《商业银行业务与经营》习题集及参考答案

1、商业银行业务与经营习题集 编写说明本习题集是北京市高等教育精品教材立项项目商业银行业务与经营（第二版）一书的配套练习。本集分为两大部分，第一部分为综合练习，第二部分为参考答案，内容依照教材的顺序编排，分为十一章。习题集涵盖了课程教学目标所要求的全部知识点，对重点内容提供了多种形式的训练。习题集的题型主要为填空题、不定项选择题、名词解释、简答题和论述题，并辅以一定的计算题和案例分析来促进学生对重要知识点的掌握和运用。相信本习题集能对教师测试学生学习效果、把握教学进度和学生自学起到积极的作用。编者：史建平 吴治民 二一年九月 第一部分：综合练习第一章 导 言一、填空题1、1694年， 银行的成立，

2、标志着现代商业银行的产生。2、商业银行的外部组织形式主要包括 、 、。 3、我国商业银行的组织形式是。4、分行制的银行组织形式可以划分为 和 两种。5、股份制商业银行的内部组织结构可以分为、 、 。6、实行单一银行制的典型国家是。二、不定项选择题1、人们公认的早期银行的萌芽，起源于（ ）。 A古巴比伦 B希腊 C意大利 D英格兰 2、（ ）的产生，标志着中国现代银行的产生。 A东方银行 B中国通商银行 C浙江兴业 D交通银行 3、商业银行是一种特殊的企业，与一般工商企业的不同体现在（ ）。 A经营对象特殊 B社会经济的影响特殊 C责任特殊 D经营目标特殊 4、下列银行组织形式中，（ ）曾经普遍

3、存在于美国。 A分行制 B银行持股公司制 C连锁银行制 D单一银行制 5、股份制商业银行的最高权利机构是（ ）。 A董事会 B股东大会 C监事会 D行长或总经理 三、名词解释1、金融机构 2、商业银行 3、交易成本4、信息不对称 5、道德风险 6、逆向选择四、简答题1、商业银行的性质是什么？2、商业银行的特点有哪些？3、商业银行面临的风险有哪些？五、论述题商业银行是经营存放款和其他金融服务业务的金融机构，无论在数量上（资金资源的筹集与分配总量）还是在质量上（提供金融服务的项目和范围），都在现代金融体系中起着主导性作用。论述商业银行存在的经济原因。第二章 商业银行的价值理论一、填空题1、商业银行

4、的经营目标要实现、 、的组合。2、围绕着股东价值的最大化，银行管理者在其业务发展中，需要做出几个重要决策：、。3、隐藏资本产生的两个来源：、。4、货币的时间价值就是当前所持有的一定量的货币比具有更高的价值。5、在商业银行的经营管理理论中，久期缺口主要是指银行资产的综合久期和负债的综合久期乘以之间的差额。6、如果银行想使其股权的市场价值不受利率变动的影响，就必须调整其久期缺口，并使其保持在状态。二、不定项选择题1、银行股票的市场价值，取决于哪几个因素：（ ） A、银行股东应得到的现金流量 B、现金流量的时间期限 C、与现金流量有关的风险 D、银行股东的股利2、银行的风险成本由什么决定：（ ） A

5、、资产的流动性成本； B、银行倒闭成本；C、政府对资本的管理； D、存款保险。3、久期缺口对银行净值的影响：（ ）A、如果 Dgap = DAu DL0，则久期缺口为正。B、如果 Dgap = DAu DL 0，则久期缺口为零。D、如果 Dgap = DAu DL 1，说明该种证券风险水平大于整个证券市场的风险水平。B、如果1，说明该种证券风险水平小于整个证券市场的风险水平。C、如果1，说明该种证券风险水平小于整个证券市场的风险水平。D、如果1，说明该种证券风险水平大于整个证券市场的风险水平。4、梯形期限战略是中小银行在证券投资中较多采用的，其优点主要有（ ）。A、管理方便，容易掌握。银行只需

6、要将资金在期限上作均匀分布，并定期进行再投资安排即可。B、可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。C、银行不必对市场利率走势进行预测，也不必频繁地进行证券交易。D、当银行面临较高的流动性需求时出售中长期证券有可能出现投资损失。5、在不同市场上的两种证券，若各个方面的特征基本相似，但收益有所差别，银行交换这两种证券，可以改善投资组合的收益。这是互换是（ ）。A、替代互换B、场间价差互换C、纯收益率拾得互换D、避税互换三、名词解释1、替代互换 2、纳税均等收益率 3、到期收益率4、边际税率 5、前置期限战略 6、杠铃期限战略四、简答题1、简述杠铃期限战略的优

7、势。2、如何评价商业银行证券投资面临的风险？3、怎样衡量银行证券投资的收益？各自有何特点？4、如何评价免税证券在银行证券投资组合中的作用？其最优持有量如何确定？五、论述题如何制定商业银行证券投资政策准则和投资组合结构调整战略？第九章 表外业务管理一、填空题1、是由经授权的商业银行向社会发行的具有存取现金、转账结算、消费信用等全部或部分功能的信用支付工具。2、在中附有在申请人财务状况出现某种变化时，开证行可以撤销或修改信用证的条款，以保护自身的利益。3、金融远期合约主要有、和等。4、金融期货以脱离了实物形态的货币汇率、借贷利率、各种股票指数作为交易对象，和商品期货有很多不同，其中金融期货最为特殊

