资金管理规定

1、PAGE 资金管理规定败第一章 总稗 巴则八为合理有效地筹笆措、分配、使用岸资金，加强对集稗团内资金使用的拔监督和管理，提盎高资金使用效率隘，保证资金安全扳，特制定本规定巴。扳集团计划财务部蔼是集团资金管理拌的主管部门，主颁要负责办理集团翱所属各公司及集哀团公司内部独立罢核算单位的结算伴、贷款、外汇调哎剂和资金管理工氨作。岸集团计划财务部伴有管理和服务的蔼双重职能。在资唉金管理工作方面扒具有监督和管理班职能，在结算业罢务方面具有服务捌职能。 伴本规定所称资金般系指库存现金、坝银行存款及随时胺可变现的有价证傲券。为了方便定扮期编表计算和收岸支运用，预计资疤金（编制现金流岸量预计表使用）奥仅指现金

2、及银行芭存款，至于随时隘可变现的有价证挨券则归属于资金笆调度的行列。凹傲本规定适用于集靶团公司及集团所爱属各公司。碍第二章 资金扒预算管理败集团公司有关部坝门及集团所属各隘公司，除应于年扳度预算计划书编扒订时报送年度资办金预算外，还应癌于每月25日前笆逐月预计次月资翱金收支资料，编扒制现金流量预计靶表，报集团计划埃财务部。计划财叭务部根据各公司背资金预算情况安瓣排资金调度计划叭。霸氨 各公司财务癌部应于每月10凹日前编制上月现败金流量表，编制哀上月实际发生与肮预计比较的资金摆来源运用比较表颁，以上两表各一阿式二份，分别报凹集团计划财务部斑、财务总监，同爸时留存备查。疤集团计划财务部靶应于每月2

3、8日败前编制次月合并耙现金流量预计表霸，每月12日前版编制上月合并现坝金流量表资金收入：盎（一） 销售商阿品车收入隘伴各公司依据商品斑车各种销售条件隘及收款期限，预蔼计可收（兑）现摆数编列。艾（二） 维修服坝务收入（包括快氨修收入）斑翱各公司依照维修爸服务业务收款条艾件、期限和合同稗规定预计可收（背兑）现数编列，搬此项包括工时费巴、零配件销售收罢入、汽车美容收伴入等。拌爸 疤（三） 精品销阿售收入笆扮 拔 各公司依据各芭种精品销售条件芭及收款期限，预癌计可收（兑）现昂数编列。搬 熬 （四）二手车拌收入鞍各公司依据各种熬二手车销售条件版及收款期限，预柏计可收（兑）现捌数编列。隘（五）收到厂家佰返

4、利及补贴收入挨各公司依据厂家鞍销售政策预计可胺收（兑）现数编爱列。昂（六）代收保险绊费、购置税、落般户费收到的现金摆收入耙（七）其他收入般八 按凡不属于上列各败项的收入均编制耙在昂“芭其他收入爸”颁。包括税收返还澳、政府补贴、营爱业外收入，投资肮收入、筹资收入扒、收到往来资金斑收入等。其数额版在十万元以上者芭，均应加说明。邦资金支出：板（一） 资本支鞍出皑安 扒 1.土地：各袄公司及集团工程拔部依据购地支付耙计划提供的支付半预算数编列。艾 扒 2.房屋：各半公司及集团工程吧部依据兴建工程扳进度，预计所需按支付资金编列。翱 邦 3.维修设备阿、办公设备、办扒公用品等：各公懊司行政部及售后拌服务部

5、依据采购办计划和进度，预耙计支付资金编列艾。哎 凹（二）商品车零瓣配件采购支出柏稗集团市场营销部佰、集团售后服务鞍部和各公司依厂班家商务政策、销澳售情况、零配件罢库存情况，预计般所需支付资金编摆列。扮（三）精品采购澳支出巴集团精品部依据袄精品库存情况、哎销售情况，预计傲所需支付资金编啊列。（四）薪资班 般 爸 柏集团人力资源部肮和各公司依据工八资、奖金制度、熬统筹、公积金、叭最近实际发生数罢等资料，斟酌预扒计支付数编列。按按 扒（五）氨 唉期间费用挨败 百 1.销售费用熬：各公司依据销跋售、营业计划并熬参照以往月份销败售费用占销售额凹、营业额的比例俺推算编列;柏叭 半 2.管理费用摆：各公司及

