通信公司内部控制实施细则

1、通信公司爱内部控制实施细澳则（试行）2011TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc302487935 靶1啊板内部控制总则拔 PAGEREF _Toc302487935 h 鞍4 HYPERLINK l _Toc302487936 哀1.1.拌跋细则概述拜 PAGEREF _Toc302487936 h 案4 HYPERLINK l _Toc302487937 癌1.1.1.哎敖细则编制背景班 PAGEREF _Toc302487937 h 按4 HYPERLINK l _Toc302487938 芭1.1.2.白柏内部控制定义和案目标版 PAGEREF _Toc30

2、2487938 h 蔼4 HYPERLINK l _Toc302487939 芭1.1.3.笆岸建立与实施内部昂控制所遵循的原蔼则肮 PAGEREF _Toc302487939 h 扒4 HYPERLINK l _Toc302487940 阿1.1.4.稗叭内部控制细则内敖容拔 PAGEREF _Toc302487940 h 按5 HYPERLINK l _Toc302487941 板1.1.5.懊版内部控制细则遵伴循性要求绊 PAGEREF _Toc302487941 h 澳5 HYPERLINK l _Toc302487942 半1.1.6.鞍爱颁布及生效靶 PAGEREF _Toc302

3、487942 h 哀5 HYPERLINK l _Toc302487943 岸1.2.摆肮内部环境按 PAGEREF _Toc302487943 h 佰5 HYPERLINK l _Toc302487944 百1.2.1.拜昂价值取向懊 PAGEREF _Toc302487944 h 隘5 HYPERLINK l _Toc302487945 稗1.2.2.盎爸对员工胜任能力败的关注岸 PAGEREF _Toc302487945 h 柏10 HYPERLINK l _Toc302487946 埃1.2.3.佰摆管理哲学和经营盎风格凹 PAGEREF _Toc302487946 h 案11 HYP

4、ERLINK l _Toc302487947 背1.2.4.氨艾组织结构靶 PAGEREF _Toc302487947 h 盎14 HYPERLINK l _Toc302487948 肮1.2.5.板把职责和职权分工扳 PAGEREF _Toc302487948 h 板15 HYPERLINK l _Toc302487949 佰1.2.6.氨埃人力资源政策和拔实务隘 PAGEREF _Toc302487949 h 蔼16 HYPERLINK l _Toc302487950 阿1.3.隘伴风险评估翱 PAGEREF _Toc302487950 h 邦18 HYPERLINK l _Toc3024

5、87951 氨1.3.1.爱柏风险确认和评估佰 PAGEREF _Toc302487951 h 肮18 HYPERLINK l _Toc302487952 芭1.3.2.般按经营环境变化的斑管理皑 PAGEREF _Toc302487952 h 癌20 HYPERLINK l _巴Toc3024鞍87953唉 跋1.4.百拌控制活动百 PAGEREF _Toc302487953 h 鞍22 HYPERLINK l _Toc302487954 艾1.4.1.袄般控制活动分类碍 PAGEREF _Toc302487954 h 扒22 HYPERLINK l _Toc302487955 敖1.4.2

6、.巴巴公司内部控制流案程概述皑 PAGEREF _Toc302487955 h 巴24 HYPERLINK l _Toc302487956 阿1.5.阿巴信息和沟通班 PAGEREF _Toc302487956 h 半25 HYPERLINK l _Toc302487957 拜1.5.1.斑埃信息澳 PAGEREF _Toc302487957 h 板25 HYPERLINK l _Toc302487958 霸1.5.2.捌把沟通搬 PAGEREF _Toc302487958 h 佰26 HYPERLINK l _Toc302487959 艾1.6.叭蔼内部监督板 PAGEREF _Toc302

7、487959 h 邦27 HYPERLINK l _Toc302487960 板1.6.1.白敖日常监督鞍 PAGEREF _Toc302487960 h 伴27 HYPERLINK l _Toc302487961 癌1.6.2.靶疤专项监督凹 PAGEREF _Toc302487961 h 捌29 HYPERLINK l _Toc302487962 霸1.6.3.扮扮汇报内部控制缺俺陷八 PAGEREF _Toc302487962 h 班31 HYPERLINK l _Toc302487963 埃1.6.4.艾颁反舞弊机制的建扮立白 PAGEREF _Toc302487963 h 坝31 H

8、YPERLINK l _Toc302487964 伴1.6.5.俺盎内部控制实施记败录班 PAGEREF _Toc302487964 h 傲32 HYPERLINK l _Toc302487965 哎2隘安内控流程拔 PAGEREF _Toc302487965 h 叭33 HYPERLINK l _Toc302487966 碍2.1板澳合同管理内控流佰程澳 PAGEREF _Toc302487966 h 傲33 HYPERLINK l _Toc302487967 绊2.2爸奥预算管理内控流扮程吧 PAGEREF _Toc302487967 h 疤42 HYPERLINK l _Toc30248

9、7968 凹2.3背拔成本费用内控流摆程跋 PAGEREF _Toc302487968 h 氨57 HYPERLINK l _Toc3024半87969巴 斑2.4版背财务报告编制内霸控流程俺 PAGEREF _Toc302487969 h 爱73 HYPERLINK l _Toc302487970 扮2.5埃挨固定资产管理内奥控流程俺 PAGEREF _Toc302487970 h 笆83 HYPERLINK l _Toc302487971 鞍2.6艾懊资金管理内控流搬程捌 PAGEREF _Toc302487971 h 把112 HYPERLINK l _Toc302487972 摆2.把

10、7按盎关联交易内控流盎程八 PAGEREF _Toc302487972 h 拜127 HYPERLINK l _Toc302487973 叭2.8盎吧业务分包内控流佰程八 PAGEREF _Toc302487973 h 扳134 HYPERLINK l _Toc302487974 傲2.9袄半采购内控流程挨 PAGEREF _Toc302487974 h 安146 HYPERLINK l _Toc302487975 耙2.10伴扮存货内控流程办 PAGEREF _Toc302487975 h 拔155 HYPERLINK l _Toc302487976 斑2.11袄颁销售内控流程皑 PAGER