8、之处在于许多金融期货并不进行传统意义上的，合约到期后进行。5、现代租赁是以“”的形式进行“”，采取的是和相结合的方式，因此不同于银行借款、发行公司债券、分期付款等长期信贷方式，而成为一种。二、不定项选择题1、关于商业信用证的分类，下列说法正确的是（ ）。A、按是否跟单，可分为跟单信用证和光票信用证。B、按可否撤销，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。C、按议付方式，可分为公开议付、限制议付和不得议付信用证。D、按可否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。2、常见的贷款承诺主要有（ ）。A、定期贷款承诺B、备用贷款承诺C、循环贷款承诺D、长期承诺3、在保函中，（ ）负有首要责任，只有在（ ）

9、不清偿债务时，（ ）才有责任支付，（ ）的责任是从属性的。A、保证人，保证人，委托人，委托人。B、委托人，保证人，委托人，保证人。C、委托人，委托人，保证人，保证人。D、保证人，委托人，保证人，委托人。4、银行卡按是否能透支分为（ ）。A、贷记卡和借记卡。B、人民币卡和外币卡。C、单位卡和个人卡。D、磁条卡和芯片卡。5、顺汇又可分为电汇、信汇和票汇三种。（ ）成本较高，故费率较高；（ ）、（ ）成本较低且银行无偿占用客户款项的时间较长，故费用较低。A、信汇，电汇，票汇。B、票汇，信汇，电汇。C、信汇，票汇，电汇。D、电汇，信汇，票汇。三、名词解释1、表外业务 2、票据发行便利 3、代理业务4、

10、保函 5、金融远期 6、金融期权 四、简答题1、表外业务有哪些分类？2、备用信用证的交易程序是什么？3、咨询顾问类表外业务一般有哪些类型？4、规范和发展商业银行的支付结算业务的重要意义是什么？ 五、论述题商业银行为何要对表外业务进行管理？如何加强对表外业务的风险管理？第十章 商业银行国际业务管理一、填空题1、建立是商业银行初步涉足国际银行业务的最佳途径。2、共同基金、养老金基金和保险公司等机构投资者是主要的跨国保管的。3、在信用证结算中，开证行是接受开证申请人委托为其开立信用证的银行，一般是。4、是当前国际结算的主要形式，被称为国际商业往来的生命线。5、托收结算方式一般分为两种：一是；二是。6

11、、国际保理业务有四个基本当事人：、和。二、不定项选择题1、下列对商业银行国外代表处的功能作用描述正确的是（ ）A、不能从事存款、贷款、结算和银行服务等任何银行业务。B、可以从事存款、贷款、结算和银行服务等部分银行业务。C、搜集东道国的经济信息。D、可以将国外银行业务介绍到本行的总部或者分支行。2、国际结算的基本方式包括（ ）。A、汇款结算 B、托收结算C、信用证结算 D、非现金结算。3、下列哪些属于商业银行进行的国际债券投资？（ ）A、美国花旗银行在纽约购买中国政府发行的美元债券。B、英国的汇丰控股银行在伦敦购买中国政府发行的美元债券。C、中国工商银行将持有的大量美元在美国购买美国政府债券或高

12、品质的企业债券。D、中国工商银行纽约分行购买美国运通公司美国境内发行的债券。4、巴林银行破产的直接原因就是（ ）管理不善。A、市场风险 B、汇率风险C、操作风险 D、国家风险。5、比较特殊的风险如（ ），具体是指当交易的一方银行划出资金而另一方银行还没有划来资金时，另一方银行被宣布破产，从而使划出资金的一方受到损失的风险。A、汇率风险 B、赫尔斯达特风险C、国家风险 D、操作风险。三、名词解释1、国际租赁业务 2、国际结算业务 3、非现金结算 4、信用证 5、国际保理业务 6、空壳银行 四、简答题1、为了防范国际贷款中的法律风险，商业银行应做好以下哪些工作？ 2、简述信用证结算的操作步骤。3、

13、简述国际保理业务的基本操作程序。4、在何种情况下，商业银行可以考虑在国外建立分支行？五、论述题搜寻国家风险的实例，探讨商业银行在开展国际银行业务时，如何防范国家风险？第十一章 商业银行的发展趋势一、填空题1、并购的具体形式多种多样，一般可分为和这两种形式。2、政府既要保持市场的，同时也要鼓励市场的，增强以参与国际竞争。3、银行并购在历史上主要表现为大银行对中小型银行进行并购，20世纪90年代以来银行并购呈现出、的发展趋势。4、个人金融服务业务的增加主要应归功于商业银行。5、商业银行管理风险的特殊性表现为和。6、进入21世纪，商业银行总体趋势最主要的特点就是、和。二、不定项选择题1、布雷顿森林体

14、系崩溃后，世界范围内的以（ ）为主。A、固定汇率制度 B、汇率制度制度C、爬行盯住制度 D、货币局制度2、以下哪些是“经济全球化”带来的正面效应？（ ）A、推动了世界经济的发展。B、在全球范围内扩大了贫富差距。C、推动了国际贸易和全球资本市场的大发展。D、会给一些国家的经济安全和金融体系带来不稳定因素。3、由于资本市场和直接融资的发展，银行出现了“中介化”（ ）趋势，经济社会对银行传统的信用中介业务的需求下降。A、强化 B、弱化C、持平 D、无影响4、就风险管理功能而言，商业银行具有显著的（ ）。A、不确定性和微观性特征B、风险性和宏观性特征C、风险性和微观性特征D、不确定和宏观性特征5、随着

15、商业银行功能的转变，传统资产负债业务的规模相对缩减，利差收入所占比重将逐渐（ ），同时服务费收入所占比重将逐渐（ ）。A、提高，降低。 B、提高，提高。C、降低，降低。 D、降低，提高。三、名词解释1、并购 2、经济全球化 3、全能银行4、银行电子化 5、资产证券化 6、零售银行业务四、简答题1、近年来商业银行的经营环境发生了哪些变化？2、银行并购动机具体有哪些？3、简述银行并购的外部效应。4、为什么说风险管理将成为商业银行的一项重要功能？五、论述题由于商业银行经营环境的变化，现代商业银行从经营理念、经营思想、经营方式、业务结构、收入来源、甚至机构设置等等方面都将发生深刻的变化。论述现代商业银

