波兰商用车制造及市场情况报告

1、PAGE PAGE 43波兰商用车制造及市场情况报告一、波兰汽车工业总体情况1989年波兰经济转轨后,外资大量介入，1990-1999年成为波兰汽车工业和汽车市场发展最快的时期，汽车产量年增长率达20%左右。1999年，波兰汽车产量达到了历史最高记录的71.9万辆，小汽车销量也达历史最高水平的64万辆，比1993年增长166%。2000-2003年，由于经济增长放缓和国内需求下降，波兰汽车产量和销售开始下滑。2000汽车产量和新车销售量分别为53.3万辆和47.9万辆，2003年下降为33.4万辆和35.8万辆。2004年以来，随着经济复苏及入盟，波兰汽车生产大幅回升，据国际机动车制造商组织（

2、OICA）估计，2005年波兰生产各种汽车62.54万辆, 约占全球产量0.94%，占欧洲产量3%,占新入盟10国产量的36%。汽车产量列世界第18位、欧洲第9位和居新入盟10国第1位。目前，波兰最大的三家汽车生产企业是：菲亚特波兰汽车有限公司、欧宝波兰有限公司和大众波兹南有限公司。 波兰主要汽车生产商产量占波兰汽车总产量比重公司名称2006年1月2005年1月菲亚特波兰汽车公司45.41%58.50%欧宝波兰有限公司34.52%23.23%大众波兹南有限公司15.79%14.3%FSO公司4.25%3.96%INTRALL公司0.03%0.01%资料来源：波兰Samar公司2006年1月份，

3、波兰汽车产量的96%出口，2004年和2005年同期出口比例分别为85%和90%。波兰汽车生产企业中81% 为汽车零部件生产企业。波兰生产的汽车配件技术标准高、品种齐全，主要包括发动机、变速箱、冷却系统、电瓶、制动系统、活塞、油泵等20多类，为欧宝、大众、奥迪、菲亚特、斯科达、本田和丰田等著名汽车品牌提供配套。波兰汽车配件不仅满足国内汽车生产需要，而且大量出口。 2004年9月底，波兰汽车行业共有各类企业2,283家（含自然人企业）。2003年底波兰汽车及拖车制造业就业人数8.5万，到2005年底已增到10.1万人，占波兰工业总就业人数的4.2%，到2006年4月底又增加到10.9万人。波兰汽

4、车工业已形成一个从汽车零配件生产到整车装配，从小轿车到小客车、有篷货车、巴士、重型卡车生产等种类较为齐全，配套较为完整的生产体系。2004年和2005年,波兰汽车工业销售产值占波兰工业总销售产值的比重均超过9%，汽车工业已成为波兰重要的支柱产业。2003年-2005年波兰汽车及拖车销售产值统计表汽车及拖车销售产值（亿兹罗提）占工业总销售产值比重（%）2003年373.372004年592.049.262005年607.769.16 资料来源：波兰统计局二、商用车生产情况波兰商用车产量占汽车总产量的十分之一左右，但2004和2005年波商用车产量增长迅速，产量分别达7.85万辆和8.58万辆,分

5、别为03年产量的4.99倍和5.46倍。这主要是入盟给波兰商用车生产带来了前所未有的机遇和市场空间。 波兰商用车生产情况统计表2003年2004年2005年商用车总产量(辆)157337849885834增长率(%)-398.9 9.3 巴士*产量(辆)189225472321增长率(%)-34.6 -8.9 重型卡车产量(辆)905315324增长率(%)-65.2 2.9 轻型商用车产量(辆)129367563683189增长率(%)-484.7 10.0 * ：根据Infobus进行修正的数据资料来源：OICA统计（一）轻型商用车生产情况2005年，波轻型商用车产量突破8万辆，位居欧洲第

6、8位，新入盟10国第1位。在二手车进口增加的市场环境下, 轻型商用车生产能保持10%的增长率，主要是因为出口市场需求良好(超过91%货车销往国外)。波兰最大的商用车（不含卡车和巴士）生产商为大众波兹南公司（Volkswagen Pozna Sp. z o.o.），该公司成立于1993年，位于波兰波兹南市(地址ul. Warszawska 349，网址： HYPERLINK http:/www.volkswagen-poznan.pl www.volkswagen-poznan.pl)，主要生产大众开迪（Caddy）和Transporter，2005年这两种商用车的产量分别为56426辆和128

7、48辆。目前，开迪（Caddy）的市场售价约为2-2.5万美元，Transporter的市场售价约为3-5.4万美元。波兰第二大商用车（不含卡车和巴士）生产商为菲亚特波兰汽车公司（FIAT Auto Poland (FAP)），位于波兰Bielsko-Biala市( 网址： HYPERLINK .pl .pl)，主要生产Panda Van和Seicento Van, 2005年这两种商用车的产量分别为10241辆和3631辆。目前，Panda Van的市场售价约为1-1.4万美元，Seicento Van的市场售价约为8500美元。波兰第三大商用车（不含卡车和巴士）生产商为Intrall Po