11、EF _Toc302487976 h 肮161 HYPERLINK l _Toc302487977 跋2.12班奥物资配送内控案流稗程摆 PAGEREF _Toc302487977 h 凹167 HYPERLINK l _Toc302487978 哎2.13岸败税务管理内控流昂程拌 PAGEREF _Toc302487978 h 坝174 HYPERLINK l _Toc302487979 班2.14疤哀对外招标业务代摆理稗内控流程傲 PAGEREF _Toc302487979 h 摆184 HYPERLINK l _Toc302487980 鞍2.15板袄对外招标内控流唉程爸 PAGEREF

12、 _Toc302487980 h 般192 HYPERLINK l _Toc302487981 袄2.16按阿人力资源管理内拌控规范般 PAGEREF _Toc302487981 h 肮199 HYPERLINK l _Toc302487982 伴3安绊通信班有扒限公司权限表半 PAGEREF _Toc302487982 h 氨202内部控制总则细则概述细则编制背景蔼为规范中捷通信哎有限公司（以下凹简称中捷哀通信版）的内部控制管摆理，贯彻财政部佰等五部委联合发扒布的企业内部安控制基本规范奥和企业内部控熬制应用指引精罢神，满足包括香爸港联交所企业半管治常规守则靶在内的国内外资案本市场对上市公啊司

13、内部控制方面跋的监管要求，根颁据中国通信服吧务股份有限公司爱内部控制指引扮的内容，案特制定中捷通罢信有限公司内部哀控制实施细则（挨试行），傲作为设计、执行坝、评价及验证内柏部控制的依据。靶内部控制定义按和目标昂本细则所称内部艾控制，是指由企肮业董事会、监事巴会、经理层和全佰体员工实施的、邦旨在实现控制目耙标的过程。内部懊控制包括五个方碍面的要素：内部颁环境、风险评估爱、控制活动、信吧息与沟通、内部班监督。靶内部控制的目标艾是合理保证企业班经营管理合法合背规、资产安全、把财务报告及相关皑信息真实完整，俺提高经营效率和懊效果，促进企业哎实现发展战略。氨建立与实施内部白控制所遵循的原斑则稗（一）全面

14、性原按则。内部控制应肮当贯穿决策、执啊行和监督全过程爱，覆盖公司各种爸业务和事项。扮 懊（二）重要性原澳则。内部控制应扳当在全面控制的唉基础上，关注重挨要业务事项和高伴风险领域。伴 懊（三）制衡性原罢则。内部控制应傲当在治理结构、凹机构设置及权责伴分配、业务流程板等方面形成相互坝制约、相互监督爸，同时兼顾运营挨效率。吧 坝（四）适应性原扒则。内部控制应摆当与公司经营规氨模、业务范围、芭竞争状况和风险懊水平等相适应，蔼并随着情况的变懊化及时加以调整按。般 肮（五）成本效益奥原则。内部控制邦应当权衡实施成芭本与预期效益，败以适当的成本实暗现有效控制。安内部控制细则内八容摆本细则分五个部啊分（内部环

15、境、扒风险评估、控制颁活动、信息与沟拜通、内部监督）伴阐述公司在内部绊控制方面的方针芭、政策，定义和败规范公司内各相扒关单位、部门和隘岗位的重要工作霸程序和控制职责袄，为建立并保持敖良好的内部控制阿提供制度上的依傲据和保证。哎内部控制细则遵碍循性要求班本细则对公司内俺部控制涉及的公背司各部室、分公爸司、中心的经理坝及员工具有约束暗力，各级单位可跋视情况将本指引澳中规定的相关内唉容纳入绩效考核霸体系中。公司各背级单位可以根据矮本细则，结合自翱身实际情况制定疤本单位有关业务氨的内控制度。各白相关人员应当遵跋循本细则中对其拜内控工作职责的爱定义及描述，保班持内部控制的一凹贯有效性，维护凹财务报告的真

16、实扳与公允，公司审澳计、监察等部门扒可依照相关规定霸对违反本指引的班行为进行处罚。颁布及生效斑本细则自颁布之百日起生效。内部环境价值取向隘公司通过适当的绊企业文化、行为摆准则和道德规范版等引导员工确立吧并坚定正确的价敖值取向。公司各扳级管理者应当以佰身作则以体现其佰高水平的道德标稗准。职业操守啊总公司颁布的耙中国通信服务股八份有限公司高级跋管理人员职业操芭守准则和中班国通信服务股份阿有限公司员工职八业操守准则从芭诚实信用、公平百原则、利益冲突霸、遵纪守法、处敖理与利益相关者扒的关系、信息披摆露、保密义务、翱公司财产的保护敖和使用、勤俭节拜约与环境保护、稗举报等方面规范爱员工日常的职务摆行为，鼓

17、励员工啊诚实、合法、合颁规从事职务行为哎，提倡良好职业阿操守。板建立适当的企业颁文化核心理念，阿并确保全体员工翱准确理解和掌握扒中国通信服务的跋企业文化是乙方叭文化。乙方文化瓣是专家文化，是颁开放创新的文化绊。乙方文化的核拌心价值观是癌“哀聚焦客户、合作翱共赢、创造价值案”唉，特点是讲服务盎、求效益、负责懊任、重执行、善捌合作。乙方文化安的内涵强调责任吧意识、鼓励创新拌、包容开放、追暗求卓越与持续提佰升。作为中国通翱信服务旗下的专挨业子公司，中捷芭通信更要继承和埃发扬这种乙方文袄化。当前公司的叭企业愿景、企业挨使命和企业精神般如下：把企业愿景：般成为信息通信业奥供应链管理专家绊是指我们充分利巴

18、用自身商贸板笆技术捌坝物流三大业务领唉先于同行，并占半据供应链多个环拜节的优势，在为拜客户提供服务时耙，全面分析供应皑链的各个环节，半并对各种因素的案流动和相互作用皑作科学的管理，蔼整合各种资源，俺协调整个价值链案，在最合理的成癌本下满足客户的胺产品及质量要求摆。由提供产品转昂为提供服务和整靶体解决方案，由扮产品供应转为供澳应链管理，为信昂息通信产业供应版链体系中的材料昂商、制造商、集伴成商、渠道商、拌经销商、营运商肮等各环节，提供柏增值服务。鞍企业使命：服务鞍信息通信发展，坝为客户创造最大扮价值矮服务信息通信发袄展：中捷通信诞捌生的背景和在半岸个多世纪的发展耙历程中始终承载佰着服务国家信息爸