16、行的发展趋势。第二部分 参考答案第一章 导 言一、填空题1、英格兰。2、单一银行制，分支行制，银行持股公司制。3、分行制。4、总行制，总管理处制。5、决策机构，执行机构，监督机构。6、美国。二、不定项选择题1、C 2、B 3、ABC4、D 5、B三、名词解释1、金融机构：为市场资金融通提供各种服务的机构就是金融中介机构，简称金融机构。2、商业银行：是现代金融制度的重要组成部分，是以经营存放款和其他金融服务为主要业务的金融中介机构。3、交易成本：指达成一笔交易所要花费的成本，也指买卖过程中所花费的全部时间和货币成本。4、信息不对称：在金融市场上，社会资金的需求方所拥有的市场信息远远大于资金的供给

17、方所获得的有关信息。5、道德风险：当投资者在市场上购入股票或债券等金融产品之后，作为股票和债券发行者的资金需求方往往存在隐瞒公司经营及赢利方面信息以获取经济利益的强烈动机。这就是金融市场上存在的道德风险。6、逆向选择：是指由于交易双方信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。四、简答题1、答：商业银行首先是企业，与其他各种企业一样，以利润最大化为经营目标。（1）商业银行必须面向市场，千方百计地去满足市场的各种现实需求。（2）商业银行业务开发或创新的最终目的是获取利润。（3）商业银行的一切经营管理活动必须讲求效益。（4）商业银行必须依法经营。2、答：

18、商业银行的特点主要有：（1）商业银行的业务活动对整个社会货币供应量有着重要的影响；（2）商业银行的业务活动对国家宏观经济政策的实施具有重要影响；（3）商业银行的经营活动受到整个社会经济运行的影响十分明显；（4）商业银行的业务活动过程充满了风险；（5）商业银行是现代经济社会各种风险的集散地。3、答：商业银行面临的风险主要有：（1）商业银行一旦吸收了存款，就必须把它运用出去，如果存款人大量提取存款，或者违约支取存款，银行就会面临流动性风险。（2）商业银行把资金贷放给借款人但由于经济活动的不确定性，借款人往往不能按期偿还贷款，从而给银行带来信用风险。（3）银行在经营活动中，由于经营环境的变化等，也会

19、产生其他风险，如利率风险、外汇风险、管理风险等。因此，商业银行在其业务活动过程中，自始至终充满了各种风险。五、论述题答：商业银行在整个金融体系或资源配置中的作用不尽相同，但作为金融中介的商业银行的存在都有其客观的必要性。这可以从以下两个方面来说明。1、微观视角的分析在现实生活中，金融市场远不是充分有效的市场，由于市场交易成本和市场信息障碍的存在，将大大地降低社会资源配置及整个经济运行的效率。而商业银行等金融中介机构的存在，可以大幅度地降低市场交易成本，消除信息障碍所造成的逆向选择和道德风险问题，从而提高融资效率，并进而从总体上提高社会资源配置和经济运行的效率。2、宏观视角的分析市场经济在自发地

20、发挥资源配置作用的过程中，存在着同样是其自身难以克服的缺陷，即市场调节的盲目性、自发性和滞后性。因此必须运用“看得见的手”，即由政府对经济实施宏观调控。而政府对经济的宏观调控也必须运用价值手段，实行间接调控。在国家调控经济的各种宏观经济政策中，货币政策处于核心地位。在制定和实施货币政策的过程中，离不开商业银行体系的支持和配合。中央银行通过调整存款准备金率、再贴现率、公开市场业务以及其他各种手段，影响商业银行体系的信用创造能力，进而影响货币供应量，达到调节经济的目的。因此，在现代市场经济条件下，商业银行作为政府对经济实施宏观调控的一个重要的传导环节，在现实经济生活中具有无可替代的作用。第二章 商

21、业银行的价值理论一、填空题1、流动性，安全性，盈利性。2、投资决策，筹资决策，盈利决策。3、资产负债表内项目的市场价值与账面价值的差额，资产负债表外项目。4、未来获得等量货币。5、总资产与总负债之比的积。6、零缺口。二、选择题1、ABC 2、ABCD 3、B 4、BD 5、A三、名词解释1、银行的市场价值：一般是指以市场价格的高低来衡量银行权益资本的状况。2、账面价值：企业资产、负债与所有者权益的法定的会计价值都被称为账面价值。3、隐藏资本：也称未登记资本、非入账资本，即银行的账面价值和市场价值之间的偏差。4、久期：是一种计量资产或负债利率敏感性或弹性的方法。也即：所计算的资产或负债的久期值越

22、大，则该资产或负债的价格对于利率的变动或波动就越敏感。5、缺口：银行的浮动利率资产和浮动利率负债之差。6、利率风险：由于银行的浮动利率资产和浮动利率负债的配置不当，银行带来的敞口，利率的变动导致银行的净利息收入下降导致的风险。四、简答题1、答：在计算商业银行的市场价值时，必须注意银行业务活动的基本特点。如从银行获得资金来源的角度来考虑，当商业银行仅仅是一个单纯的股份制企业时，其基本的管理目标可以主要通过对资金成本以及盈利的管理来实现。然而，商业银行因吸收各种存款以及借入资金，并将其作为主要的资金来源而成为典型的负债机构，此时，银行资产的流动性成本、银行的破产成本等风险成本以及与银行负债额有关的

