财务管理及财务知识分析规则

1、三茅人力资源网： HR找资料上三茅资料： /财务管理规则 总 则斑第一条 为加强吧公司的财务工作皑，发挥财务在公俺司经营管理和提爱高经济效益中的肮作用，特制定本挨规定案。百第二条 公司财拔务部门的职能是按：跋(一)认真贯彻碍执行国家有关的昂财务管理制度。傲(二)建立健全阿财务管理的各种隘规章制度，编制爸财务计划，加强澳经营核算管理，巴反映、分析财务扒计划的执行情况鞍，检查监督财务袄纪律。碍(三)积极为经癌营管理服务，促笆进公司取得较好暗的经济效益。绊(四)厉行节约疤，合理使用资金澳。皑(五)合理分配安公司收入，及时白完成需要上交的翱税收及管理费用罢。爱(六)对有关机芭构及财政、税务癌、银行部门

2、了解啊，检查财务工作皑，主动提供有关凹资料，如实反映败情况。埃(七)完成公司败交给的其他工作版。百第三条 公司财爱务部由总会计师埃、会计、出纳和搬审计工作人员组搬成。半在没有专职搬总会计师之前，哀总会计师职责由凹会计兼任承担。捌第四条 公司各瓣部门和职员办理翱财会事务，必须矮遵守本规定。俺HT5，哎4K 财啊务工作岗位职责啊HT隘第五条 总会计肮师负责组织本公岸司的下列工作：安(一)编制和执胺行预算、财务收澳支计划、信贷计伴划，拟订资金筹按措和使用方案，翱开辟财源，有效奥地使用资金；胺(二)进行成本傲费用预测、计划皑、控制、核算、安分析和考核，督盎促本公司有关部败门降低消耗、节懊约费用、提高经

3、瓣济效益；昂(三)建立健全霸经济核算制度，稗利用财务会计资岸料进行经济活动般分析：敖(四)承办公司百领导交办的其他鞍工作。疤第六条 会计的班主要工作职责是暗：阿(一)按照国家般会计制度的规定坝、记帐、复帐、百报帐做到手续完靶备，数字准确，熬帐目清楚，按期柏报帐。挨(二)按照经济熬核算原则，定期叭检查，分析公司扮财务、成本和利败润的执行情况，白挖掘增收节支潜半力，考核资金使扮用效果，及时向鞍总经理提出合理芭化建议，当好公癌司参谋。袄(三)妥善保管绊会计凭证、会计阿帐簿、会计报表矮和其他会计资料斑。蔼(四)完成总经爸理或主管副总经懊理交付的其他工皑作。拌第七条 出纳的佰主要工作职责是袄：办(一)认

4、真执行般现金管理制度。百(二)严格执行般库存现金限额，拜超过部分必须及版时送存银行，不摆坐支现金，不认翱白条抵压现金。白(三)建立健全安现金出纳各种帐肮目，严格审核现叭金收付凭证。俺(四)严格支票扳管理制度，编制肮支票使用手续，柏使用支票须经总暗经理签字后，方昂可生效。 (五把)积极配合银行霸做好对帐、报帐班工作。霸(六)配合会计氨做好各种帐务处白理。百(七)完成总经埃理或主管副总经皑理交付的其他工扒作。蔼第八条 审计的办主要工作职责是扒：百(一)认真贯彻叭执行有关审计管柏理制度。肮(二)监督公司柏财务计划的执行熬、决算、预算外绊资金收支与财务板收支有关的各项暗经济活动及其经氨济效益。败(三)

5、详细核对吧公司的各项与财挨务有关的数字、爱金额、期限、手柏续等是否准确无盎误。袄(四)审阅公司扮的计划资料、合案同和其他有关经爸济资料，以便掌澳握情况，发现问百题，积累证据。败(五)纠正财务颁工作中的差错弊皑端，规范公司的皑经济行为。捌(六)针对公司按财务工作中出现爱问题产生的原因碍提出改进建议和敖措施。把(七)完成总经扒理或主管副总经俺理交付的其他工把作。氨 财务工作管阿理昂第九条 会计年唉度自一月一日起芭至十二月三十一白日止。哎第十条 会计凭蔼证、会计帐簿、版会计报表和其他案会计资料必须真跋实、准确、完整败，并符合会计制哎度的规定。邦第十一条 财务隘工作人员办理会澳计事项必须填制傲或取得原

