高级信息系统项目管理师模拟考试v

1、目录1.绪论31.1 问题的提出和研究的意义31.2 国内外研究现状31.3 研究内容、方法32.商业个人消费信贷风险理论分析32.1 个人消费信贷概述32.1.1 个人消费信贷的定义32.1.2 我国商业个人消费信贷的发展现状32.2 个人信贷风险的相关理论42.2.1 信用脆弱理论42.2.2 有效需求理论52.2.3 预期收入理论62.2.4 家庭生命周期假说理论62.2.5 信息不对称理论83 个人消费信贷的风险形成原因93.1 法律制度不健全93.2 信息不对称性103.3 行业机构不规范11的业务素养123.44 我国商业个人消费信贷风险管理现状134.1 基础管理工作薄弱，信贷资

2、料漏缺严重134.2 没有严格执行审贷分离制度13“三查”制度不4.3.13经办法律知识薄弱，法律意识不强，失去法律保护154.4监督机制不健全，信贷管理制度存在，忽视对管理者的管理154.5账外经营严重154.65.我国商业个人消费信贷风险管理的对策155.1 建立和完善的信贷管理体系165.2 健全信贷风险机制165.3 加强信贷程序的管理175.4 优化商业的经济社会环境175.5 加强信贷文化建设17结论与展望17参考文献181.绪论1.1 问题的提出和研究的意义1.2 国内外研究现状1.3 研究内容、方法2.商业个人消费信贷风险理论分析2.1 个人消费信贷概述2.1.1 个人消费信贷

3、的定义个人消费信贷是指或其他金融机构采取信用、抵押、质押担保或保证方式，以商品型货币形式向个人消费者提供的信用。按接受对象的不同，消费信贷又分为买方信贷和卖方信贷。买方信贷是对消费品的消费者的贷款，如个人旅游、个人综合消费、个人短期信用等。卖方信贷是以分期付款单证作抵押，对销售消费品的企业的，如个人小额、个人住房、个人汽车等；按担保的不同，又可分为抵押、质押、保证和信用等。2.1.2 我国商业个人消费信贷的发展现状我国商业个人消费信贷处于起步阶段，种类还不是很多，主要有： 个人短期信用、个人综合消费、个人旅游、国家助学、个人汽车、个人住房。我国的消费信贷业务起步晚，但发展势头非常迅猛，国内业消

4、费信贷规模不断扩张，增长速度很快。据统计，2008 年至 2014，个人消费性的余额规模从3.72 万亿元，增长 3 倍多至15.36万亿元，年均复合增长率达到 13%。提供个人短期消费的余额规模从 2008年起已增长至 3.25 亿元，期间的年均复合增长率超过 100%。2015 年余额已经达到 亿元。个人消费信贷顺应了国民日益增长的金融产品多元化需要，优化了商业的信贷资产结构，增加了商业的创利，有利于启动市场、扩大内需，增加消费品生产，形成生产一消费一生产的良性循环，促进国民经济健康发展。随着国民经济的增长、人民生活水平的提高，今后个人消费信贷投入将逐步成为各商业点。信贷业务新的利润增长2

5、.2 个人信贷风险的相关理论2.2.1 信用脆弱理论对信用脆弱性作出了深刻描述。认为，信用作为对商品内在精神的货币价值的信仰，决不能脱离实物经济，但资本家的趋利心、虚拟资本运动的相对独立性却为信用提供了条件。信用在经济运行中具有周期性特点。随着经济运行的周期呈现出膨胀和紧缩的交替。在经济波动剧烈的情况下，信用的猛烈扩张和收缩常常造成信用的严重。现论认为，信用的脆弱性，可以从信用运行的特征来届时，信用是联系国民经济运行的网络，这个网络使国民经济各个部门环节相互依存、共谋发展，但这个网络上的任何一个环节即使是偶然的破坏都势必会引起，信用良好的或企业也会因此受到牵连而陷入信用之中。因此，信用的广泛连

6、锁性和依存性是信用脆弱、产生风险的一个重要原因。2.2.2 有效需求理论于 1936 年了就业、利息和货币通论一书，在书中有效需求理论。“有效需求”包括消费需求和投资需求两部分。他认为在现实生活中，影响一个社会的消费量的有很多，如收入水平、商品价格水平、利率水平、消费者偏好、风俗等等，这些中起决定意义的是收入水平，他通过研究发现，随着收入的增加，消费也会增加，把消费和收入的这种关系称为消费倾向，用公式表示为：C=cm 或C-a+13y把增加的消费和增加的收入之比率，也就是增加的I收入中用于增加的消费部分的比率称为边际消费倾向。随着进一步的深入研究，还发现，消费不仅会随着收入的增加而增加，由于人