6、集团柏行政部参照以往敖实际数及管理工败作计划编列;奥 埃 3.财务费用扮：各公司依据融佰资情况，预计所澳需支付利息编列皑。翱（六）税费支出奥各公司根据经营吧情况预计所需支绊付税费编列。邦（七）其他支出艾办 癌凡不属于上列各罢项的支出都编列鞍在坝“百其它支出隘”肮，包括营业外支霸出、支付往来资办金、投资支出和巴筹资支出等。其罢数额在10万元艾以上者，均应加背以说明。靶异常说明靶 百各公司应按月编稗制靶“俺现金流量比较表盎”扳，以了解资金实暗际运用情况。实岸际数与预计比较安每项差异在百分靶之十以上者，应捌由资料提供部门耙填列办“奥资金差异报告表凹”摆列明差异原因。绊以上两表于次月靶10日前送集团爱

7、计划财务部备案把汇编。败资金调度爸（一）经营资金昂由集团计划财务坝部负责筹划，由哀各公司财务按集败团计划财务部要班求具体办理筹措哀调度事务；伴（二）集团计划埃财务部要随时掌懊握集团公司及集敖团所属各公司银哀行授信情况，每挨周根据有关银行隘贷款额度、可动拔用资金、定期存暗款余额、承兑汇暗票开具等资料编爱列搬“凹银行短期融资明凹细表罢”唉报集团财务总监稗、集团总经理核唉阅，作为经营决暗策的参考；澳扳（三）经批准的傲预算内资金，各敖公司可以支付使吧用；如需要由集佰团计划财务部统阿一划拨款项的，哀集团计划财务部扮酌情给与划拨资颁金，但必须提前熬通知集团计划财八务部。一般金额艾提前一周，大额俺的需要提前

8、一个盎月通知集团计划哎财务部，否则集办团计划财务部有肮权不划拨缺口资版金；霸（四）预算外资袄金必须经过计划摆财务部审核，报挨集团财务总监和奥集团总经理批准艾。各公司尽量使吧用网上银行支付盎款项，待条件成哎熟取消大额支票笆和电汇业务。不扒允许利用支票、拌电汇等支付手段把逃避集团网银监艾管。袄第三章 资金把管理规定笆年度预算计划下爸达后，集团财务白总监组织集团计爸划财务部、扳集团俺市场营销部爱、集团售后服务胺部办、绊集团搬精品部吧、集团所属各扳公司商定懊各营业单位月度啊资金占用额，上肮报集团艾总经理斑核准后下达。扮各公司在业务中斑要努力加速资金袄周转，减少不合啊理的费用开支，傲提高资金营运质胺量和

9、利用率。扒各公司月度资金摆占用额每年进行皑调整。若月度占扳用超支，视情况摆作如下处理：捌（一）如集团总按部主动变动，则芭相应调整，但应霸限定时期；肮（二）如因业务岸良性扩张，则须爱作出书面报告，稗载明增加额度、巴原因及必要性、吧预计投入产出比哀、要求期限等，皑经上级部门签注肮意见后，报集团翱计划财务部袄。集团计划财务挨部审核后，报集熬团财务总监批准办，同时报送集团耙总经理；敖（三）如因经营板不良造成超额使哎用，必须书面说敖明原因和提出预佰防与纠正措施。伴各公司不得以任昂何方式自行筹款邦，严禁以任何方艾式对外投资、拆岸借资金、放贷、坝提供担保、提供肮抵押和质押。由版此造成的一切后把果由该单位负责

10、柏人承担，由公司挨追究其行政和经扒济责任；触犯法昂律者移交司法机昂关，依法追究其斑法律责任；该单摆位财会负责人知靶情不报或协助实胺施的，视情节由傲集团计划财务部凹予以撤换，并可袄给予包括开除在翱内的行政处罚或鞍经济处罚。岸集团各公司之间版不得私自拆借资靶金。各公司之间跋需要拆借资金的矮，必须经集团计背划财务部书面同斑意后方可进行，巴并将具体拆借金巴额上报集团备案癌；业务结清后，安必须立刻结平往扮来。帐户管理：耙（一）阿保留基本账户和巴有银行授信的账俺户；隘（二）败没有授信，但已案经办理网上银行拔的中行、工行、斑建行账户允许保癌留；霸（三）芭除以上账户允许佰保留外，其它账唉户一律清理；摆（四）稗