23、税收减免等多种因素，便会对银行管理基本目标的实现产生重大的影响。2、答：首先，银行的账面资产等于银行的账面负债与银行的账面净值或银行的账面股份价值之和。而就银行的市场价值而言，银行市场资产加上银行的无形资产才等于银行的市场负债与市场净值或市场股份价值之和。所以银行的各种无形资产往往可以抵消银行净值的账面负值；其次，利率风险或信贷风险所导致的隐藏亏损（也称未完成亏损）也可导致两者的差异，利率风险与信贷风险对于银行盈利能力的影响巨大，如大幅度变动的市场利率，可以引发银行因资产负债匹配等方面的问题而出现较大亏损，从而导致银行账面资产与市场资产价值的差距。3、答：货币之所以具有时间价值，主要是因为以下

24、三个原因：一是货币可以用于投资，能够获得利息，从而使投资者在将来可以获得更多的货币量；二是货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间改变；三是一般来说，未来预期的收入具有不确定性。五、论述题答：1、久期缺口管理方法的积极作用第一，保值。对于谨慎的银行资金管理人员来说，为了防范利率风险，可以设法调整资产和负债的结构，以促使资产和负债的久期基本相等。如银行负债的久期小于银行资产的久期，也即存在正的久期缺口。此时若利率处于上升趋势，则管理者可以利用套期保值的方法来防范因利率上升所造成的损失，如延长负债的久期、缩短资产的久期以及使用期货等套期保值工具来弥补久期缺口。第二，套利。对于偏好风险的银行资金管理人

25、员，可以通过调整资产和负债的结构，使得银行资产和负债的久期不相等，以获得由于市场利率变化所带来的资本收益。如果银行管理人员预期市场利率会下降，则可以通过调整资产和负债结构，使得银行久期缺口为正。此时，若市场利率确实如预期一样下降，则投资者就可以获得相应的资本收益。反之，则做相反操作。2、久期缺口管理方法的局限性首先，为了使得资产得到保值，银行需要寻找具有相同久期的银行资产和负债组合，而这是一件十分困难的工作。因为这取决于当时的市场条件等诸多因素。其次，银行某些资产和负债的现金流量的方向与方式可能很难确定，这使得银行在久期的计算中会遇到很大困难。再次，银行必须面对久期的偏差问题。尽管初始时银行资

26、产与负债的久期是匹配的，但两者的期限是不匹配的。这就需要处理重新平衡资产负债组合的频率问题。但是由于这种重新平衡的成本很高，并且一般不会实施（除非可以明确地说明好处），因此使银行在具体实施时面临两难。最后，久期缺口的分析方法的假定前提是资产与负债的市场价值与利率之间存在着线性关系，而这并不完全符合事实。因此需要银行管理者运用价格曲线凸性，来对久期分析进行修正。也就是说，久期缺口管理模式在各种市场状况下，并不都是十分健全的。第三章 商业银行的财务报表与收益风险分析一、填空题1、资金流量表，股东权益报表，补充信息表。2、贷款。3、贷款利息，应纳税证券，免税证券。4、股票价值。5、资产收益率，股权乘

27、数，资产收益率标准差。6、投资资金收益率，金融杠杆收益率。二、不定项选择题1、C 2、ABCD 3ABCD 4、ABC 5、C三、名词解释1、资产负债表：根据资产、负债及所有者权益等有关科目的月度或年度余额计算并填列的，反映银行在一定时点（如月末、年末等）的经济资源、偿债能力、经营状况及未来的财务趋势等方面的信息。2、利润表：反映银行在一定时期（月、季度、年度）内各项业务的收益和支出情况，反映利润或亏损的实际形成情况的会计报表。报表的使用者据以考核银行的投资报酬率水平、评价银行的经营成果。3、股权收益率：在数值上等于税后净收益除以股本总额。当一家公司取得较高水平的股权收益率时，表明它在运用股东

28、们提供的资产时是富有效率的。4、资产收益率：在数值上等于税后净收益除以资产总额。它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果，否则相反。5、经济增加值：由美国学者Stewart提出，并由美国著名的思腾思特咨询公司注册并实施的一套以经济增加值理念为基础的财务管理系统、决策机制及激励报酬制度。它是基于税后营业净利润和产生这些利润所需资本投入总成本的一种企业绩效财务评价方法。6、杜邦分析法：利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况，其基本思想是将企业净资产收益率逐级分解为多项财务比率乘积。它

29、是一种用来评价公司赢利能力和股东权益回报水平，从财务角度评价企业绩效的一种经典方法。由于这种分析方法最早由美国杜邦公司使用，故名杜邦分析法。四、简答题1、答：主要反映的是银行资产、负债和所有者权益三个方面的信息。银行的负债和所有者权益构成银行资金来源，而银行的资产构成银行的资金运用。（1）银行的资产，主要由现金、证券、贷款和租赁及其他各项资产组成。报表中资产项目是按资产变现速度快慢的顺序进行排列的。变现速度快的排在前面，变现速度慢的排在后面。（2）银行负债，主要由存款和非存款性借款组成。银行存款是银行负债的主要组成部分。各种存款账户的差别主要表现在银行支付的利率、存款的期限、签发支票的权利及保

30、险不同。非存款性借款是银行筹集资金的另一条主要渠道。（3）银行的权益资本或所有者权益，代表股东所拥有的银行资产与负债的账面价值的差额，表示股东对银行净资产的要求权，主要包括优先股、普通股、资本盈余和未分配利润。2、答：非利息收入包括所有其他来源的收入，主要包括银行的信托业务净收入、代理保险业务的佣金、存款服务费、交易收入、基金销售的佣金、手续费收入等。放松金融管制及巨大的银行定价压力，使得许多银行的非利息收入在总收入中已经变得越来越重要。如近年来随着银行收费业务的大量开展，手续费收入在总收入中所占的份额处于上升的状态。非利息支出主要包括工资和福利支出、建筑物和固定资产支出及其他非利息支出。工资