7、们天生就有储蓄的心理倾向，因而消费在短时期内是相对稳定的，消费的增加不及收入的增加多，也即边际消费倾向随着收入的增加有递减的趋势。最后认为，边际消费倾向随着收入的增加而出现递减的趋势，这就必然引起对消费需求的。依据理论提出，国家必须干预经济生活，借此刺激有效需求，即刺激消费和投资。在总需求小于总供给时，主张减税、增加财政支出以扩大投资和消费；在总需求大于总供给时，主张增税、减少财政支出，以减少投资和消费。2.2.3 预期收入理论预期收入理论是由1949 在定期放款与理论一书中。当时，为了恢复和发展来了多种需求，企业的生产资料急需更新，对的需求猛增，不仅需要短期，而且需要长期，的长期增加了。同时

8、，在“有效需求”理论的影响下，开始注意，给消费者，消费者也逐渐接受了举债消费的观念，在这种情况下，预期收入理论应运而生。该理论认为：任何资产能否到期偿还或转让变现，归根结底是以该资产所投资的项目或借款人的未来收入为基础，如果未来收入可以加以分析估算并有保障，那么即使是进行长期性放款，只要通过分期还款的形式，就可以保持该资产的赢利性、性和安全性；反之，如果未来收入没有保证，哪怕是短期，也有发生坏帐，到期本息不能收回的风险。因此，商业除了发放商业以及投资有价作为二级储备金外，还可以对一些未来收入有保障的项目和个人借款，中长期，如项目、设备、住房抵押和耐用消费品等。2.2.4 家庭生命周期假说理论经

9、济奖得住，在上世纪五、六十年代提出了自己的宏观经济学消费理论家庭生命周期假说。该理论认为，如同单个的人一样，家庭也有生命周期：(1)早期。这一时期家庭刚刚组成，家庭成员一般在 20_-35 岁之间且参加工作，缺乏足够的工作经验和稳定的职业选择，使得其收入往往较低并且不太稳定。然而，这时候新家庭的消费水平与消费开支却较高，因为年轻人喜欢交际和，追求享受；另外，在小孩出生后，处于必须要有一个相对稳定而舒适的家庭生活，家庭消费开支会进一步上升，其中最大的一项就是购房，如果条件允许还可能有购车等，这样一来，家庭在这一时期不得不进行消费，否则生活质量会大打折扣。(2)中期。这一时期家庭成员一般在 356

10、5 岁之间，在工作中积累了相当的经验，许多成为公司团体的中坚力量或业务骨干，而且职业也相对固定下来，因而整个家庭收入常常较高。相反，尽管这一期小孩的成长和教育需要一些费用，但是家庭的边际消费倾向明显下降，更重要的是家庭生命中最大的一项开支即购房款已一时期得到解决。这样，家庭就有了大量储蓄，其用途只有两个：偿还前期借款本息以及为后期消费作储备。(3)晚期。这一时期家庭成员岁数为 6585，几乎全部退休在家养老，因此从标准的工资收入(当期劳动就业收入)意义上讲，其当前的收入差不多应为零，但因上一期的储蓄(退休金、医疗保险、储蓄存款、国债及投资)的存在，使得家庭在这时足以维持消费开支(主要为饮食、旅

11、游和医疗)。家庭生命周期假说理论是宏观经济学中有关消费函数的理论，其目的是在于说明当期家庭消费不仅取决于家庭当期收入，更取决于整个家庭生命周期里的家庭收入。因此，该理论能较好地揭示个人信贷产生的经济原因：家庭生命周期里的中期储蓄足以偿还家庭的早期消费借款，并继而为别的家庭的早期消费借款进行融资。2.2.5 信息不对称理论风险概念的是不确定性，不确定性是风险产生的必要条件。如果没有不确定性，事件未来的结果将是唯一的，不会与预期目标偏离，也就不会有风险。根据的信息论，信息是来消除某种不确定性的东西，不确定性实质上就是一种信息不完全的状态。因此，如果信息增加，不确定性就会减少，风险程度也就相应降低。

12、在情况下，当人们处于信息盲态时，经济行为的风险最大，而当人们获得完全信息时，风险就不存在了。所以，不完全信息是风险形成的根本原因，而作为不完全信息重要表现形式的不对称信息无疑也是风险形成的根本原因。在商业信贷活动业与借款人、商业的信息不对称，会成为信贷风险产生的根本原因。借款人作为的使用者，对的实际用途、使用的负责和努力程度、使用的损益等情况拥有完备的信息；而作为银行，仅仅是的提供者，不知道或者不十分清楚有关使用的情况，处于资金使用信息的劣势。这样便产生了有关使用信息的不对称，借款人可能利用自己的信息优势，出于机会主义的，从自身利益最大化出发，合同规定，隐藏使用的真实信息，采取不负责的态度，不