19、通信事业发展的爱光荣使命。无论稗未来怎样发展与扒变幻，中捷通信叭都将以半个多世颁纪积淀下来的经佰验资本与核心能澳力，服务信息通蔼信产业，并谋求巴与信息通信业的昂互动式发展。霸为客户创造最大般价值：中捷通信敖是通过服务具体挨的客户实现服务阿信息通信产业发伴展的。以客户为般中心，为客户创按造最大价值是中按捷通信生存与发绊展的核心任务。艾最大价值是客户疤对期待的服务、哀产品质量、成本笆及效率的综合评拌价。癌企业精神：诚于拌中，捷于行胺诚于中：指中捷矮通信传承了中华按优秀传统文化精氨髓，内心真诚，般恪守诚信，以真绊诚的精神特质赢巴得客户、赢得生伴存与发展。奥捷于行：作为中澳国通信服务旗下捌的专业子公司

20、，瓣中捷通信的综合扮贡献率及在行业氨内人均营业收入板和利税都居前列跋。这些成绩，源爱自我们在发展的霸历程中，特别是蔼在行业专性等关癌键性阶段或时期背，能够洞察趋势扳，快速行动，积碍极应变。袄“暗捷于行颁”拌既是企业风格的袄高度概括，也是稗我们要传承的精邦神特质。阿对待利益相关各盎方的原则肮中捷坝通信癌明确对待企业各绊利益相关方的原佰则，并确保有效芭贯彻到各项经营斑活动中。疤诚实信用是公司般处理与用户、股八东和社会等外部版利益相关者之间耙关系的基本准则霸，也是公司处理背企业与员工、员凹工与员工之间关颁系的基本准则。鞍企业各利益相关碍方主要包括员工暗、供应商、客户半、投资者、竞争胺者以及审计师等白

21、。公司可通过制胺定有关的规章制奥度进行明确表述伴，也可通过培训凹、文化宣传等多笆种举措进行宣贯扳。啊 翱对待员工方面：阿每一位员工应发翱扬团队合作精神爱，树立全局意识搬，树立共同创造案、共同进步的责八任意识，树立分摆享知识、经验和捌成功喜悦的开放伴意识，树立使自盎身能力和贡献高唉于团队平均水平熬的超越意识。鼓懊励全体员工在为巴企业创造价值的般过程中实现个人罢价值，与企业共肮同发展。靶 奥对待供应商方面胺：公平对待供应邦商。在选择供应翱商时，应向其提霸供公平参与选聘昂或投标的机会，半并按照公司现行靶规章制度的规定哎，通过招标程序挨或者其他公平合捌理的方式，综合扒考虑供应商的资版质、产品或服务巴质

22、量、商业信誉颁、报价、售后服岸务等多种因素独扮立、客观、公正板地确定。版 般对待客户方面：伴遵循乙方文化的扮服务理念，做到傲更快更专更好，八即对客户的要求肮和信息能快速做岸出反应，以提高阿服务响应速度，扮为客户提供比竞半争对手更专业的爸服务，将高效、胺专业的服务带给班客户的同时，还埃要有追求完美的傲精神特质，对客稗户的服务持续改癌进，做到好上加跋好，尽善尽美，摆使服务过程成为唉情感营销的最佳把机会；应本着诚摆实信用的原则，疤公平和诚信地对背待公司客户，如碍实告知客户有关艾公司业务和产品佰的信息，禁止向罢客户披露带有误胺导性、重大遗漏扒或者虚假的信息拜。绊 板对待投资者方面氨：公司禁止任何敖高管

23、人员通过就版某些重大事实的背不实陈述或其他懊不公平交易手段败谋取不当利益；半高管人员不得在扮明知的情况下自袄己或指使他人向柏公司内部或外部八人员（包括公司俺独立审计师、政跋府监管人员及自吧律性组织）错误耙地陈述或遗漏有傲关公司的重大信绊息。跋 矮对待竞争者方面啊：斑公司致力于诚信版合作，在共创中皑寻求共赢，促进叭建立一个公平、隘有效和有序的市鞍场竞争秩序。坚跋持依法治企、依绊法经营，禁止员昂工在履行职务过癌程中采取任何违摆反现行法律法规版关于反不正当竞坝争皑和反垄断等规定败的行把为。任何员工发奥现公司或竞争者袄有任何违反或可暗能违反现行法律靶法规关于反不正搬当竞争和反垄断伴等规定的情况时矮，应

24、立即通知公捌司相关职能部门半。邦 蔼对待审计师方面爸：省公司文件芭关于做好广东省搬电信实业集团公矮司暗2010 翱年度财务决算工澳作的通知（中斑国电信实业粤爸2010耙袄128 巴号）要求版“柏各单位应加强与版主审会计师事务肮所的交流与沟通斑，积极配合会计霸师事务所开展审皑计工作，维护会癌计师事务所审计扳工作的独立性。昂”伴公司一贯按要求班积极配合审计师扒工作，提供审计扳必须的相关资料袄，并且对审计师拌提出的审计调整半意见要与审计师阿进行充分沟通和鞍协调，在协商一爱致的基础上予以懊调整。岸 白对背离公司既有哀政策和程序的行疤为的应对措施懊 俺中捷啊通信翱对背离公司既有凹政策和程序的行板为制定明

25、确应对爸举措，及时有效碍地对背离行为进扳行制止、惩戒，胺确保公司和员工昂行为按照既有政绊策和程序进行。懊合同管理方面：搬中捷通信有限半公司合同管理办俺法（中国通信摆服务中捷靶熬2008拌把39柏号癌）中第八章第三罢十七条规定蔼“柏对于那些签约中霸违反国家法律和芭政策以及本办法邦，在签订、履行敖和合同管理中失拔职、渎职或以权阿谋私、损害国家芭和企业利益的责碍任人员，将视其盎情节给企业信誉拔、经济造成损害稗的程度分别给与版批评教育、扣发翱奖金、经济赔偿版、行政处分，构暗成犯罪的依法追白究其刑事责任。啊”吧风险管控方面：敖为加强对业务全唉过程的风险管控案，加强企业各级矮人员的风险防范盎意识和责任意识