31、和福利支出不仅包括雇员的工资还包括雇员的保险、医疗费及退休金等费用；建筑物及固定资产支出包括建筑物和固定资产的折旧、租金及税金；其他非利息支出包括银行的广告费、存款保险费、董事会费、邮资、代理人费用及与银行经营有关的各项费用。3、答：杜邦分析法在分析银行收益时，主要分为三个步骤：第一步：计算银行的股权收益率指标。股权收益率（ROE）=由于资产收益率 (ROA) =，股权乘数（EM）=因此 ROE=ROA EM第二步：将银行的ROA分解为利润率（PM）和资产使用率（AU）。利润率（PM， Profit Margin）=资产使用率（AU， Asset Utilization）=则，ROA=PM A

32、U第三步，进一步分析有那些因素具体影响银行的利润水平。银行的PM是由银行的税后净收益与银行总收入之比计算得出的。银行净收入的大小，不仅受银行总收入的制约，还受银行经营成本的制约。银行的资产使用率还可以分解为：资产使用率(AU)=+利息收入主要受银行资产利率水平、银行资产结构、银行收益资产数量决定；非利息性收入主要由银行的佣金收入、服务收入等决定。4、答：风险调整的资本收益率（RAROC）技术，改变了传统上银行主要以会计股本收益率（ROE）为中心考察银行经营业绩的模式，已经成为许多银行评价管理业绩的主要方法，是国际上先进商业银行用于经营管理的核心技术手段。（1）通过该方法的使用可以将有限的资本在

33、各类风险、各种业务之间进行合理有效的分配，对银行的总体风险和各类风险进行总量控制。（2）该方法是银行在进行单个业务评价的主要依据，通过该方法将一笔业务的风险与收益进行衡量，看风险与收益是否匹配，决定该笔业务的可操作性（3）该方法是银行资产组合管理的有利工具，银行在考虑单个业务和组合之后的效应后，主要依据对组合资产的RAROC方法测算、衡量各类组合的风险收益是否平衡，并对RAROC指标恶化或有明显不利趋势的组合采取积极的措施，为效益更好的业务腾出空间，力争实现银行在可接受风险的条件下收益最大化。五、论述题答：商业银行面临的风险主要有四大类：环境风险、管理风险、交付风险和财务风险。（1）环境风险，

34、主要是由银行所处社会的宏观经济环境决定。环境风险中的法律风险，是由于立法改变而对商业银行经营产生的风险；经济风险是指国家或地区经济运行结构或运行方式发生变化对银行产生的影响所带来的风险；竞争风险是由于众多的银行及非银行金融机构参与到金融活动中来，剧烈的竞争所产生的风险；监管风险是由于监管部门改变管理条理或管理规则而使银行处于不利竞争地位而产生的风险。（2）管理风险，主要是因人力资源因素产生的风险。银行管理者或雇员素质过低产生的欺诈风险；管理人员由于素质因素不能做出正确的经营决定而产生的管理风险；管理者缺乏正确的组织领导能力而导致的组织风险等，都是由于人力资源因素而产生的。（3）交付风险，是由于

35、银行给客户提供金融服务而产生的风险。其中的操作风险是指银行是否有能力在获利的情况下提供金融服务的风险，这种能力是由银行提供金融服务的能力和控制相关的运营成本的能力所构成的；技术风险是指由于服务的创新，现有的银行服务系统由于技术原因不能有效运做而产生的风险；新产品风险是指银行引进新的金融产品和新的服务种类可能产生的风险；策略风险是指银行对未来经营发展方向，如重大投资、新产品研制开发方向等所做出重大决策产生的风险。（4）财务风险，又可分为信用风险、流动性风险、利率风险、杠杆风险和国家风险。信用风险是指银行从已承诺的资产中收到现金流的可能性。影响信用风险的关键因素包括借款人的还款能力和意愿、资本实力

36、、借款人的经营环境、贷款类型、商业贷款与其他行业贷款的比例关系及发放贷款时运用的信用标准等。流动性风险是银行没有足够的现金和借款能力满足提款、净贷款增长需求及其他现金需求的危险。利率风险是指由于利率变化对银行的现金流量和资产负债的价值产生潜在的负面影响的可能性。杠杆风险，也称为资本风险，是指银行用资本来缓冲资产价值下降对存款人和借款人产生冲击的能力。国际风险是指由于货币汇率波动和超过普通信用风险范围的国家风险。除上述所讲风险之外，银行还面临一系列其他风险的影响，如通货膨胀风险、政治风险等。第四章 商业银行资本管理一、填空题1、留存盈余，普通股。2、关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议。3、

37、资本工具，长期次级债务。4、资产规模，资产负债结构。5、最低收益水平，较高的预期收益。6、固定利率。二、不定项选择题1、ABCD 2、ABC 3、ACD 4、B 5、ABD三、名词解释1、核心资本：又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，至少要占资本总额的50%，不得低于兑现金融资产总额的4%。2、附属资本：附属资本，也称二级资本，是衡量银行资本充足状况的指标，由非公开储备、资产重估储备、普通准备金、(债权/股权)混合资本工具和次级长期债券构成。3、资本充足率：资本对加权风险资产的比率。巴塞尔协议规定，商业银行的资本充足率应达到8%，核心资本充足率应达到4%。4