13、采取应当采取的规避风险的行为，从而有可能造成本息不能按期归还，产生信贷风险。信息不对称情况也广泛存在于商业行和下级行、行长与信贷员之间信贷活动的管理与被管理关系之中。被管理者(信贷员)作为信贷活动的具体执行者，对信贷项目的风险、收益、偿还概率以及自己在信贷工作中的努力程度，具有较完备的信息，而管理者(行长)只能通过信贷员或者其他来了解上述信息，由于信息来源的间接性和获取信息成本的存在，管理者只能对这些信息有个大概了解，处于信息的劣势。也就是说，行长只拥有信贷员行动的不完全信息。因此，人信贷员可能为了实现自身效用的最大化，不按委托人的意愿行事，如在信贷工作中借款人，虚报材料，中徇私，对使用的监督

14、和催收不积极等，从而使信贷风险产生或加剧。3 个人消费信贷的风险形成原因3.1 法律制度不健全个人消费信贷业务需要发展，就必须尽快建立我国个人信用制度，而建立一整套完备的消费者信用管理的专业法律则是个人信用制度的基础，也是首要任务，意义并且具有一定的紧迫性。我国的个人消费信贷需要发展，就要求有良好的数据环境和业务操作准则，这些都需要从法律的角度进行保证。我国从 80 年代以来，先后颁布实施了一系列经济，如民法通则、民事法、公司法、担保法、法、票据法、会计法、法等，初步形成了必要的。但是从整体上看，这些主要偏重规范和约束以企业为代表的经营性市场主体，而对以个人为主体的信用行为规范，上还基本处于空

15、白状态，现行并不健全，无法保障商业行使对个人消费信贷的债权而出现的风险，造成对个人消费信贷业务的法律保障不力。从个人信用风险管理的法律环境来看，我国现行涉及个人信用方面的规定较少，至今还没有一部专门来全面调整个人信用活动中的各种利系，数与个人信用活动相关的法律，如存款实名制、担保法、通则、合同法等，但是与个人信用衔接很不够，针对性也不强。另外，对于个人失信行为也没有明确规定具体盼惩罚力度和惩罚方式，同时，由于原有法律的特点和局限性也导致法律难以到位，尤其是难一直难以解决。在配套政策方面，目前我国个人制度，社会保障制度，个人申报制度，个人帐户制度等迟迟未能出台导致个人及其家庭的收入状况不透明，个

16、人信用行为，不但隐藏着严重的法律与道德风险，同时也使个人资信评估难以向国家机关、企事业如工商、税务、商业、等推广。3.2 信息不对称性信息不对称是我国的一个明显特征，具体表现在个人信用资料分散、确，由商业计算机应用水平较低、数据功能所限，在商业也不核对个人信用资料的准确性。另外还表现在商业之间的个人信用信息并没有实现共享，各自为政，因为目前我国商业之间的市场、资源的竞争比较激烈，近期要实现资源、个人信用资料的共享还为时过早，通过征信机构来实现资源共享则是可行之道。在个人消费信贷业务中，正是由于个人消费的借贷交易双方之间缺乏了解即发生信息不对称现象，因而使双方的信任程度受到限制，往往不能完成个人

17、信用交易行为。信息不对称性会对的交易双方造成了一系列不利的影响，具体表现为“逆向选择”和“道德风险”。所谓逆向选择是指由于借款人对自己借款的用途、收益、具体财务状况等情况是相当了解，对的风险点也比较清楚，但是商业则并不掌握借款人的这些“私人信息”，一般来说资质差的借款人在争取个人消费信贷时会表现得比较积极，导致商业最后往往选择了他们作为对象，比较诚信的借款人反而没有得到消费信贷。所谓道德风险是指资质较差的借款人在合同订立之后到还清之前的这段时间内，因为信息不对称性会导致借款人脱离商业的，擅自改变的用途，从而增大个人消费信贷的损失风险。信息不对称性还表现在对个人信息仍处于状态，根据我国现行的管理