8、lska, 位于波兰卢布林市(地址：ul. Melgiewska 7-9，网址： HYPERLINK rall.pl rall.pl)，该公司所利用的是前大宇波兰汽车的生产设施，主要生产Lublin-3商用车和HonkeR越野车，2005年，其生产Lublin-3商用车1857辆。目前，Lublin-3的市场售价约为1.8-2.5万美元。2005年波三大商用车生产商生产情况统计表2005年12月2005年产量(辆)比上月增长(%)产量(辆)比上年增长(%)市场份额(%)大众波兹南公司54675.936927416.6581.5菲亚特波兰汽车公司968-21.81138721.2916.32In

9、trall Polska19720.861857-30.112.18资料来源: Samar公司2005年，波兰生产的前五大商用车依次是：大众开迪（Caddy）、大众Transporter、Panda Van、Seicento Van和Lublin-3。（二）巴士生产情况波兰原有7家巴士生产企业，但由于国内市场不景气等因素， 2005年巴士生产比上年下降8.9%，为2321辆。目前主要巴士生产企业有4家，分别为：1、Man Star Trucks & Buses公司该公司在波兰有两个巴士生产厂，一个位于波兹南附近的 Tarnw Podgrny市 ，另一个位于斯塔拉霍维斯经济特区（Staracho

10、wice SEZ），主要生产巴士及卡车，2005年生产巴士695辆。公司网址： HYPERLINK http:/www.man-mn.pl http:/www.man-mn.pl。2、Volvo Polska Autobusy Sp. z o.o.公司该公司位于卡托维兹，2005年生产巴士625辆。公司网址： HYPERLINK /bus/poland/pl-pl/ /bus/poland/pl-pl/。3、Solaris Bus&Coach公司该公司控股方为波兰信贷银行(Kredyt Bank S.A)，公司位于波兹南市附近， 2005年生产巴士610辆，其中487辆出口。公司网址： HYP

11、ERLINK http:/www.solarisbus.pl www.solarisbus.pl。4、Polskie Autobusy Sp. z o.o.公司该公司总部设在华沙市(地址：ul. Omulewska 27)，控股方为GK Zasada S.A.公司，分别在距华沙375公司和340公里的SANOK市和Jelcz-Laskowice市设有两个生产厂，生产Autosan 和 Jelcz两种品牌的巴士，2005该公司销售巴士391辆，其中357辆内销，34辆出口。公司网址： HYPERLINK .pl .pl（三）重型卡车（车全重超过6吨）生产情况据国际机动车制造商组织（OICA）估计

12、，2005年波兰生产重型卡车（车全重超过6吨）324辆，比上年增长2.9%。目前，波兰主要的重型卡车生产厂家有两个：1、Man Star Trucks & Buses公司该公司生产厂位于 Starachowice市，2005年生产重型卡车254辆。公司网址： HYPERLINK http:/www.man-mn.pl http:/www.man-mn.pl。2、Euromet 公司该公司位于克拉克夫市，属于俄罗斯“Kamskij Avtozavod”子公司，主要组装 Kamaz卡车。公司网址： HYPERLINK .pl .pl。 三、新商用车市场情况（一）新商用车（不含卡车和巴士）销售形势总

13、体难料据波兰SAMAR公司介绍，2003年-2005年，新商用车（不含卡车和巴士）在波兰销量分别为30067辆、36235辆和35094辆，年增长率分别为20.1%、20.5%和-3.1%。由此可看出，2003年和2004年，随着波宏观的好转，新商用车在波销售迅速回升，年增长率均超过20%，入盟后，来自欧盟，尤其是德国的二手车进口大增，造成2005年新商用车在波兰销售不增反降。随着波兰经济的持续增长，2006年上半年，新商用车销售形势有所好转，因此未来商用车销售形势总体难料。从商用车（不含卡车和巴士）销售结构看，根据2006年1-4月统计，销售的新商用车中,轻型商用车占39.8%,中型商用车占

14、56.9%,重型商用车占3.3%。从汽车来源看，进口商用车销售占74%，本国自产商用车占26%。菲亚特、雷诺、大众、福特和奔驰居波兰新商用车销量前五大品牌。销售量(辆)25044300673623535094181600100002000030000400002002年2003年2004年2005年2006年1-6月2002-2006年波兰新商用车销量统计新商用车主要品牌在波销售情况2006年4月2006年1-4月销量(辆)比上月增长(%)销量(辆)比去年同期增长(%)市场份额(%)菲亚特647-23.43269112.4522.66雷诺*43917.07144833.712.19大众3733

15、.611332-17.2211.22福特*39635.1511228.099.45奔驰*208-19.69834-16.777.02标致*231-12.1778541.76.61雪铁龙*182-5.776927.326.48欧宝142-54.92698-2.385.88Intrall97-24.81413-21.183.48依维科*11321.5140319.943.39起亚*10011.1138619.143.25尼桑*85-21.3302344.122.54 * ：进口产品资料来源：波兰Samar公司（二）卡车销售增长迅猛据波兰SAMAR公司介绍，卡车（指车全重超过6吨以上的货车）销售异军