38、、纽约公式：是美国纽约联邦储备银行设计的一种资本需要量的测定方法。即按照银行资产风险程度的不同，将全部资产进行分类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，就可以求得在既定时期内应持有的资本总额。5、资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，其原始到期期限一般为7-15年。这种资本票据可以在金融市场上出售，也可以向银行客户推销。外源融资。6、经济资本：描述在一定的置信度水平上（如99%），一定时间内（如一年），为了弥补银行的非预计损失（unexpectedlosses）所需要的资本。它是根据银行资产的风险程度的大小计算出来的。也即从银行所有者和管理者的角度

39、讲，经济资本就是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的资本。7、金融债券：是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。债券按法定发行手续，承诺按约定利率定期支付利息并到期偿还本金。它属于银行等金融机构的主动负债。四、简答题1、答：商业银行资本的功能主要有三个：保护功能、营业功能和管理功能。（1）保护功能。银行资本的突出作用是具有保护作用。当商业银行发生经营亏损甚至破产倒闭时，资本可以保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行或者是银行体系、甚至是整个金融体系的信心。（2）营业功能。资本是商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维

40、持正常经营活动的必要保证。（3）管理功能。由于商业银行的经营活动直接关系到整个社会及各阶层民众的利益，关系到社会各个行业的经济运转，各国政府的金融管理部门普遍对商业银行实行一种比一般工商企业更加严格的管制，以保证金融安全并维护社会的稳定。另外，资本的管理功能还表现在以下两个方面：其一，金融监管当局对于银行资本的有关规定，如资本与资产或负债的比例、最低资本充足率等，可以起到控制银行资产无限膨胀的作用。其二，银行资本的有关规定，有利于促进银行通过改进经营管理的方法来增加盈利，而不是单纯靠资产数量的扩张来取得利润。2、答：银行以资本性票据和债券形式筹集资本既有优点也有缺点。（1）优点。首先，与发行优

41、先股一样，通过发行资本型票据和债券筹集资本，对原有普通股股东的控制权与收益率的影响不大。并且，在银行经营状况较好时，可以为普通股股东带来财务杠杆效应，使普通股股东的收益率有较大的增长。其次发行成本和银行的经营成本都比较低。一般的，各国金融管理当局对资本型票据和债券的发行和管理限制较少，发行手续比较简便，发行成本较低。并且，银行通过资本型票据和债券筹集的资金，一般可以不必保持存款准备金和参加存款保险，这就使得商业银行的经营成本相对降低，而其所需支付的利息可以在银行税前列支，又进一步降低了银行的经营成本。（2）缺点。首先，与股票资本尤其是普通股股票相比，资本型票据和债券这类债务型资本不是商业银行的

42、“永久性”资本，其有一定的偿还期限，因此也就限制了银行对此类资本的使用。其次，资本型票据和债券的利息是银行的固定负担，如果银行盈利状况不好，商业银行不仅不能对其支付利息，而且由于过大的债务负担容易导致银行破产，因此，这种筹资方式的经营风险比较大。基于此种原因，各国银行管理当局对这类债务型资本在商业银行资本总额中所占的比例均有比较严格的规定，有的甚至还将其排斥在银行资本之外。3、答：确定银行的资本数量是否合适的判断依据主要有：银行资本的作用；银行资本的杠杆作用；金融监管机构对于银行资本充足率的有关规定。（1）银行资本的作用。商业银行资本的最基本与突出的作用是防范风险。因此，在确定银行资本的数量时

43、，首先要考虑的是：至少使银行资本与其风险水平相对应，以使银行具备抗衡风险的能力。另外，商业银行的经营是负债经营，其资本数量相对较少，因此，确定并拥有适当数量的资本是商业银行经营管理中一个必须重视并权衡其利弊的问题。（2）银行资本的杠杆作用。由于资本的杠杆作用存在，使得银行能以较少的本金推动巨大的资产有效运行，并完成各项业务活动。所以，商业银行在确定资本需要量时，通常会设法使自己的资本杠杆发挥较大的作用，以用较少的资本创造较大的财富。（3）金融监管当局对银行资本充足率的有关规定。由于商业银行的特殊地位，其经营安全涉及到国家经济的健康发展以及社会的稳定，因此，各国的金融监管当局都对银行资本的数量确

44、定以及资本管理进行了相应的规定。除此之外，资本数量的多少，还与银行筹集资本的成本有关。4、答：资本计划是商业银行资本管理的一个重要领域。首先，计划者须详细分析银行过去和当前的经营状况，以预测影响银行未来经营的若干重要变量，并据此编制在不同市场环境下的银行总体计划；第二，在银行未来的总体财务计划的基础上，确定银行的资本要求；第三，在分析未来资本结构的同时，决定银行利润的提留程度，以确定可以提供多少内源资本；第四，分析不同形式的外源资本的成本以及优缺点，并决定采取何种外源资本形式来筹集资本。五、论述题从来源角度看，商业银行资本的筹集方式，主要包括从银行内部筹措和从银行外部筹措两种类型，从而形成银行

45、的内源资本与外源资本。（一）内源资本的增长1、银行内源资本的来源与基本特点商业银行的内源资本，主要来源于银行的留存盈余。商业银行以留存盈余方式增加资本，具有以下明显的优点：第一，商业银行只需将银行的税后净利转入留存盈余帐户，即可增加银行资本，从而节省了银行为筹措资本所需花费的费用，简单易行。第二，商业银行的留存盈余作为股东的未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东。但是，商业银行以留存盈余增加银行资本也存在诸多缺陷。2、银行内源资本增长的限制性因素商业银行的持续发展或资产增长需要足够的资本支持。但是，银行内源资本的增长，也不是无限度的。其限制性的因素，主要包括三个方面：银行以及金融监管当局