18、体制，符合国际惯例的、完整的个人资信的信息和数据主要来自于、街道、税务、工商、保险、司法、医院、公共事业、商家等部门。但是由于、企事业并没有义务向商业提供个人信用信息，信息不对称性严重制约了我国个人信用制度建设。一方面，个人信用资料一般是通过连续建立起来的，个人信用直接记载着个人信用行为的结果，没有连续的就很难判别个人信用的好坏。但是机构、金融机构、企业、事业等没有对居民个人信用行为作连续、系统的记载，个人信用的使用、评估、难以真正建立起来。另一方面，我国尚未建立起个人申报制度，个人及家庭的收入状况很不透明，而且我国也没有推行个人基本账户制度，个人的现金收入、支出、个人、债权的分布等没有的信息

19、，个人或家庭缺乏类似企业的一样资产负债表，缺乏个人资产评估的基础数据和材料。3.3 行业机构不规范目前我国商业行业机构还不够规范。我国商业在与个人进行消费信贷业务的时候过分依赖于中介机构， 这样也会带来诸多的风险。首先， 有来自房地产开发商的风险。比如在与房地产开发商进行消费信贷的时候，开发商很容易出现违背按揭协议的规则， 它故意延期交楼， 或者让成品房与预售房根本不符、 不能得到房管局的认证、 私自挪用、 拖欠工人工资、 拖欠建筑费用等等行为， 这样就会严重的损害的利益。另外， 房地产中介公司也会给带来很大的风险。因为个人与房地产中介公司进行交易手续办理房屋按揭的时候，中介公司只能单独通过个

20、人的一些证明来作为其的基础，而个人的实情况却不能准确的判断， 所以， 就算个人出现， 中介公司也不做到准确判别。的业务素养3.4商业是否具有良好的业务素养对于整个消费信贷行业的发展也是非常重要的。目前我国很多业务都没有经过专业的职业培训， 大多风险意识较为薄弱。商业也没有给员工很好的业务素养知识， 一味的只讲求业绩， 这就得导致很多业务在为了追求业绩时而忽视了业务的质量，只是追求业务的数量， 而这样， 不仅对业务员本身有很大压力， 同时也给商业带来的很大的风险。在我国， 对借款人的、物品等时， 有非常繁杂的程序， 这给商业带来了很大的困扰和麻烦。导致消费信贷业务过程复杂、操作起来很棘手， 每一

21、个环节都存在很大的风险。而且由于自身、 市场等不规范的操作方式或者不严格的操作水平都会给消费信贷业务带来不好的影响。因此， 商业如果能够拥有高水平的消费信贷业务， 那么就会减轻很多风险。4 我国商业个人消费信贷风险管理现状商业制度，制定信贷管理，从广义上理解包括制定和实施信贷政策，建立和健全授信和执行信贷操作程序，以及建立信贷风险监测和控制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。狭义上的商业信贷管理仅指前的工作、存续期间的管理工作以及出现风险后的监督、控制和处理工作。本文采纳狭义的商业信贷管理概念，在分析当前商业信贷管理中存在的基础上，试图提出解决这一问题的基本思路和实

22、际操作对策。4.1 基础管理工作薄弱，信贷主要表现为借款人和保证人的财务资料、资料漏缺严重抵押凭证、贷后检查、催收通知书等资料的漏缺。信贷是、管理、收回的风险分析造成这一完整过程的，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对，也了依法收贷的。4.2 没有严格执行审贷分离制度主要表现为：审贷分离机构设置迟缓;审贷分离机构流于形式，如信贷常常在借据日期早前已填好合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和于日期，金额和期限与金额和期限不同等现象。“三查”制度不主要表现为：一是贷前4.3流于形式;二是贷中报送不严;三是贷后检查对人使用情况表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况

23、以及保证人经营情况和或有负债的变化进行。贷前无法全面翔实且效率低下。为了控制所产生的风险，个人要想办理消费信贷业务，首先要进行一个信用，信用是风险识别的第一部分。金融机构需要核查申请者各项资本资料和信用资料，然后填写出了客户评估，确定信用和额度。中国的商业个人消费信贷业务发展较迟，在个人消费信贷业务中，一般采取判断式信用评分，客户评价包括的基本情况和客户信用等级规模。由于个人信用制度等外部金融环境还不够合理规范，对的收集是不完整的，能收集到的只有客户在的信用情况，而对于工商，税务等部门的信息收集是不能做出判断的。环节较繁琐。中国的商业在个人消费信用支付，风险审计过程中可能有自己的程序和要求，但