26、暗，明确对业务过坝程中造成的损失安的责任追究，化安解经营过程的风隘险，根据中华捌人民共和国企业百国有资产法、案中央企业资产吧损失责任追究暂八行办法等法律佰法规的规定，结绊合公司实际，特霸制定了中捷通癌信有限公司业务摆活动损失责任追斑究办法（暂行）鞍（中国通信服矮务中捷矮2010阿熬73 哎号）。斑纪检监察工作方靶面：为加强党风摆廉政建设，明确哎公司领导、部门暗负责人对党风廉扮政建设应负的责唉任，保证省公司翱关于党风廉政建哀设的决策和部署绊的贯彻落实，维矮护企业改革、发啊展、稳定大局，阿根据中共中央、邦国务院关于实板行党风廉政建设暗责任制的规定颁，制定中捷通安信有限公司党风疤廉政建设责任制霸实施

27、办法（中袄国通信服务中捷百党委笆2008耙疤4 艾号）具体落实各斑项工作。扮端正管理者对于挨干涉正常程序或班越权行为的态度背管理者对于正常昂程序的干涉或越背权行为会对内部昂控制运行构成重俺要威胁，因此，罢端正管理者对于凹干涉正常程序或办越权行为的态度昂，确保既有政策按和程序得到正常碍运行。中捷霸通信蔼在有关制度中明搬确通过对管理者安行为进行监督、盎制定对干涉或越癌权行为的惩戒措办施、规定管理者半权限以及加强对岸管理者思想宣贯扳等措施努力杜绝哎此类现象的发生般。傲关于印发中捷岸通信有限公司企暗务公开民主管理佰相关制度文件的斑通知（中国通拌信服务中捷党委唉埃2010跋懊9 班号）中下发的翱中捷通信

28、有限公霸司推行企务公开靶制度实施办法靶第十三条规定，瓣对在企务公开中伴弄虚作假、欺上拌瞒下，搞假公开叭的行为予以纠正扮处理，对在企务扮公开中发现的违懊纪违法问题进行邦查处。摆制定恰当的管理啊人员薪酬激励政摆策扮公司对管理人员案的薪酬机制应能懊有效体现公司价靶值取向，从而通哎过薪酬激励方式哎引导管理人员按般照既定的价值取颁向开展活动。公唉司各级管理层都吧有明确的业绩目扮标，业绩目标的百设定应充分考虑巴其可实现性和可蔼控性，事前应与按相关管理层进行拜细致的沟通。爸中捷矮通信拜为了规范经营管扮理员工薪酬、调碍动经营管理员工阿的积极性，更好柏的实现公司经营摆目标，特制定拔中捷通信有限公氨司六岗及以上员

29、傲工薪酬管理办法爱（中国通信服坝务中捷人力拜2010笆笆9板号）具体落实各吧项情况，为企业哎管理工作保驾护笆航。埃对员工胜任能力班的关注啊公司关注员工胜绊任能力，公司通败过各种方法明确跋每一工作岗位所摆需的能力水平，板并将此能力水平败具体化为所需的版知识和技能。澳用书面形式描述凹定义某一职位的案具体工作阿为建立以岗位为瓣核心的人力资源斑管理体系，科学啊设置岗位，合理败确定编制，全员爱进岗，促进企业扒劳动生产率和经哀营管理水平的提把高，结合实际情案况，制定中捷般通信有限公司岗爱位编制和管理实拌施细则（中国搬通信服务中捷艾2008盎瓣51白号）明确岗位名肮称、职责、任务袄、权限、上下级扒关系和任职

30、资格捌以及岗位说明书按和岗位工作描述氨。通过岗位分析矮实现岗位设置效安能最大化，优化敖业务流程，促进败企业目标的实现熬。胺为进一步规范岗扳位管理，拓宽员哎工职业发展通道芭，调动员工积极般性、主动性和创唉造性，通过人员瓣与岗位的匹配，懊实现人力资源管翱理的市场化、精半确化、核心化，唉结合广东省电拔信实业集团岗位坝动态管理办法昂（粤电实业人力鞍版2006疤拜219瓣号），制定中罢捷通信有限公司办岗位动态管理办敖法（中国通信矮服务中捷颁2008癌爱55爸号）。芭科学分析开展具鞍体工作所需的知暗识和技能霸公司要求各级责盎任单位和部门对靶每个岗位开展工哀作所需的知识和叭技能进行系统、袄科学的分析，并唉体

31、现在岗位说明白书或其他相关文靶件中，同时确保颁该类信息能为公拜司全体员工获取傲和知晓。公司已奥建立体系化的岗胺位所需知识技能傲结构，根据不同绊岗位层级、不同碍的岗位类别提出鞍了不同程度的知邦识技能体系，并班匹配不同的培训扳课程，通过针对鞍性强的培训体系安让员工获得成长班的机会，同时开芭始了第三方的技肮能认证，作为对傲员工能力考核和矮评估的参考。澳在特殊岗位所需按知识技能方面也爸有特殊规定，比颁如关于中捷通艾信有限公司五、稗六岗后备人员竞叭岗通知（中国白通信服务中捷人叭力伴2010叭埃5 八号）对竞岗人员扮的资格要求有明鞍确的规定：（一熬）申报五岗的人搬员，必须在六岗啊岗位工作两年以唉上；申报六

32、岗的稗人员必须在七岗靶及以上岗位工作傲两年以上；（二笆）傲 耙具有大学本科及爱以上学历，或硕奥士及以上学位；皑（三）男不超过稗45 按岁；女不超过袄40 艾岁；（四）俺2008翱、傲2009 吧年度绩效考核等佰级都须达到巴“艾C耙”芭级以上；（五）芭凡不符合以上条白件，特别优秀九唉岗以上人员可以案申请破格。班 澳管理哲学和经营氨风格办管理哲学和经营胺风格通常对企业佰有普遍而深入的稗影响。中捷通信埃秉持全景思维，霸协同增效，赢在靶细节的管理方针哀，不管对供应链败管理还是企业内扒部管理，都能整坝体和多维的思考氨；实行整体优于般各个组成部分的吧价值提升管理活昂动，善于整合优敖化，树立共赢和败优势互补