16、突起，增长迅猛。2006年四月份，波兰销售新卡车1598辆，比去年同期增长91.6%,比上月增长14.6%。1-4月，波共计销售新卡车4875辆，比去年同期增长55.11%。在车型上看, 1-4月波兰销售车全重6-10吨的卡车409辆,占8.89%,车全重10-16吨的卡车574辆,占12.58%,车全重超过16吨的卡车3894辆,占78.54%。载重卡车主要品牌在波销售情况2006年4月2006年1-4月销量(辆)比上月增长(%)销量(辆)比去年同期增长(%)市场份额(%)MAN35712.97116292.3823.84DAF*201-25.8384864.3417.39沃尔沃*33448

17、.4482210016.86雷诺*1872.7560139.7712.33SCANIA*140-8.5052336.9110.73奔驰*20285.324239.878.68依维科*14620.6842239.278.66Star16052-37.351.07三菱*1565022-24.140.45合计159814.55487555.11100* ：进口产品资料来源：波兰Samar公司MAN、DAF、沃尔沃、雷诺和斯堪尼亚（Scania）为波兰卡车市场前五大品牌。（三）新巴士销售下降据巴士市场研究公司（JMK）介绍，主要是由于国内需求下降，特别是城际巴士订单的减少（该类巴士销售下降了28%），

18、2005年波兰销售新巴士1059辆，比上年下降2.21%。2005年前三季度波兰新巴士销售前五名排名巴士品牌销量（辆）比上年同期增长1Autosan225-30.8%2Solbus14921,1%3Jelcz13210%4Solaris119-3.2%5Kapena-Irisbus116-7.2%资料来源： JMK 公司在城市巴士方面，2005年波兰销售（新）公共汽车392辆，比上年增加84辆，增幅27.3%。2005年主要品牌公共汽车在波销售排名品牌生产商/进口商公共汽车数量（辆）市场份额(%)SOLARIS Solaris Bus & Coach11128.32JELCZ Polskie

19、Autobusy10627.04MAN MAN Bus Poland4711.99SOLBUS FA Solbus358.93VOLVO Volvo Poland Buses307.66SCANIA Scania Poland205.10AUTOSAN Polskie Autobusy143.57MERCEDES-BENZ EvoBus Poland143.57KAPENA-IRISBUS Kapena S.A.123.06AMZ AMZ Kutno30.76Total:392100资料来源： JMK公司 2005年市场分析统计巴士在波兰销售下降主要原因是越来越多的波兰拥有了私家车，同时，波经

20、济结构改变，自己创业及退休人员的增加，也减少了城市公共交通需求，公共交通面临众多危机，最终导致交通部门对巴士订单减少。另外，非专门运输企业对巴士的购买也越来越少（目前该类企业拥有波巴士保有量的四分之一）；加上进口的二手巴士量近几年已比新车销量高出好几倍（进口二手巴士的主要是从事城郊运输的小型运输企业），这也对新车销售造成冲击。（四）商用车销售商情况目前，波兰全境约有各类汽车经销商1500家，汽车售后服务企业1200家。经初步观察，波兰汽车销售主要由汽车生产商按自身要求，在波兰各地选择和授权具有一定实力和资质的企业为其汽车经销商（代理），由此在波全境形成一定的销售网络，这些汽车经销商一般只专营指

21、定品牌，大多采取整车销售、零配件供应、售后服务、信息反馈“四位一体”（4S）的汽车经营方式，除4S总店外，经销商还可能在附近区域设有销售门店。波兰一些主要汽车品牌销售商信息见附件1和附件2。四、商用车进出口情况2005年前三季度，波兰车辆及零部件制造业实现进出口148.19亿美元，占波兰同期整个外贸进出口的10.68%，其中，车辆及零部件制造业实现出口83.18亿美元，进口65.01亿美元，顺差18.17亿美元。（一）商用车进出口统计在商用车进出口方面，2005年前三季度，波商用车进出口97062辆，达18.81亿美元，分别相当2004年全年的86.24%和82.42%；其中，出口商用车596

22、48辆，11.53亿美元， 进口商用车37414辆，7.27亿美元（详见商用车进出口统计表）。 商用车进出口统计表合计客车(10座以上)卡车特种用途车辆2005年前三季度进出口金额(万美元)188096.94 40321.50 139074.79 8700.65数量(辆)970622366932091487出口金额(万美元)115358.09 33474.44 78425.70 3457.95数量(辆)59648143257507709进口金额(万美元)72738.856847.0660649.095242.7数量(辆)37414934357027782004年进出口金额(万美元)218113

23、.91 50300.96 162513.29 5299.66 数量(辆)11776931881135351046出口金额(万美元)131133.89 44507.0485624.12 1002.73 数量(辆)63755220861268279进口金额(万美元)86980.02 5793.92 76889.17 4296.93 数量(辆)54014980522677672003年进出口金额(万美元)122742.6225128.36 92765.72 4848.54 数量(辆)64299185261561886出口金额(万美元)44922.7420992.36 23013.36 917.02

24、数量(辆)12316114310968205进口金额(万美元)77819.88 4136.00 69752.36 3931.52 数量(辆)5198370950593681资料来源：波兰国家统计局（二）波兰商用车主要贸易国别欧盟是波兰商用车进出口的最大伙伴，据2005年前三季度统计，波兰与其它欧盟国家商用车进出口量及金额分别占波兰整个商用车外贸的78.97%和84.06%（详见波兰与欧盟商用车进出口统计表）。波兰与欧盟商用车进出口统计表2005年前三季度进出口出口进口金额(万美元)数量(辆)金额(万美元)数量(辆)金额(万美元)数量(辆)商用车合计158114.23 7665394623.19