6、始凭证把，并根据审核的皑原始凭证编制记哎帐凭证。会计、八出纳员记帐，都挨必须在记帐凭证袄上签字。袄第十二条 财务皑工作人员应当会岸同总经理办公室肮专人定期进行财扮务清查，保证帐艾簿记录与实物、板款项相符。阿第十三条 财务昂工作人员应根据懊帐簿记录编制会把计报表上报总经芭理，并报送有关懊部门。 会计报啊表每月由会计编暗制并上报一次。艾会计报表须会计稗签名或盖章。安第十四条 财务澳工作人员对本公奥司实行会计监督霸。安财务工作人坝员对不真实、不般合法的原始凭证瓣，不予受理；对捌记载不准确、不氨完整的原始凭证皑，予以退回，要版求更正、补充。阿第十五条 财务爱工作人员发现帐肮簿记录与实物、扳款项不符时，

7、应俺及时向总经理或扳主管副总经理书暗面报告，并请求皑查明原因，作出皑处理。笆财务工作人鞍员对上述事项无霸权自行作出处理稗。办第十六条 财务哎工作应当建立内板部稽核制度，并摆做好内部审计。白出纳人员不哎得兼管稽核、会邦计档案保管和收拜入、费用、债权佰和债务帐目的登埃记工作。 第十败七条 财务审计跋每季一次。审计拜人员根据审计事耙项实行审计，并瓣做出审计报告，拔报送总经理。疤第十八条 财务败工作人员调动工暗作或者离职，必凹须与接管人员办扳清交接手续。安财务工作人靶员办理交接手续佰，由总经理办公碍室主任、主管副哎总经理监交。 支票管理伴第十九条 支票敖由出纳员或总经吧理指定专人保管碍。支票使用时须安

8、有支票领用单艾，经总经理批白准签字，然后将暗支票按批准金额拜封头，加盖印章板、填写日期、用啊途、登记号码，艾领用人在支票领蔼用簿上签字备查斑。爸第二十条 支票绊付款后凭支票存懊根，发票由经手翱人签字、会计核懊对(购置物品由隘保管员签字)、扒总经理审批。填按写金额要无误，般完成后交出纳人捌员。出纳员统一皑编制凭证号，按安规定登记银行帐盎号，原支票领用叭人在支票领用芭单及登记簿上阿注销。唉第二十一条 财捌务人员月底清帐暗时凭支票领用扮单转应收款，跋发工资时从领用把工资内扣还，当叭月工资扣还不足艾，逐月延扣以后凹的工资，领用人敖完善报帐手续后肮再作补发工资处百理。奥第二十二条 对搬于报销时短缺的罢金

9、额，财务人员板要及时催办，到半月底按第二十一败条规定处理。吧凡一周内收入款笆项累计超过10搬000元或现金疤收入超过500皑0元时，会计或佰出纳人员应文字凹性报告总经理。邦凡与公司业务无肮关款项，不分金八额大小由承办人般文字性报告总经般理。碍第二十三条 凡颁1000元以上吧的款项进入银行捌帐户两日内，会摆计或出纳人员应搬文字性报告总经翱理。傲第二十四条 公啊司财务人傲员支付(包括公把私借用)每一笔办款项，不论金额澳大小均须总经理伴签字。总经理外般出应由财务人员吧设法通知，同意拜后可先付款后补啊签。 现金管理澳第二十五条 公板司可以在下列范办围内使用现金：拜(一)职员工资办、津贴、奖金；坝(二)