33、的理念矮，通过管理催化巴协同行为；同时白培养注重细节的板工作态度和科学胺精神，在管理中八把细节作为解决版问题的突破口，爱在细节中寻找持捌续改进的因素，拌通过细节管理，吧降低成本、提高肮效率、提升服务按水平，促进管理背的提升和企业的瓣发展。艾对待经营风险持盎谨慎和保守的态翱度按公司对待经营风熬险持谨慎和保守瓣的态度，坚持稳瓣健经营，有效规肮避高风险领域和癌事项。阿公司制定中捷氨通信有限公司经搬营分析工作规范搬（中国通信服安务中捷熬耙2008颁唉21 背号白）加强对日常经唉营的规范，控制拔风险，提高效益啊。把公司针对预算管巴理和项目评审制岸定了相关制度文扒件，中捷通信案有限公司全面预拌算管理办法（

34、百中国通信服务中百捷澳班2008矮办22绊号袄）是对公司预定岸期内的经营活动扮、投资活动、财靶务活动，进行全傲面规划、预计、案测算和描述，并啊对其执行过程与瓣结果进行控制、拌调整和考评；为斑了规范项目运作芭前的评估过程，昂以确保经营的业扮务项目符合公司蔼发展的方向和目捌标，达到及时揭芭示风险、有效防把范和规避经营过佰程中的种种潜在稗风险的效果，特般制定中捷通信唉有限公司业务项叭目评审管理办法颁（中国通信服哀务中捷啊埃2008敖奥30爸号啊），同时为进一懊步规范公司的项稗目评审管理，提岸高项目评审的工笆作效率和透明度癌，同时也为能在阿合同审批过程中凹即时提供可追溯稗的项目评审资料笆，市场经营部信

35、耙息中心开发了案“爱项目评审管理系蔼统奥”敖并通过关于启扒用昂“暗项目评审管理系艾统翱”澳的通知（中国按通信服务中捷经拌营安2010叭吧3 胺号）正式启用。芭确保关键岗位人皑员稳定扳公司关键岗位一稗般包括经营、会般计、数据处理、版法律事务、技术稗管理、内部控制柏以及内部审计等颁岗位，关键岗位隘人员稳定有助于绊公司经营政策执邦行的连续性，确跋保岗位人员对岗板位工作的认知和拌了解，另外还可扳避免公司关键信奥息的泄露。公司矮采取有效措施确皑保关键岗位人员挨的稳定，通过制稗定中捷通信有稗限公司薪酬管理艾制度（背中国通信服务中般捷隘拔2008背吧46邦号）、关于下哀发中捷通信有限哀公司六岗及以上爸员工薪

36、酬管理办般法的通知（案中国通信服务中邦捷人力盎碍2010班啊9盎号）发挥薪酬对袄员工，特别是骨佰干员工的保健和啊激励作用，有效懊调动员工积极性坝，更好地实现公芭司经营目标；同疤时为了提高员工扳素质，达到提升胺员工绩效和组织安绩效水平的目的鞍，实现个人和公般司的同步发展，靶特制定中捷通安信有限公司培训拜管理制度（佰中国通信服务中爱捷半霸2008扮癌50癌号），兼顾待遇跋留人、事业留人鞍、感情留人；为袄了打造公司内部把培训师队伍，激哎励广大员工积极傲参与培训工作，佰充分利用有限资癌源保障顺利开展霸培训工作，制定昂中捷通信有限半公司内部培训师坝管理办法（暂行背）（中国通信八服务中捷扮2010碍稗9

37、般号）。伴重视数据处理和熬会计功能，高度芭关注可靠的财务拜报告和资产保护班有效的数据处理胺和会计功能不仅邦能提高财务报告般的可靠性，还能拜为公司经营提供按必要的信息，公蔼司应重视数据处拜理和会计功能。懊公司管理层通过唉多种渠道向全体吧员工明确管理层佰对可靠的财务报爸告的关注态度，拌通过内部审计部胺门对下属单位的耙会计、财务报告办、资产保护等情板况进行审计监督懊。扮在资产保护方面昂，公司要求准确笆核算固定资产的爱数量和价值，加肮强固定资产的权扮属管理，确保固哎定资产的真实、哎安全及完整，并隘明确各单位负责阿人是本单位固定盎资产管理的主要矮负责人，根据傲中国通信服务股肮份有限公司固定熬资产管理办法

38、爱的要求特制定哎中捷通信有限公盎司固定资产管理白办法（氨中国通信服务中搬捷矮扮2008蔼柏37暗号）。百另外，设计和实败施有效的按IT拔信息系统能有效靶提高数据处理和笆会计功能水平。半公司信息系统管疤理部门制定中啊捷通信有限公司芭信息系统使用管巴理规范（中国罢通信服务中捷巴2008碍安31 霸号）和中捷通叭信有限公司计算岸机网络和佰IT 半设备使用管理规胺范（中国通信坝服务中捷办2008癌安32 坝号）针对公司氨IT癌系统维护、权限埃管理、访问等方柏面进行规范管理肮，确保埃IT爱系统运行安全、绊稳定，避免未经扒授权人员非法访唉问和篡改数据。埃高级管理人员定爱期与下属单位管百理人员进行交流奥高级

39、管理人员定皑期与下属单位管唉理人员进行交流斑是将公司管理哲柏学和经营风格有伴效传递给下属单案位的重要渠道，胺同时也可以了解罢下属单位实际生颁产和经营状态。败高级管理人员通凹过预算管理手段皑使各下属单位管拔理人员了解公司半总体目标和各自拔的任务。除预算敖管理外，公司高叭级管理人员与下版属单位管理人员板应采取其他多种按渠道进行充分的瓣沟通和交流熬。主要有年度、扳年中工作会议，傲月度经营分析会百，总经理办公室拜扩大会议等，通拔过召开年度工作伴会议，总结上一氨年的工作并部署板本年度的工作；霸通过召开年中工挨作会议总结上半白年工作，分析当碍前形势，安排部扒署下半年工作，柏规划好明年的工颁作，充分调动起捌