25、 4494763491.04 31706比重(%)84.06 78.97 82.03 75.35 87.29 84.74 客车合计35305.30 209430004.83 12535300.47841比重(%)87.56 88.50 89.64 87.50 77.41 90.04 卡车合计116606.02 7352363346.23 4341453259.7930109比重(%)83.84 78.88 80.77 75.49 87.82 84.33 特种用途车辆合计6202.9110361272.13 2804930.78756比重(%)71.29 69.67 36.79 39.49 94

26、.05 97.17 资料来源：波兰国家统计局1、客车德国、瑞典和英国是波兰客车（10座以上）出口前三大市场，2005年前三季度，对上述三国出口额分别为1.12亿美元、4006.5万美元和2809万美元。从客车进口看，德国、土耳其和瑞典是前三大进口来源国，进口额分别为2995.3万美元、1430.9万美元和805.3万美元。2、卡车德国、荷兰和瑞典是波兰卡车出口前三大市场，2005年前三季度，对上述三国出口额分别为1.94亿美元、7390.3万美元和6388万美元。从卡车进口看，德国、法国和意大利是前三大进口来源国，进口额分别为25010.2万美元、7140.6万美元和7116.4万美元。3、特

27、种车辆伊拉克、德国和乌克兰波兰特种车辆出口前三大市场，2005年前三季度，对上述三国出口额分别为1429万美元、724.7万美元和436.4万美元。从特种车辆进口看，德国、意大利和美国是前三大进口来源国，进口额分别为3884.4万美元、274.5万美元和271.8万美元。波统计局数据显示，2005年前三季度，波兰从中国进口了10.24万美元的卡车，这也是此期间中波商用车整车方面唯一的贸易数据。（三）波兰商用车主要出口企业1、商用车（不含卡车和巴士）1）大众波兹南公司（Volkswagen Pozna Sp. z o.o.）是波兰第一大商用车（不含卡车和巴士）出口企业，2005年，其商务车产量9

28、9%出口，出口量占整个波商用车（不含卡车和巴士）出口的88.29%。2）菲亚特波兰汽车公司（FIAT Auto Poland (FAP)）是波兰第二大商用车（不含卡车和巴士）出口企业，2005年，其商用车产量64%出口,出口量占整个波出口的11.51%。3）Intrall Polska是波兰第三大商用车（不含卡车和巴士）出口企业，2005年，其产量8%出口,出口量占整个波出口的0.19%。2、巴士2003-2004年波兰巴士出口统计表品牌生产商巴士2004年出口量（辆）市场份额（%）2003年出口量（辆）市场份额（%）MAN MAN Star Trucks & Buses550 34,03 3

29、68 38,77 VOLVO Volvo Polska473 29,27 236 24,87 SOLARIS Solaris Bus & Coach282 17,45 137 14,44 SCANIA Scania Production Supsk251 15,53 203 21,39 KAPENA Kapena S.A.33 2,04 0 0,00 AUTOSAN Polskie Autobusy24 1,49 3 0,32 AMZ AMZ Kutno3 0,19 2 0,21 合计1616 100,00 949 100,00 资料来源：Infobus公司五、波兰汽车工业吸引外资情况1990

30、年以来，汽车产业吸引外资居波兰工业行业首位。1992-2004年，波兰汽车工业累计吸收外资66.64亿美元，分别占波兰直接利用外资额总额的8.3%，制造业吸引外国直接投资的20.7%。外资的大规模进入，使波兰汽车工业得到了迅速发展，汽车产量和出口规模不断扩大，产品质量和技术水平也有较大提高，据 “社会与经济研究”基金会（Center for Social and Economic Research ，缩写为CASE）发表的1996年2003年期间调查研究报告，波兰汽车车身制造被列为调整较好的22个产业组之一，此类产业在报告中被称为国内和欧盟市场“双市场赢者型”（Double winners）；

31、波兰汽车（整车）制造被列为调整有较大进展的23个产业组之一，该组产业被称为“出口拉动型”（Export-drawn）。汽车工业在整个工业技术进步及产业升级中扮演越来越重要的角色。世界著名汽车集团大规模投资波兰汽车工业的主要原因有：波兰转轨后经济增长快，民众消费水平逐年提高，汽车市场潜力巨大；波兰汽车市场逐步开放、关税水平低（2004年5月1日，波兰入盟，欧盟内部实现商品免关税流动），波企业所得税已降至19%，是欧盟所得税率最低的国家之一；波兰汽车工业配套能力较强；波兰劳动力素质高、劳动成本低。目前有近200家外国公司投资于波兰汽车及相关产品制造行业。到2003年底最大的投资者分别是：菲亚特、通

32、用、大宇、菲亚特-通用传动器公司、大众、Delphi、Ispol-IMG（五十铃的控股企业）、丰田和佛吉亚集团（FAURECIA）。这些投资者中许多在波有两家以上的生产厂，例如：佛吉亚集团（FAURECIA）、Delphi和法雷奥集团（Valeo）和大众公司在波的企业均达4-7家，菲亚特在波投资设立的企业更达到了14个。波兰汽车工业前15大直接利用外资统计(截止2003年底)排名投资商投资额（百万美元）1菲亚特1768.72通用1010.03大宇936.44菲亚特-通用传动器公司432.35大众390.76Delphi汽车系统公司345.07Ispol-IMG（五十铃的控股企业）192.78丰