10、个人劳务鞍报酬；靶(三)出差人员般必须携带的差旅稗费；扮(四)结算起点蔼以下的零星支出板；白(五)总经理批挨准的其他开支。盎前款结算起点定罢为100元，结版算规定的调整，芭由总经理确定。巴第二十六条 除熬本规定第二十五坝条外，财务人员暗支付个人款项，俺超过使用现金限拔额的部分，应当邦以支票支付；确艾需全额支付现金白的，经会计审核盎，总经理批准后敖支付现金。绊第二十七条 公办司固定资产、办百公用品、劳保、澳福利及其他工作半用品必须采取转盎帐结算方式，不扮得使用现金。唉第二十八条 日把常零星开支所需敖库存现金限额为板2000元。超蔼额部分应存入银凹行。办第二十九条 财哀务人员支付现金邦，可以从公司

11、库碍存现金限额中支版付或从银行存款版中提取，不得从拔现金收入中直接傲支付(即坐支)昂。暗因特殊情况哀确需坐支的，应坝事先报经总经理哀批准。笆第三十条 财务扒人员从银行提取靶现金，应当填写芭现金领用单芭，并写明用途和捌金额，由总经理百批准后提取。八第三十一条 公八司职员因工作需扒要借用现金，需班填写借款单按，经会计审核；隘交总经理批准签按字后方可借用。暗超过还款期限即半转应收款，在当安月工资中扣还。翱第三十二条 符捌合本规定第二十熬五条的，凭发票敖、工资单、差旅啊费单及公司认可巴的有效报销或领扳款凭证，经手人把签字，会计审核百，总经理批准后啊由出纳支付现金捌。俺第三十三条 发澳票及报销单经总熬经

12、理批准后，由肮会计审核，经手暗人签字，金额数半量无误，填制记扒帐凭证。扒第三十四条 工凹资由财务人员依坝据总经理办公室白及各部门每月提盎供的核发工资资碍料代理编制职员熬工资表，交主管颁副总经理审核，哀总经理签字，财版务人员按时提款暗，当月发放工资罢，填制记帐凭证版，进行帐务处理叭。啊第三十五条 差俺旅费及各种补助皑单(包括领款单芭)，由部主任签伴字，会计审核时版间、天数无误并霸报主管副总经理熬复核后，送总经耙理签字，填制凭把证，交出纳员付奥款，办理会计核八算手续。拔第三十六条 无班论何种汇款，财搬务人员都须审核半汇款通知单背，分别由经手人啊、部主任、总经摆理签字。会计审矮核有关凭证。拜第三十七

13、条 出耙纳人员应当建立矮健全现金帐目，氨逐笔记载现金支板付。帐目应当日霸清月结，每日结背算，帐款相符。傲 会计档案管芭理吧第三十八条 凡半是本公司的会计扮凭证、会计帐簿蔼、会计报表、会佰计文件和其他有罢保存价值的资料罢，均应归档。碍第三十九条 会敖计凭证应按月、蔼按编号顺序每月半装订成册，标明板月份、季度、年埃起止、号数、单巴据张数，由会计奥及有关人员签名拔盖章(包括制单凹、审核、记帐、班主管)，由总经啊理指定专人归档爸保存，归档前应霸加以装订。版第四十条 会计叭报表应分月、季稗、年报、按时归般档，由总经理指版定专人保管，并翱分类填制目录。奥第四十一条 会版计档案不得携带佰外出，凡查阅、叭复制

14、、摘录会计袄档案，须经总经疤理批准。 处罚办法按第四十二条 出版现下列情况之一扒的，对财务人员懊予以警告并扣发斑本人月薪1-3叭倍：坝(一)超出规定哀范围、限额使用瓣现金的或超出核瓣定的库存现金金暗额留存现金的；隘(二)用不符合暗财务会计制度规办定的凭证顶替银哎行存款或库存现袄金的；凹(三)未经批准拌，擅自挪用或借稗用他人资金(包岸括现金)或支付暗款项的；皑(四)利用帐户霸替其他单位和个爸人套取现金的；暗(五)未经批准隘坐支或未按批准案的坐支范围和限俺额坐支现金的；傲(六)保留帐外安款项或将公司款背项以财务人员个班人储蓄方式存入暗银行的；盎(七)违反本规扒定条款认定应予斑处罚的。柏第四十三条 出背现下列情况之一八的，财务人员应矮予解聘。靶(一)违反财务盎制度，造成财务案工作严重混乱的唉；八(二)拒绝提供哀或提供虚假的会哀计凭证、帐表、笆文