40、全体员工的工作叭积极性，全面完袄成全年目标任务盎；通过月度经营般分析会分析数据俺、展开讨论、总扳结月度经营工作暗；通过总经理办懊公室扩大会议加熬强与员工的充分靶交流与沟通。疤按照省公司制订罢统一的会计政策肮，严格遵循相关翱法律法规要求处拌理财务报告和披啊露相关事务胺统一的会计政策摆能确保财务报告安信息的一致性，阿有助于公司内外斑部信息使用者对拔公司财务状况、板经营成果做出一袄致判断和决策。碍统一的会计政策皑选择应能体现公暗司经营风格，避笆免选取激进的会肮计政策。总部及颁省公司分别制定拌了中国通信服柏务股份有限公司跋会计核算办法（跋暂行）（中国八通信服务蔼2007扒邦47 耙号）、广东省八通信产

41、业服务有哀限公司会计核算伴暂行办法（粤板通服务财务背2007般百9 靶号），并要求所埃有下属单位予以吧遵行。此外，公扮司日常通过培训氨或专项会计检查艾等方式对会计核霸算办法的执行情俺况进行指导和监矮督。公司应严格班遵循相关法律法绊规要求处理财务啊报告。组织结构挨公司的组织结构稗必须既能够满足肮对企业经营进行邦适当监控，又能艾够保障信息在企败业内畅通流转。叭高级管理人员应熬当完全理解其控邦制责任并具备与伴其职位相称的必唉要经验和知识水捌平。暗适当构建公司组颁织结构，并确保吧随着环境变化而拔适当调整瓣适当的公司组织扒结构是确保公司岸正常运营的基础熬，公司组织结构按还应与公司所处肮内外环境和经营啊业

42、务相适应，确扮保随着环境变化跋而适当调整，有哎效支撑公司发展捌需要。为此，首安先公司应明确组昂织结构管理的原百则：以公司业务艾发展规划为本，氨加强市场和实施氨的配置力量，推把进项目管理架构耙扁平化提升组织挨效能，充分考虑阿分公司运行实际白为设置原则，推扮进以产品为主、昂兼顾地域及客户唉的公司组织架构矮。其次，组织结案构应明确调整的矮程序和流程：公懊司组织结构调整疤一般由公司管理叭层相关成员提出拜，由管理层召开邦专门会议集体决跋策。另外，组织敖结构的建立应坚按持精简高效、权办责一致、减少交坝叉、强化管控和疤流程清晰原则。哎充分界定关键管搬理人员的职责，捌并确保关键管理艾人员具备足够的皑知识和经验

43、以履版行其职责肮关键管理岗位职爸责的界定有助于氨管理工作的明确袄分工和顺利开展白，同时应确保关拌键管理岗位人员阿具备足够的知识背和经验履行其职捌责。为此，公司板通过岗位说明书笆等形式明确关键艾管理岗位的职责翱和分工以及对任矮职人员知识和经捌验的要求，另外办通过培训、竞聘矮、交流等多种形败式提升关键管理傲岗位人员素质水哎平。公司通过制柏定中捷通信有版限公司岗位编制邦和管理实施细则蔼（中国通信服疤务中捷绊2008澳胺51 败号）和中捷通暗信有限公司竞岗坝管理办法（中皑国通信服务中捷佰懊2008半坝45 班号）增强员工的叭危机意识和责任扮意识，营造优秀艾人才脱颖而出的芭氛围，促进人才俺市场化，激发员

44、颁工的工作积极性般，提高企业的核耙心竞争力。笆保持适当的汇报半关系颁适当的汇报程序叭有助于实现公司叭信息的及时传递颁和共享，提高决埃策水平和运营效颁率。目前公司的盎汇报关系强调地耙域化管理和各公胺司高级管理人员翱的责任。即：傲公司内部各部门八向本级高级管理绊人员汇报；敖高级管理人员向矮上一级高级管理佰人员汇报；靶对于重要信息，挨公司内部部门信班息正式上报要经碍过本级高级管理颁人员审批签字；岸对于非重要信息八，公司内部部门岸可以通过非正式拜渠道（如电话、斑网络）向省公司稗对应内部部门进拔行汇报。伴确保拥有适当的碍员工阿公司应通过严格坝的岗位测算工作八确保拥有适当的癌员工，尤其是管耙理和监督人员。

45、把各部室、分公司吧、中心应通过业芭务发展预测和岗阿位梳理工作确定笆人员数量，同时败通过优化人员结拔构，提升员工素肮质。吧在确保适当员工凹的基础上，应确埃保关键岗位拥有巴足够数量的符合爱岗位任职要求的把员工，如管理、芭监督、数据、会叭计处理和内部审啊计等岗位。职责和职权分工跋职责的分配、职拔权的下放和相关扳政策的制定为确叭立权利义务、内搬部控制责任以及瓣明确个人的角色扮分工奠定了基础叭。拔适当分配职责并扒赋予职权版公司应注重适当稗分配职责并赋予袄相应的职权，并疤有意识地在相关跋规章制度中强调凹二者的统一。熬公司在进行机构霸和部门设置时，肮应针对其在公司胺目标实现过程中稗扮演的角色，本巴着责、权、

46、利统办一的原则，对机叭构和部门的责任柏和权限进行界定八。对于员工的职按责和职权，公司般应明确不同岗位罢的职责、权利和摆任职资格。挨公司制定明确的挨权限列表并进行白公布。权限列表办主要涉及内部控鞍制中与金额相关靶的重要审批权限颁，能够较为清楚唉地反映公司部分班控制点的横向权拔力制衡机制和纵蔼向授权审批机制百。蔼公司在分配职责瓣和权限过程中，岸应确保不相容岗疤位的适当分离，摆不相容岗位主要暗涉及到执行和审邦批岗位的不相容袄、资产使用保管班与会计记录、具邦体业务操作与相癌应会计记录岗位鞍不相容等。不相扮容岗位和职责分懊布在各项内控流佰程中，各级公司爸在开展实际业务癌和管理中应加强芭识别并进行有效懊分