46、所确定的适度资本的数额；银行所能够创造的收入数额；银行的净收入总额中能够提留的数额。（二）外源融资的筹集1、银行外源资本的类型商业银行的资本大部分还是从外部筹措的，其筹措的方式主要有发行股票、资本性债券与票据等。2、对外源资本筹集方式的选择中，应注重的因素主要有以下几个方面。（1）每种筹资方式的相对成本（包括利息成本、承销费用和手续费、管制监督等）；（2）对股东收益的影响（一般以每股普通股的收益来表示），以及是否影响现有股东以及未来可能的银行新股东对银行的所有权与控制权等；（3）每种筹资方案的相对风险以及银行整体的风险状况；（4）筹集新的资本时，银行所面临的市场状况，如筹资的难易程度、市场利率

47、等；（5）影响资本数量以及构成的各种管制规定等。第五章 商业银行负债管理一、填空题1、利息费用，营业费用。2、固定利率，浮动利率。3、抵押品，短期资金融通。4、不支付。5、核心存款。6、非存款资金，债务性资金。二、不定项选择题1、ABD 2、B 3、D 4、ABCD 5、B三、名词解释1、定期存款：是银行与存款客户事先商定存款期限，并且客户到期取款时可以获得一定利息的存款。客户存入的定期存款由于期限较长，而且一般不能提前支取，因此银行支付的利息相对较高。2、储蓄存款：是银行为吸收社会闲散资金而开设的一种存款业务。银行对储蓄存款账户中的资金需要支付利息。此类账户通常没有存款限额和到期日的限制。存

48、款客户不能通过储蓄账户开出支票，但客户在需要时可以提取现金或将资金转入其他账户。3、活期存款：又称为支票账户或交易账户，是指存款客户可以随时存取或支付使用的账户。对于活期存款，银行与客户之间没有明确的时间约定，客户提款事先不需通知银行。4、边际成本分析法：银行负债成本分析方法之一，强调只有当银行的边际资产回报大于边际成本时，银行的筹资行为才是可行的。银行资金的边际成本是指银行每增加一个单位的资金所付出的成本。银行的边际资产回报是指每增加一个单位的资产所带来的额外收益量。5、利率风险：利率风险是由于市场利率变动的不确定性导致的银行收益或市场价值的波动。利率风险的大小取决于利率变动引起的银行收益或

49、市场价值变动幅度的大小。6、流动性风险：流动性风险主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。银行流动性风险主要是由期限错配和利率敏感性两方面原因产生的。四、简答题1、答：商业银行的借款也称非存款资金来源，是银行为调整流动性需求而筹措的债务性资金，主要由短期借款和长期借款组成。（1）银行的短期借款主要包括：向中央银行借款、同业拆借、回购协议、欧洲货币市场借款和其他外国货币借款、商业票据市场等。（2）银行的长期借款。除通过上述渠道筹集短期资金外，通过发行金融债券筹集资金已成为较流行的做法。商业银行发行的金融债券种类较多，主要有资本性金融债券、一般性金融债券和国际

50、金融债券。2、答：银行的负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金借入借款所必须支付的费用开支。主要包括以下内容：（1）利息成本，是银行按约定的利率，以货币形式支付给存款人或资金贷出方的费用。利息成本按计息方式不同分为按固定利率计息的利息成本和按浮动利率计息的利息成本两种。（2）资金成本，是指为筹措资金而支付的一切费用总合，包括利息费用和营业费用，反映银行为筹措资金所付出的代价。（3）可用资金成本，也称为资金的转移价格。它是确定银行可用资金价格的基础，决定银行盈利性资产的收益率。而可用资产指的是存款和借款扣除法定存款准备金和超额准备金后的部分。（4）相关成本，指与银行负债有关，没有包括在上述成本中的

51、成本。相关因素可能带来的支出主要体现为风险成本和连锁反应成本。（5）加权平均成本是指所有存款资金的单位平均借入成本。（6）边际成本是指银行在吸收的存款达到一定规模后，每新增一个单位的存款所要增加的资金成本。3、答：（1）从宏观经济运行角度分析存款规模。从宏观讲，一国存款总量取决于该国国民经济发展的总体水平，存款总量的增减受多种因素的影响。只要存款的增长能够满足社会经济发展的需要，能够维持社会稳定，即达到初步目的。（2）从银行经营管理角度分析存款规模。存款并不是越多越好。因为存款是有成本的，而且这些负债在合理运用以前不会给银行带来收益。从银行经营管理角度考虑，一家银行的存款量应当控制在吸收存款的

52、成本与管理负担可承受的能力及银行可发放贷款的能力范围内。如果超出这一范围，属于存款不当增长，非但不会给银行带来收益，反而会给银行经营造成负担。（3）从数量上分析银行存款规模。主要考虑银行的边际成本和边际收益。随着银行存款量的增加，存款的边际成本和平均成本都会相应增加，当银行吸收存款达到一定规模后，银行的固定成本也会发生变化。当银行的边际成本等于边际收益，此时银行的收益达到最大，同时也达到了最适宜的存款规模。4、答：银行通过负债筹集资金会面临各种金融风险，这些风险主要有流动性风险、利率风险和资本风险。（1）流动性风险，是指银行满足存款者提现、支付到期债务和借款者的正当贷款要求的能力。流动性包括基