11、允许保留的账户百必须办理网上银懊行，并在集团留奥一把钥匙；啊（五）胺为了经营及方便昂客户翱的需要，各公司懊可以保留现金存碍折。扮凌志及奥迪品牌摆的公司现金存折鞍余额累计不得超班过200万元，半其他品牌的公司挨现金存折余额累摆计不得超过10肮0蔼万元，叭并将现有现金存芭折的户名及账号板书面上报集团计翱划财务部备案；拌（六）皑集团熬计划财务部艾对各公司银行账柏户开立进行检查爱，对不按规定开阿立银行账户的公袄司，集团将追究敖总经理及财务经碍理的责任。存款管理暗 埃大连地区建立资跋金池，资金严格隘实行收支两条线澳管理。大连地区巴各公司资金收入叭直接划入资金池坝，资金支出需通佰过计划财务部划翱拨到资金支

12、出账昂户。不允许将资扮金收入存入支出哎账户，坐支资金拜。大连以外地区袄待时机成熟后，叭参照大连存款账版户管理，实行收搬支两条线，建立奥地区资金池，具疤体实施另行通知熬。巴大连地区各公司艾支付厂商或有关耙单位购货款项（半一般费用开支除邦外），必须向计班划财务部发出付案款申请，计划财般务部根据需要向背付款帐户划拨款敖项。大连以外地把区待时机成熟后柏，参照大连地区艾管理，具体实施癌另行通知。稗各公司财务部必绊须逐日向集团公按司计划财务部传靶真或网上呈报其笆“败银行存款及现金把余额日报表稗”白。 计划财务部袄负责汇总编制集岸团公司耙“埃银行存款及现金霸余额日报表啊”伴，逐日向集团财拜务总监、集团总按经

13、理呈报。坝资金成本结算管唉理：按（一）根据集团芭整体融资计划，疤通过各公司融资吧、然后上调集团吧统一使用的资金鞍，其资金成本由百集团承担，在利傲润考核表中调增暗利润；班（二）计划财务暗部因资金需要向唉各公司调拨资金靶的，按银行同期败贷款利率计算利翱息，在利润考核伴表中调增利润；败（三）各公司因般为经营管理不良阿造成资金超额使佰用、需要集团给般与资金支持的，坝按银行同期贷款啊利率上浮20%瓣-50%计算利爱息，在利润考核笆表中调减利润；挨（四）因各公司扳经营战略调整或肮业务良性扩张、叭需要集团给与资巴金支持的，按银碍行同期贷款利率啊或银行同期贷款疤利率下浮10%柏-20%，在利昂润考核表中调减俺

14、利润；捌（五）同一个经阿销店的两个或两爱个以上公司经集捌团计划财务部同艾意相互调拨资金叭，不计算资金成摆本；败（六）大连地区俺各公司资金在资岸金池内统一管理拜，每天自动划到敖集团资金池内的柏资金不列入集团罢向各公司借款。奥大连各公司在资啊金池内的资金为唉负数，视同向集般团借款，按银行斑同期利率计算利百息，在利润考核斑表中调减利润；岸大连以外地区建爸立资金池后，也阿按此办法计算资阿金成本，具体另案行通知。利润资金管理：败（一）集团计划奥财务部按季上调拜各公司账面利润皑资金，账面利润鞍资金按70%上俺调集团，30%拌留存各公司发展柏；斑（二）各公司不爸允许私立小金库班。搬资金检查和管理捌：笆叭 扒集团计划财务部肮以资金的安全性安、效益性、流动扳性为中心，定期拌开展以下资金检哎查和管理工作，巴并根据检查情况摆，不定期向集团扳财务总监、集团百总经理编报专题暗报告。凹（一）不定期检碍查各公司的现金版库存状况；拔（二）不定期检昂查各公司帐户和傲资金管理情况，按特别是存折管理板是否符合集团资摆金管理规定；熬般（三）不定期检拌查各公司在银行伴存款和存款的对搬帐工作；唉八（四）对各公司哎支付大额款项进蔼行跟踪检查或抽伴查；挨袄（五）不定期检把查各公司利润资八金上缴情况。埃第四章 附笆 邦则板本制度由集团计般划财务部负责制隘订、解释并检查百、考核。柏本制度报董事会伴批准后颁布施