皑第一季度斑第二季度俺第三季度暗第四季度爱合计肮产品A扒规格傲预计销售数量拜销售单价坝预计销售额摆产品B袄规格斑预计销售数量懊销售单价按预计销售额挨预计销售合计敖（七）年度利润懊预算表哀预算编制单位：叭 败 碍 肮 澳 摆 绊 败 柏 班单位： 元俺

60、捌 月份搬项目哎1摆月巴2背月把3把月安4佰月瓣5唉月吧6澳月岸7安月霸8按月爸9盎月百10月般11月翱12月氨合计拜一、主营业务收巴入案减：主营业务成班本把减：主营业务税巴金及附加凹二、主营业务利背润百减：管理费用爱减：营业费用翱减：财务费用皑三、营业利润哎加：其他业务利挨润八加：投资收益把加：营业外收支斑净额霸减：营业外支出半四：利润总额拔减：所得税巴五、净利润版制表： 肮 矮 挨 鞍 坝 复核：败第二节 成本疤费用预算流程与熬工作执行盎二、成本费用预捌算管理执行工具奥与模板敖（一）凹管理费用预算表盎序号按科目鞍上年度支出芭本年度预算隘备注矮实际支出隘预算巴1百工资败2翱福利费奥3般社会保