24、在一般情况下，可以分为前期、贷款和后期管理三个方面。贷后管理。消费信贷贷后管理是指从发出到收回全部本金和利息，期间包括的和处理，检查，统计分析，日常管理，偿还贷款的管理，不良管理和收集，发布管理后的文件管理等等一些过程，直至借款合同履行完毕。商业在我国的信用风险管理比较滞后，许多环节都是手工完成，计算机利用率不高。风险系统并非基于本地数据，导致系统不集中，许多仍处于手动发现问题的阶段，更严重的是当出现延期支付的情况才发现问题。在风险类别国的商业比较重视操作风险和市场风险管理，忽略了信用风险管理。而中国的个人信用制度不健全，无法准确获得的个人信息，让客户用“虚假”个人信息时不能得到充分证实。此外

25、，商业的个人消费信贷风险管理的组织结构中比较散了。一般是有总行根据本行目前的发展状况和经济实力以及当前社会的市场状况来分配分行信贷任务。这种风险控制存在两个问题。首先是信贷在这样的水平下会扩大到突破发展规划的情况，更重要的是带来和信用风险的扩大。第二个问题是，风险控制权力分散，各拥有消费信贷部门和配套的监测部门，看起来风险控制比较严密，每一层都有人在，但是实际上由于涉及的层级太多，导致权力过于分散，个人的风险控制是有限的，很难建立起一个强大的风险管理团队，难以发挥风险控制和管理方面的作用。经办法律知识薄弱，法律意识不强，失去法律4.4保护主要有以下几方面未对抵押物、质押物的：一是保证人主体资格

26、不符合法律规定的要求;二是一些商业、有效性进行认真;三是按照担保定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效;四是变更主合同主要条款、延长主履行期限或者加重主人数额，未征得保证人同意，致使保证合同无效或部分无效;五是不能充分运用法律有关贷权。时效中断或中止的规定，的依法收监督机制不健全，信贷管理制度存在，忽视对管理4.5者的管理主要表现在：一是一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批、乱投资、乱担保等;二是责任无法，最终导致无人负责，不了了之;三是行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取的做法。账外

27、经营严重4.6账外经营是商业信贷管理中的一个重要问 题。其经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成账外经营的主要原因包括：一是前几年规章制度不健全，下放基层行权力过大，加之地方经济发展过热，需求与规模控制突出，导致了一些基层行经营行为出现严重偏差，经营逐步扩大;二是个别行受个人或小团体利益驱动，无视国家金融，置国家三令五申于不顾，存在侥幸心理，隐瞒不报，结果越来越大;三是部分行经营管理，控制不严，监督机制。

28、5.我国商业个人消费信贷风险管理的对策从根本上看，造成上述问题的根本原因在于：信贷管理机制不健全。健全的信贷管理机制包括三个方面：制度、机构以及激励和约束系统。信贷管理制度主要包括授信规定、信贷工作程序、信贷工作每一程序的内容和目标。信贷管理机构主要解决信贷工作中的权力分工，从机构这个角度确保信贷工作中的权力受到其他部门的制约，分清信贷工作部门的职责，保证信贷工作中的每一项权力都受到相应的监督和制约。激励和约束系统致力于发挥每一位信贷的能动性，同时，通过明确信贷的职责分工，加大对信贷工作率的纪律约束，保证信贷，应该采取以下对策措施：的整体素质。具体来说，商业解决信贷管理低效5.1 建立和完善的

29、信贷管理体系要建立和完善的信贷管理体系，加强对信贷的管理。及时修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制度之间的协调、配合和制约，确保各项信贷管理制度的首先，从制度上完善信贷管理。尽快制定、实施信贷管理实施办法，就信贷的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立“四相符审核”和“财务报表审计失实责任赔偿制度”。具体来说，就是：一方面本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做到“四相符”;另一方面可与会计师签订合同，委托对申请人的财务报表进行审计，并出具审计，作为会计师本人及其所在的依据，并同时在合同中规定，如因其不实

30、而致使损失负责全额赔偿因此而受到的损失。其次，进一步完善以风险管理为的授信、审贷分离、分级、集体、“三查”等风险控制制度。包括：在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行，加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种行为的发生;制定贷前、贷中及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、方式、核实手到每一个部门、段等，以避免流于形式。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任每一个岗位和每一个人，严格考核，防止现象的发生。5.2 健全信贷风险机制信贷风险机制主要是对信贷运行过程中发生损失的可能性进行分析、预报，为控制风险提供信号。可以通过信息收集，逐步建立信贷风险机制。如对区域信息数据应主要集中在地区经济发展规划、自然资源分布、环境状况、地区消费特点、地区管理水平、地区综合投资环境等;对数据应主要集中在企业历史信誉、企业管理素质、者素质、企业发展前景等非财务风险信息和客户能力、营运能力、偿债能力、现金流量状况等财务风险信息。通过对信贷风险的动态监测管理，整体的反映了信贷风险程度和信贷资产质量状况，