33、田180.09佛吉亚集团（FAURECIA）140.010Eaton125.011Lear Corporation89.512Valeo85.713Volvo AB80.014Metzeler Automotive Hose Systems62.915Robert Bosch GmbH60.1合计5899.0资料来源: 波兰信息和外国投资局近两年，外资进入波兰汽车及相关行业的势头仍在继续.2006年6月20日，世界知名载重车生产商德国MAN公司在波兰南部克拉科夫市附近的新装配车厂正式奠基建设，投资规模达9000-10000万欧元，预期到2007年中，该厂将开始生产TGA Worldwide 和

34、MAN TGAs重型货车，年生产量将达15000辆。这是德国MAN公司在波兰投资建立的第三个工厂(另两个分别位于波兹南和斯塔拉霍维斯经济特区）。据称，该公司此举主要是针对中东欧载重车市场强劲增长的重要举措。所产的TGA Worldwide 和MAN TGAs重型货车将主要销往俄罗斯等东欧国家以及南非和中亚等国。德国MAN公司是欧洲主要卡车生产商，占整个欧洲货车市场份额达18.5%，在波兰更高达近四分之一。六、政策环境（一）汽车工业吸引投资政策波兰政府对汽车工业发展管理由波兰经济部负责，目前尚未颁布扶持汽车工业发展的专门政策。不过，波兰正在大力吸引外资，根据波兰法律，在波境内的外国直接投资在优惠

35、政策方面待遇享受完全的国民待遇，即与国内企业一视同仁。在波兰企业投资所享受的优惠待遇主要体现在“公共资助”（Public aid），主要有“馈赠补助”和“税收减免”。根据欧盟地区发展资助的有关规定，波兰全境均可享受公共资助，但不同地区可获公共资助的限额亦不尽相同，较发达地区限额较低，不发达地区限额较高。波兰境内“地区发展公共资助”幅度限额规定情况受惠地区最高资助限额（占总投资额*比）华沙、波兹南30%格但斯克索伯特格丁尼亚克拉科夫、伏洛斯瓦夫40%其他地区50%对中小型企业的资助限额可在原限额基础上上浮15%，即按不同受惠地区最高可分别获投资额45%、55%、65%的公共资助。对汽车工业投资超

36、过500万欧元的项目的资助限额为正常资助限额的30%，例如在华沙地区投资500万欧元以上的汽车工业项目，可获公共资助限额为投资总额的9%（30%x30%）。具体资助政策见波兰鼓励投资资助政策实用概述（驻波兰使馆经商参处经贸调研2005年第18期）。据报道，VOLVO公司在波兰的投资迄今已得到190万兹罗提的新增就业补贴和420万兹罗提的税收优惠。波兰政府负责投资管理促进的政府部门为波兰信息及外商投资局(PAIiIZ)，其网址： HYPERLINK http:/www.paiz.pl/ t _blank http:/www.paiz.pl （二）汽车工业税收政策从2005年10月开始，波兰汽车经

37、销商可在其它欧盟国家销售汽车。波兰汽车市场现遵循的法律框架为欧盟No.1400/2002指令(BER)。1、关税作为统一大市场，欧盟内各国间汽车流通无关税，而从欧盟以外国家进口汽车则征收进口关税。计算公式：C=Wc*ScC : 关税；Wc ：从欧盟以外国家进口汽车的海关申报价；Sc ：税率进口关税税率一般为10%，但对以下3种车型按22%征税：1）自重5吨以下，但引擎排量过超2500cc的柴油卡车；2）自重5吨以下，但引擎排量过超2800cc的汽油卡车；3）自重5吨以上卡车。2、消费税：2004年1月23日波通过新的汽车消费税则，对乘用车及客货两用车辆征收消费税，税率根据车龄及发动机排量不同而

38、异，最低为3.1%，最高至65%。具体如下：1) 发动机排量2升以内的汽车车龄消费税率1-2年3.1%3年15.1%4年27.1%5年39.1%6年51.1%7年63.1%8年以上65%发动机排量超过2升的汽车车龄消费税率1-2年13.6%3年25.6%4年37.6%5年49.6%6年61.6%7年以上65%计算公式：A=(Wc+C)*SaA : 消费税；Wc ：汽车价格；C：进口关税(如从欧盟内进口则为零)；Sa ：消费税率3、增值税波兰对所有新车征收22%的增值税。计算公式：VAT=(Wc+C+A)*SVVAT : 增值税；Wc ：汽车价格；C: 进口关税(如从欧盟内进口则为零)；A :

39、消费税；SV ：消费税率(22%)。波兰规定法人组织购买有效载荷超过3.5吨的汽车可享受增值税返还。购买有效载荷不足3.5吨的汽车可获得60%的增值税返还，但最高不超过6000兹罗提（如果是皮卡或小型有篷货车VAN则可享受增值税全额返还）。七、市场准入情况（一）机动车检测标准及证书互认波兰运输部根据公路法等相关法律，对需在波兰销售的机动车的技术标准及要求做出规定，波兰对机动车检测主要依照欧盟（EU）框架指令（Framework of Directive）和联合国经济及社会理事会欧洲经济委员会中内陆运输委员（UN-ECE）制定的标准，作为缔约国，WP29在1958年协定书的法律框架下的ECE法规