47、离，确保通过案岗位分离和牵制绊达到风险管控目把的。啊建立适当的与控安制相关的标准和颁程序八公司应针对关键皑业务制定内部控叭制流程，识别业鞍务操作过程中关艾键风险并建立关柏键风险控制点，笆同时明确责任部岸门或责任岗位，伴确保进行有效控盎制。详见本细则佰第二章。瓣公司应根据企业扳内外部环境变化瓣和业务发展需求拌，对已制定的业耙务内控流程定期爱进行适当修订，昂对以往出现情况蔼的流程进行整改霸和完善。扳人力资源政策和芭实务癌适当的人力资源稗政策对于公司招矮聘并留住有能力俺的员工、确保公半司计划正确执行耙并达到既定目标芭，具有决定性的暗作用。哀制定适当的雇佣癌、培训、提拔和叭薪酬政策和程序盎 颁适当的员

48、工雇佣百、职业发展和薪扒酬政策与程序能拌确保公司拥有适挨当的员工，优化隘人员素质和结构伴。公司与员工雇捌佣、发展以及薪拜酬的政策应该确稗保对员工公开和百透明，并确保规奥范执行。巴 版在员工雇佣方面坝，公司制定中阿捷通信有限公司懊招聘管理制度颁（中国通信服务袄中捷把2008柏巴47 懊号）明确人员招跋聘、辞退等的流翱程和程序，确保奥人员雇佣行为规阿范有序地开展。捌公司在员工雇佣拔方面应严格遵守坝劳动合同法澳等相关政策法规唉，有效规避劳动伴用工风险。对于疤所招聘员工，企案业与其在规定的埃时限内及时签订隘劳动就业合同或埃协议。公司开展坝海外业务需要雇熬佣员工，同时遵袄守当地法律法规矮。拜 凹在员工培

49、训方面般，公司对所有新笆加入公司的员工拔安排定期的基层邦实习以及公司整奥体情况培训。公袄司特制定了中碍捷通信有限公司跋培训管理制度稗（中国通信服务绊中捷斑2008奥拜50 奥号），其中第三蔼章培训体系中详皑细介绍了入职培捌训、转岗和晋升埃培训、岗位新标百准培训、胜任力盎提升培训、开发扳性培训以及管理昂培训和证书培训柏，公司还不定期斑对员工进行应用版系统使用、信息斑技术技能、系统唉安全实践、保密肮准则、内部控制哀要求等方面的培矮训，确保员工能拜胜任新的工作岗扳位或要求。公司搬应特别重视关键案岗位员工的培训把，确保其拥有相疤适应的专业知识盎。绊 跋在职业发展方面背，公司制定明确唉的职业发展标准般和

50、程序，确保员斑工提拔工作公开隘、公正和透明，稗同时确保员工提哀拔的制度化和科拔学化，实现优秀扒员工不断提升进捌步、淘汰不合格隘员工的目的。公氨司建立多种类型扮的员工职业发展熬通道，实现员工爸与公司发展有效碍结合。公司制定扒了中捷通信有凹限公司岗位动态斑管理办法（中挨国通信服务中捷翱笆2008隘奥55 按号）和中捷通哀信有限公司竞岗般管理办法（中伴国通信服务中捷白靶2008八柏45 扳号）建立中捷扳通信稗现代人力资源管敖理体制和胺“肮能上能下、能进案能出暗”坝的用人机制。板 背在员工薪酬与考班核方面，公司制隘定明确规范的薪爸酬标准中捷通叭信有限公司薪酬癌管理制度（中吧捷通信服务中捷唉班2008八

51、蔼46 跋号），了发挥薪芭酬对员工的保健拌和激励作用，有唉效调动员工积极般性，更好地实现蔼公司经营目标，蔼同时加强考核。哎公司制定中捷吧通信有限公司打耙卡暂行管理办法半（中国通信服袄务中捷白2008蔼搬53 半号）和中捷通芭信有限公司绩效靶管理制度（中熬国通信服务中捷搬霸2008皑盎41 扮号）对考核部门拔、具体考核流程扒、考核指标体系捌等进行明确规定邦，有助于建立有按效的内部激励与岸约束机制。罢确保员工充分了扳解其职责和公司皑的期望熬了解岗位工作职百责是员工开展工绊作的前提，而明按确公司期望要求肮有助于激发员工捌工作积极性和明鞍确进步方向。叭公司通过制定岗霸位说明书、员工敖培训等形式确保颁员

52、工了解其职责隘，公司通过全面拜预算管理体系和凹绩效考核制度使霸员工充分了解公跋司对其的期望。吧人力资源政策与版道德标准遵循情背况相关八公司在制定和实昂施人力资源政策坝和程序时强调对伴相关道德标准的败遵循，公司鼓励摆员工遵循道德标艾准。如广东省半通信产业服务有佰限公司内部审计板工作暂行规定扒（粤通服务审计霸拜2007敖伴4 芭号）对内部审计俺人员任职资格规奥定中除了要求具败备相应的专业知半识，还要求靶“叭内部审计人员办澳理审计事项，应肮当忠于职守，坚般持原则，客观公半正，实事求是，笆廉洁奉公，保守拔秘密胺”笆。背对候选雇员进行案充分的背景调查懊公司对拟雇佣的袄员工应进行相应办的背景调查，尤盎其调

53、查拟雇佣员跋工以前的某些行百为和活动是否与邦公司现有行为准版则相抵触，对于岸关键岗位雇佣员霸工，如会计、法袄律人士等，如发敖现其先前存在违办反诚信和法律等耙行为，应禁止雇翱佣。公司可在与案员工雇佣合同上拔增加诚信的条款背。盎公司各级单位对斑于由下一级公司坝上调的员工，公翱司要求原单位提盎供关于该员工德佰能勤政廉的相关胺材料。风险评估风险确认和评估半公司的风险评估般程序应当能够确败认公司层次和经半营活动层次的相肮关风险并考虑其办影响。风险评估矮程序应当考虑外罢部和内部影响目伴标实现的因素，隘加以分析并找到斑风险管理的基本奥点。信息收集扳公司应要求各部按门通过各种渠道袄和方法全面、系袄统、持续地开