53、本流动性和充足流动性两个部分。银行的流动性风险主要是指银行的流动性资金来源不能满足流动性资金需求，从而引发清偿问题的可能性。银行流动性风险主要是由期限错配和利率敏感性两方面原因产生的。（2）利率风险，是由于市场利率变动的不确定性导致的银行收益或市场价值的波动。利率风险的大小取决于利率变动引起的银行收益或市场价值变动幅度的大小。（3）资本风险。银行总是倾向于提高银行资本的杠杆作用，也就是在资本既定的前提下，吸引尽可能多的存款，加大负债比例，在经营过程中利用财务杠杆的作用，以起到降低资金成本、增加盈利、扩张资产等目的。商业银行提高财务杠杆的直接后果就是在资本充足率不足时，增加了银行的资本风险。五、

54、计算题答：根据边际成本的计算公式，可得：因为10.73%大于10.56%，因此，如果客户把存款从货币市场账户转移到可转让支付命令账户中，银行成本将降低，也就意味着盈利是增加了。六、论述题答：银行在进行负债管理时，银行管理者应实施存款的维持和开发计划，合理组织资金来源。在获取资金的过程中，除控制成本外，还应考虑如何分散银行风险、改进服务、增加金融服务品种，在低风险、低成本的前提下，获取较高的收益。（一）选择合理的负债组合合理的负债组合可以起到稳定银行资金来源，降低银行资金成本，降低银行风险的作用。多数银行采用由活期、定期和储蓄构成的存款组合方式，外加少量的借入资金弥补资金使用缺口。合理的负债组合

55、是银行获取稳定性资金来源的基础，也是银行安全、高效运营的基础。（二）降低负债成本银行降低负债成本的主要途径有：1、做好存款的定价工作银行在增加资金来源的竞争中获胜的法宝有很多，如增加服务品种、改善服务质量、提供优惠利率等。其中，存款的定价是最重要的因素。存款的定价方法主要有：目标利润定价法、边际成本定价法、价格表定价法、市场渗透定价法及高层目标定价法等。 2、降低银行营业成本营业成本包括人员开支、办公费用、经营场所的开支及办公设备的维护保养等。银行在成本管理中，应制定切实可行的成本控制方法，如采用作业成本法、定额成本法、标准成本法等专业成本管理办法，降低银行的营业成本。（三）规避管制，提高负债

56、资金使用率银行为降低成本，在可承受风险范围内，可多利用不受存款准备金要求的货币市场存款账户及欧洲美元借款筹集资金。同时，应不断加大产品创新，提高负债资金使用率。（四）做好存款的营销工作，处理好与客户的关系银行处理好与客户的关系需要一方面利用科学的方法对存款市场进行细分，筛选客户，选择适合自己经营定位的客户，另一方面采取适当的营销策略，为客户提供优质服务，留住老客户，吸引新客户。无论银行采取何种负债经营策略都应在安全性、流动性和盈利性原则指导下进行，合理筹集银行经营所需资金，为实现银行价值最大化的目标服务。第六章 商业银行现金及流动性管理一、填空题1、保持适度的规模。2、资产，负债。3、法定准备

57、金，超额准备金。4、交易性账户。5、滞后准备金计算法。6、资产的可转让程度。二、不定项选择题1、B 2、ABCD 3、AD 4、ABC 5、ABD三、名词解释1、现金资产：是商业银行资产中流动性最强的资产，是应付日常支付需要，保证商业银行流动性安全和公众信心的重要资产。2、存放同业款：是商业银行为了便于在同业之间开展各种代理业务、结算收付等存放于代理行和相关银行的存款。3、同业拆借：商业银行及其他金融机构之间的临时借款，主要用于支持银行资金周转以及弥补暂时的头寸短缺，一般期限很短。4、回购协议：银行在出售证券等金融资产时签订一个协议，约定在一定的期限后按事先约定的价格购回所买证券。其本质上相当

58、于以所卖证券为抵押，获取贷款或者融资，证券的卖出价格与买入价格的差额被视为贷款利息或者是融资成本。5、游资性负债：是指对利率变动敏感的存款和各种借入款，银行必须能够随时应付客户的提存要求或借入款的偿付要求，包括银行的活期存款、同业拆借资金等。6、真实票据论：该理论认为商业银行的业务应集中于短期的、生产性的、自偿性的贷款。这种贷款期限较短，且常以真实的商业票据作为贷款的抵押，票据到期后会形成资金的自动偿还，所以该理论又被称为自偿性贷款理论。四、简答题1、答：商业银行现金资产主要包括：（1）库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞（纸币）和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现以及银行其他

59、的日常开支。（2）在中央银行存款，是指商业银行存放在中央银行的资金，也称为存款准备金。商业银行在中央银行开立基本存款账户，用于银行的支票清算、资金转账等。（3）存放同业存款，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的是便于银行在同业之间开展各种代理业务，如结算收付、贷款参与、投资咨询等。（4）在途资金，也称托收未达款或托收中的现金，是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。2、答：商业银行发展银行间的代理银行业务，主要原因有两个：（1）延伸其业务与服务触角，扩大业务范围。由于银行的业务特点以及人力、物力的限制，金融监管当局对银行业务范围的一些限制等，其难以

60、在业务涉及的每一个地方都建立分支机构。这时，商业银行就需要在当地寻找合适的机构为其代理各项业务。（2）降低有关业务与服务活动开展的成本。如果银行与其他银行建立了代理行关系，则可以通过代理行来开展跨地区业务，如通过代理行以较为低廉的价格买入银行所需的各种业务，此时，银行还相应节省了信息费用等业务成本。3、答：商业银行的流动性管理思想是随着银行的业务发展与外界环境的改变而不断发生着改变。银行流动性管理思想的演变经过了以下三个阶段：（1）资产管理阶段。20世纪60年代以前，存款资金来源的水平和结构被认为是独立于银行决策之外，银行将流动性与资金配置的重心放在资产负债表的资产方面。在资产管理阶段，有三个