40、对波兰均有法律效力。早在1999年（即在入盟5年前），波就申请作为欧盟观察员，逐步参照执行欧盟（EU）框架指令。根据该框架指令，波兰制定了关于机动车检测的国家规定及标准共计122项，（其中2项已失效）。根据欧盟（EU）框架指令，目前对机动车类型检测认证分为三类，即：L类机动车，T类机动车，M、N和O类机动车。1L类机动车：摩托车类机动车。2T类机动车：农用车辆及林业车辆类机动车。3M、N 和O类机动车：乘用车、载货车和拖车类机动车，其中：1) 乘用车(M组)- M1：不超过8座的乘用车（不含驾驶座）；- M2：超过8座但不超过5吨的乘用车（不含驾驶座）；- M3：其它乘用车（大巴及公共汽车）；

41、2) 载货车(N组)- N1：不超过3.5吨的载货车；- N2：超过3.5-12吨的载货车；- N3：超过12吨的载货车；3) 拖车(O组)- O1：0.75吨以内拖车；- O2：0.75-3.5吨；- O3：3.5-10吨；- O4：10吨以上。目前，对于L类、T类和M、N、O类中M1(小轿车)型机动车，波兰国家标准及要求与欧盟标准完全一致，市场准入证书在欧盟内部彼此承认和有效。这部分机动车的检测和认证可在欧盟内任何一个成员国进行，通过后获得认证证书（Certificate of Conformity，COC），在车辆注册时出示该证书即可。对于商用车，即M、N、O类中除M1型以外的机动车，欧

42、盟各国包括波兰实行的是本国的国家标准，波兰的标准95%与欧盟一致，商用车准入证书只在本国有效，在欧盟内尚未实现彼此承认，例如波兰向欧盟其它国家出口货车，仍需在目的国申请入市许可。 对于单独销售的汽车零部件，欧盟各国包括波兰实行的也是本国的国家标准，相应检验证书只在本国有效，尚未实现欧盟内互认。对于已获认证的整车，如有个别部件进行了改进，如此改进未造成整个车类型的改变，则整车不需再认证；否则，则需重新认证。波兰关于机动车检测的部分规定及标准可在欧盟技术委员会的网站上查到（英文版），网址： HYPERLINK /comm/enterprise/tris/ /comm/enterprise/tris

43、 。（二）波兰汽车检测程序波兰自产及国外汽车进入波兰市场必须经过一系列测试检验，以获得波兰运输部颁发的准入证书，方能在波境内销售使用。申请汽车市场准入具体程序：- 汽车生产商或进口商首先向波有资质的机动车检测机构提出检测申请。波兰机动车有资质检测机构见附件3，其中“机动车交通研究所”(Motor Transport Institute) 为最全面和权威机构；- 厂商提供检测样车，并提供该厂同一型号的车辆与样车完全可想到的声明文件，同时附上详细的车辆相关技术参数，由检测机构进行核对，并依标准对样车进行检测鉴定，做出检测报告； 检测机构将检测报告报送波运输部，由该部据此发放机动车准入证书（一般能在

44、短时间内完成，发证收费约为1600兹罗提）。机动车检测所需时间与检测科目有关，如果大型部件已有欧盟机动车零部件认证，只需少量及总装检测认证，则检测时间可短至几周，如果从最简单的零部件开始检测，或检测中出现问题需要改进，检测时间长可达2年！检测费用也同样因检测科目而异，少则只需2000欧元，多的则达50万欧元。通过检测后，L类、T类和M、N、O类中M1(小轿车)型机动车将获得COC认证证书，凭COC证书可在欧盟所有国家进行销售和注册上牌；其他类型的机动车将获得波兰国家认证证书，可在波兰国内进行销售和注册上牌。申请机动车市场准入，最好请波有资质的机动车检测机构代为向波运输部申请批准证书，这样一般较

45、易成功。如果生产商直接向波运输部申请证书，波运输部在审批时，考虑机动车检测报告的同时，可能还会要求厂商证明相关营销实力，如要求在波兰应有代表机构、有一定的销售网络及售后服务能力等。（三）机构认定波兰机动车检测机构的认证质资由波运输部认定，而机构设立则由波地方政府批准。在波兰建立汽车售后维修保养企业不必经波运输部批准。八、初步结论（一）波兰商用车市场具有一定规模2004年波兰机动车零售额已占波兰商品零售总额的11.1%（约106.1亿欧元），是新入盟10国中最大的汽车消费市场。在商用车方面，据初步匡算（即由自身产量加上进口后减掉出口），2003年和2004年波兰商用车市场容纳量分别为5.5万辆和

