一般報支常見的錯誤课件

1、國立臺南護理專科學校一般報支常見的錯誤一般報支常見的錯誤分期付款，未附分期付款表。 同一案件內經費來源有一項以上，未做支出科目分攤表處理。 一般報支常見的錯誤各種表件上之經手人及證明人不得為同一人。 收銀機發票及電子計算機發票未註明品名、經手人未蓋章。 請購單上未附品名明細（勿用鉛筆填寫）。一般報支常見的錯誤發票（收據）未註明受買人、日期。 實付金額小於發票金額時，未於支出憑證黏存單上註明實付金額。一般報支常見的錯誤請購單及發票上非本國文的品名未翻譯中文支出憑證處理要點。 核章不全或不清楚。 一般報支常見的錯誤收據、統一發票、請購單之數量、單價未註明。 一萬元以下之物品不得於設備費購置。 招標

2、後單價低於一萬元以下之物品不得於 設備費，應更改為經常門之經費來源未更正。 一般報支常見的錯誤單據遺失或供其他用途者，應由原立據人簽名負責與原本相符之影本報支或填寫支出證明單，並註明無法提出原本之原因。 印領清冊受領人之帳戶郵局及銀行請分開申請。先請購後核銷之案件，須奉陳校長後始得購買，故請注意時間順序：請購日期發票日期核銷日期；若請購日期於發票日期之後，請於核銷時說明原由。會議或活動便當之核銷，須檢附會議紀錄或活動簽到單。一般報支常見的錯誤印刷費之核銷，須檢附印刷冊子之封面影本。受款人請詳實填寫，勿填寫詳如清冊。鐘點費之申請須檢附簽呈或課程表並由單位主管核章。一般報支常見的錯誤經費支付對象為

3、發票上之行號，若係屬員工代墊金額若為3,000元以下之小額代墊款，請於支出憑證黏存單之“請撥代墊人”處核章；3,001-10,000元請填寫代墊經費證明單。10,001元以上請勿代墊。收據之抬頭應為國立臺南護理專科學校。一般報支常見的錯誤學生保險之要保人為代墊人姓名。影印費、收據之抬頭為國立臺南護理專科學校-代墊人姓名。手續費、罰款(如水電費、電話費)不能核銷。如匯報名費之手續費。一般報支常見的錯誤依教育部99年3月5日台會(四)字第0990031508號函轉行政院99年2月25日院授主忠字第0990000995號函所示，國內出差旅費報支數額表修正乙案，自99年3月1日生效，詳見附表。參加訓練

4、或講習，包括行程及訓綀期間，訓練機構每日已提供用膳二餐以上及住宿者，僅補助服務機關至訓練機構間之往返交通費，公假請勿填寫出差申請單。一般報支常見的錯誤凡公民營汽車到達地區，其搭乘計程車之費用，不得報支。搭乘飛機及高鐵者，部會首長及副首長得搭乘商務艙，其餘人員搭乘經濟座(艙)，並均應檢據核實列支。故本校所有同仁皆只能申請經濟座。搭乘飛機者，須檢附旅行業代收代付收據、機票及登機證(若非中文須翻譯及匯率、計算式等)。一般報支常見的錯誤依行政院國家科學委員會99年2月2日臺會綜二字第0990009718號函，檢附之近三年國科會補助專題計畫原始憑證就地查核結果缺失彙整表之內容如下，請各單位核銷各經費時皆

5、需注意，並依支出憑證處理要點等相關規定辦理：部分發票上註記之品名與實際購置內容不符，有不實報支之情事。一般報支常見的錯誤辦理物品採購，部分統一發票未按時序開立，核與統一發票使用辦法之規定不符。列支非屬計畫補助範圍之項目、列支屬總務管理費用或執行期限外之開支。部分採購未依執行機構內部採購程序辦理、本會補助經費之採購程序較執行機構自有經費之程序寬鬆。一般報支常見的錯誤購置非計畫核定之研究設備、變更採購研究設備項目未循行政程序核准、或集中於計畫執行期限即將結束前購置。列支非計畫相關人員之差旅費、未依國內出差旅費報支要點及國外出差旅費報支要點規定報支差旅費。業務費項下大量採購組裝電腦之配件，有規避財產

6、管理之虞。一般報支常見的錯誤支付執行機構內人員出席費，核與各機關學校出席費及稿費支給要點規定不符。各類助理人員之約用，未依本會規定辦理、溢支助理人員工作酬金。管理費支用未符合政府相關法令。一般報支常見的錯誤未依支出憑證處理要點規定檢附相關憑證辦理經費核銷。赴國外出差未搭乘本國籍航空公司班機，未經機關首長核定，即改搭乘外國航空公司班機。未依專題研究計畫補助合約書規定，辦理經費報銷時檢附計畫申請書。一般報支常見的錯誤單位執行教育部或其他單位(如國科會等)之補助或委辦計畫，結報時本室將逐一核對收支情況(含資本門之驗收、經常門之帳目分類等)、並確定款項皆已完成支付、收支結算與本校會計帳相符後，會計室始

7、於成果報告核章，以期收支結算表與會計系統一致，請各計畫承辦人於計畫結案前提早規劃作業，並依相關規定辦理。一般報支常見的錯誤依99年1月7日教育部台會(四)字第0980229283號函轉行政院98年12月29日院授主會字第0980007690號函辦理。收據應由其受領人或其代領人簽名。收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入各機關統一編號。若未輸入統一編號，應請“營業人”加註買受機關名稱或統一編號後，加蓋統一發票專用章。本校請登打扣繳編號69116505。一般報支常見的錯誤若統一發票僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱，並簽名；如其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。一般報支常見的錯誤授權注意事項需注意授權之總金額，務必不要超額授權，若超額授權則有額度卻無法核銷。授權為不指定經費用途後，嗣後不可再更改為指定用途，建議仍按經費用途別授權為宜。授權完成，一旦承辦人請購後，即不可刪除授權，惟可減少授權金額。出差旅費報告表常見錯誤非本計畫人員及臨時工不可報支差旅費。 國外出差請以出國前一日（如逢假日往前順推）臺灣銀行賣出即期匯率換算。 出差旅費報告表常見錯誤報支標準錯誤，標準請參閱國內外出差旅費報支要點相關規定 國外旅費報告表需檢附機票票根