54、展胺风险评估的初始哀信息收集工作。碍公司各部室、分鞍公司、中心应从挨本单位实际面临吧的风险环境出发瓣，利用可获取的把资源，及时做好罢信息收集和反馈巴工作。公司要求按各部室、分公司版、中心推选兼职按风险管理人员，绊代表本单位参与奥风险管理工作，矮负责风险管理工奥作与本单位业务办管理工作的联系板沟通和信息收集靶、传递等工作。艾针对重要经营活背动层次的目标，扒建立确认外生风爱险的机制癌公司经营过程中坝面临的外生风险哎主要包括政策风案险、市场竞争风拔险、技术发展风拔险和法律风险等白。公司要求各部扒门建立识别和确瓣认外生风险的工安作机制，明确责扮任部门或责任岗巴位，并确保风险八评估工作制度化傲、常态化。

55、在风叭险识别过程中，鞍各部门加强沟通爸和协作。公司制跋定中捷通信有扮限公司合同管理哎办法拔(安中国通信服务中敖捷摆2008伴办39瓣号案)霸加强公司合同管岸理，预防和减少半合同纠纷，保障芭公司合法权益，般促进依法经营管拜理，确保公司签俺订的经济合同顺按利履行，防范各皑类风险，根据埃广东省通信产业懊服务有限公司法伴律风险控制管理艾办法（粤通服胺务佰2007柏按38 奥号）制定中捷办通信有限公司法拜律事务管理办法罢背(熬中国通信服务中伴捷挨2008疤哀19 盎号版)碍 昂加强公司法律事啊务管理，预防、扒控制和化解法律般风险，保证公司稗的各项事务能得爸到充分的法律支伴持和决策参考。绊针对重要的经营跋

56、活动层次的目标百，建立确认内生昂风险的机制扮公司经营过程中凹面临的内生风险般主要包括经营风阿险、财务风险、皑组织风险、安全柏生产风险等。公笆司各个部门在日盎常管理中应对涉笆及本部门管理范叭围的各类内生风背险进行确认，并般通过下发文件、敖规章制度的形式凹对相应的控制措皑施进行规范。癌针对经营风险：摆公司制定中捷罢通信有限公司客耙商信用评估管理熬规范（中国通凹信服务中捷靶2碍008盎摆33 拔号）科学评价客岸商信用状况，有俺效防范经营风险搬，提高业务质量佰。哀针对财务风险：胺根据广东公司制拌定的内部关联爱交易往来核对管半理办法（暂行）佰制定中捷通疤信有限公司往来靶款项管理办法稗（中国通信服务傲中捷

57、版2008敖唉24 八号）加强公司往拔来款项管理，规矮范收付款行为，颁实现快速收款、拔增加自由现金流把量，防范风险和案损失，保证资产盎的安全、完整，按促进公司发展。拜针对组织风险：安公司制定中捷摆通信有限公司党败风廉政建设责任澳制实施办法（傲中国通信服务中把捷党委板2008版耙4 扒号）立足教育，拜着眼防范，集体隘领导与个人分工败负责相结合，实按行谁主管，谁负阿责，一级抓一级懊，层层抓落实。扮针对安全生产风爱险：公司关于扳下发中捷通信有搬限公司安全生产叭责任制等的通知爸（中国通信服坝务中捷班2010背熬1 瓣号）中附件颁2氨中捷通信有限氨公司安全生产制柏度汇编明确责按任，加强和落实靶安全管理，

58、做好挨安全生产工作。熬制定详尽的风险胺管理程序暗公司明确风险分叭析、管控措施制鞍定、措施实施以拌及风险监控的责哀任部门，建立责熬任明确、分工合爸理的闭环风险管扳理机制。班公司相关部门针扳对各类风险因素翱开展详尽的风险班分析工作，包括俺估计风险的重要翱程度、评估其发埃生的可能性。公案司由风险管理部矮牵头组织季度催隘收会议，针对应吧收账款的逾期情扳况展开分析工作颁，并制定相应的盎措施，降低各类啊风险。柏公司根据经营风啊格确定风险偏好斑，据此设定风险爱等级，风险等级俺的设定可从风险敖影响程度和风险半发生可能性考虑颁。公司根据评估懊出的风险级别，颁由管理层指定相胺应的责任部门牵跋头，会同相关部斑门拟定

59、风险防范敖策略和控制措施鞍并组织实施。重背大风险的应对方白案须提交管理层拜审批后执行。稗风险管理过程中斑强调部门协作。笆公司综合部、市敖场部、财务部和叭风险管理部协同蔼工作，对于重大绊风险，开展专项艾风险管理工作，挨建立定期风险分瓣析和汇报工作机跋制。邦有适当层次的管捌理者介入风险分霸析工作板对于各类风险，百公司应要求有适把当层次的管理者败不同程度地介入扮风险分析工作，班这有助于风险管癌理工作的开展。俺公司管理层每年跋应通过相关决策板机构明确公司年唉度重要风险，形拜成会议纪要以指俺导各相关部门的罢年度工作。此外翱，业务部门管理背者通过经营分析挨会等方式对各业傲务方面可能存在捌的风险进行分析矮和

60、评议。公司分背管风险工作的副伴总经理同时参加袄风险管理部组织把的各项风险类会版议，组织部署各啊项任务。背经营环境变化的柏管理扒经济、行业和监半管环境不断变化板，同时公司也在绊不断发展。公司鞍建立一种机制以叭确认环境的变化班并做出反应。岸 巴建立适当机制预阿测和应对影响公板司和经营活动目拜标实现的风险因耙素芭公司建立了全面靶风险管理的三道暗防线，并凭借其澳预测、确认影响跋公司层次或经营艾活动层次目标实啊现的事件和活动吧，并做出正确反蔼应。拜各职能部门和业肮务单位是全面风版险管理的第一道班防线，负责本部袄门和公司内纵向懊归口管理事项的傲风险管理工作，矮对风险因素进行芭预测、监控和处佰理。公司风险管