46、6.9万辆，已显一定规模，随着波兰经济的持续增长，可以预计波兰商用车市场的容量及潜力将进一步扩大，特别是载货车（卡车）和工程机械车辆的市场将继续快速增长，而城市公共汽车也会有一定的需求增长，而其它类型的商用车需求将相对温和，处于一个稳定发展期。主要原因为：1、入盟后波兰物流配送不仅仅服务于境内消费，物流运输中约有近80%的货物为跨境服务。物流业的迅速发展已带来了重型卡车销量的猛增；2、未来几年波兰将着力改善基础设施，相关建设将进入一个高峰期，预计卡车、工程车等需求都可能有一定的增长潜力；3、由于波兰城市一半以上公交巴士车龄超过10年，城市巴士更进入一个更新期，这也为巴士生产企业带来了一定的机遇

47、。（二）商用车生产仍将较快发展波兰近年商用车生产迅猛增长，2004年和2005年波商用车产量分别达7.85万辆和8.58万辆，分别比2003年增长了4.99倍和5.46倍。由于波兰相对较低的劳动力成本，较高的生产装配能力和良好的零部件生产配套基础，使波兰已成为欧洲商用车、特别是轻型商用车的制造基地之一。由此预计，波兰商用车生产仍将较快发展，并显现以下特点：1、商用车生产主要以跨国公司在波投资企业为主目前，波兰各类商用车生产中跨国公司所建企业已成为生产的主导力量，如2005年，大众波兹南公司和菲亚特波兰公司两家企业轻型商用车产量已占整个波兰产量的97.8%；MAN和VOLVO两家跨国公司在波巴士

48、生产厂产量已占整个波兰巴士产量的56.9%；MAN在波兰的重型卡车产量已占整个波兰产量的78.4%。2、商用车生产主要以出口为主目前，波兰商用车，特别是轻型商用车和巴士生产主要以出口为主，为典型的出口拉动型产业。如2005年，大众波兹南公司和菲亚特波兰公司两家公司所生产的轻型商用车，分别有99%和64%出口，使整个波兰轻型商用车产量的91%用于出口；而2005年前三季度，波兰生产各类巴士约1700辆，其中，1229辆出口，比重达66.2%。3、波兰商用车零部件生产配套能力强目前，波兰汽车生产企业中81% 为汽车零部件生产企业。生产包括发动机、变速箱、冷却系统、电瓶、制动系统、活塞、油泵等20多

49、类别的汽车零配件，品种齐全，同时汽车配件技术标准高，如，丰田在波兰生产的D-4D柴油发动机，其氮氧化物（NOx）和粒子状物质（PM）排量比欧4标准还分别低50%和80%。良好的零部件生产配套能力无疑为到波兰进行汽车装配生产的企业提供了坚实的产业配套基础和环境。（三）商用车准入证书的国家局限性如前所述，商用车目前在欧盟内尚未实现互认，一国的准入证书只适用于该国，进入欧盟其他国家仍需获得目的国的准入证书，因此，有意进入欧洲市场的商用车生产商对目的国的市场规模应有更多的考虑。此外，由于证书不互认也减弱了各国机动车检测机构间的竞争，这此都无疑增加了商用车在欧盟市场的销售成本。据波兰“机动车交通研究所”

50、介绍，欧盟2003年已经制订了新的机动车标准指令，以统一商用车标准，预计今年年底各国将会批准生效，根据新指令，经过一定的过渡期（约10年，原定为2013年），商用车准入证书可望在欧盟内各国实现互认。 （四）商用车标准的趋同性虽然商用车在欧盟实行的是各国的国家标准，准入证书也是国家级证书，但并不意味各国的商用车检测技术标准存在实质性的差异，因为欧盟各国的国家标准均参照欧盟相关框架指令制订。波兰商用车的国家标准95%与欧盟一致，在商用车的检测方面按统一证书的模式进行规范。目前欧盟内小轿车已实行欧IV排放标准，载货车排放标准也达到欧III。因此，无论进入欧盟哪个国家的市场，商用车检测的标准趋同，无实

51、质性差别。（五）我商用车进入波兰及欧盟市场以设立组装企业为宜汽车作为一种比较特殊的商品，除了价格以外，其安全性、可靠性、燃油经济性以及环保、售后服务等因素均是消费者购买时所考虑的，对市场开拓的要求很高。我国汽车企业在开拓国际市场时，市场营销战略要周全、对路，既要考虑到价格竞争优势，又必须注重汽车质量的提高；既要尽快打开销售渠道，又要确保售后服务及零部件供应保障体系的完善；商品既要新颖时尚，又要考虑当地的消费习惯和偏好。就商用车而言，除少量的特种车外，成批量地将汽车打入波兰和欧盟的较好方式是在波兰设立汽车组装企业，主要理由如下：首先，有利于结合国内外汽车产业的优势，加快检测准入的进程。在汽车检测

52、中，如果从零件开始逐一检测，费用和耗时均巨大，如车内零部件已有欧盟认证，则无需再做检测，可省时省钱，如大块总承已获欧盟认证，检测时间会更短，费用更少。建立组装企业，可在我相应零部件未获欧盟认证前，充分采用当地已有欧盟认证的零部件，特别是复杂的关键部件，待我国内零部件获得认证后，再逐步进行替代，这样可以最大程度地加快汽车检测认证过程。其次，有利于把握欧盟市场和技术趋势，吸收先进技术，提高产品档次。在欧盟建立企业可随时把握该市场动向，了解欧盟技术标准发展趋势，及时调整企业经营策略。同时，欧盟作为汽车产业发达、技术先进的地区，可为我提供较好的汽车技术环境，有利于吸收先进技术，提高我产品的质量和档次。

53、第三，有利于建立售后服务体系，推动我汽车零部件出口。在当地设立生产企业有利于增强用户对售后服务的信心，这是汽车产品在市场销售上成功与否最重要的方面。第四，波兰汽车生产条件良好，设立商用车组装企业的投资可控制。波兰近年汽车工业快速发展，基本具备了汽车产业集群的雏形，具有较好的产业配套能力；另外，波兰目前投资环境相对较好，除政府资助政策外，土地费用、能源费用等也属欧洲较低水平，此外尚有一些大型的空闲厂房和设施可用，适合汽车包括工程机械等特种商用车的组装线；同时，波兰劳动力素质较高，在高失业率下较易找到适合的工人，工资水平在欧盟内也属较低水平。（六）有关政策建议我汽车进入欧盟市场的关键是技术准入问题

54、，其次是售后服务问题。售后服务问题应属纯企业行为，政府难以提供实质性的帮助。在技术准入问题上，政府可以向在汽车生产商提供一定的帮助，首先应加强与欧盟汽车认证技术标准的交流和沟通，建立向国内汽车生产企业通报技术准入信息的机制；其次，考虑在国内设立按欧盟标准进行汽车检测并有权发放欧盟认证证书的机构，甚至可以特批欧盟权威汽车检测机构在国内设立分支机构，前提是其检测结果可获欧盟认证证书签发机构的认可；第三，建立汽车生产商检测认证的鼓励机制，通过某种方式对检测费用提供部分资助，鼓励中国汽车生产商获得欧盟汽车准入证书。九、备注与说明本文力图涵盖波兰有篷货车（van）、载重车、客车和特种用途车辆的生产及销售

55、等各方面情况。然而在调研过程中，我们发现相关机构、部门对汽车及商用车（commercial vehicle）的界定和划分存在着一些差异。例如，国际机动车制造商组织（OICA）将汽车分为：乘用车、轻型商务车、重型卡车和巴士；而波兰汽车市场研究机构SAMAR公司相关报告中，商用车（commercial vehicle）主要指有篷货车（van）和10-20座位的小面包车，并不包括卡车和巴士；而国际通行的海关进出口商品分类又将机动车主要分为乘用车（包括驾驶座9座以内）、客车（包括驾驶座10座以上）、货运车辆（卡车）和特殊用途车辆。因此文中所引用的相关资料、数据口径有所区别，阅读时请注意。另外，由于9座

56、以内越野车在波兰属于乘用车，而未能在本文中反映。驻波兰使馆经商参处2006年7月27日附件：1. 波兰菲亚特等部分公司经销商名单2波兰雷诺公司经销商名单3波兰汽车技术准入管理及检测机构名单附件1波兰部分汽车经销商名单一、菲亚特汽车主要销售商（一）华沙市CARSERWIS Sp. z o.o. 1-go Sierpnia 10 02-134 Warszawa WWW: HYPERLINK http:/www.carserwis.pl t _blank http:/www.carserwis.plEmail: HYPERLINK mailto:f75291pdealer.fiat.pl f7529

57、1pdealer.fiat.plDUKIEWICZ Sp.J. Jubilerska 6 04-190 Warszawa WWW: HYPERLINK .pl/ t _blank .pl/Email: HYPERLINK mailto:f75294pdealer.fiat.pl f75294pdealer.fiat.plITAL-MOT Sp. z o.o. Rydygiera 6 01-793 Warszawa WWW: HYPERLINK .pl/ t _blank .pl/Email: HYPERLINK mailto:f75317pdealer.fiat.pl f75317pdeale

58、r.fiat.plWojska Polskiego 60 01-503 Warszawa WWW: HYPERLINK .pl/ t _blank .pl/Email: HYPERLINK mailto:f75317pdealer.fiat.pl f75317pdealer.fiat.plMoto - Transus Sp.z o.o. Poczyska 33 01-377 Warszawa WWW: HYPERLINK http:/www.mototransus.pl t _blank http:/www.mototransus.plEmail: HYPERLINK mailto:f7542

59、1pdealer.fiat.pl f75421pdealer.fiat.pl（二）罗兹市AUTO FAPOL Sp z o.o. Puszkina 50 92-516 d WWW: HYPERLINK .pl/ t _blank .pl/Email: HYPERLINK mailto:f75367pdealer.fiat.pl f75367pdealer.fiat.plP.H.U. BILEX Sp z o.o. Milionowa 2K 93-034 d WWW: HYPERLINK http:/www.bilex.pl t _blank http:/www.bilex.plEmail: H

60、YPERLINK mailto:f75410pdealer.fiat.pl f75410pdealer.fiat.plP.P.H.U. MAREDI Jana Pawa II, 65 93-570 d WWW: HYPERLINK .pl t _blank .plEmail: HYPERLINK mailto:f75375sdealer.fiat.pl f75375sdealer.fiat.pl在克拉科夫AUTO KRAK Radzikowskiego 160 31-342 Krakw WWW: HYPERLINK http:/www.autokrak.pl t _blank http:/ww