预算绩效管理培训预算绩效目标管理教学课件(32张)

1、预算绩效管理培训2预算绩效管理概述 预算绩效目标管理预算绩效评价管理预算绩效评价案例 本节主要内容预算绩效目标管理概述 预算绩效目标的内容预算绩效目标的编制预算绩效目标与评价指标8/3/2022预算绩效目标的涵义绩效目标指事前给评价者和被评价者提供所需要的评价指标和标准，以便客观地讨论、监督、衡量绩效。预算绩效目标绩：成绩，要完成或完成了多少任务（产出）；效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）；预算，需要多少资金的投入，单位产出是多少（效率）。 4企业资料管理主体绩效目标编制主体预算单位及其主管部门绩效目标审核主体财政部门绩效目标批复各级人民代表大会财政部门绩效目标管理预算绩效目标管理主要流

2、程1编制绩效目标。2审核绩效目标。3批复绩效目标。6企业资料绩效目标管理目标设定目标批复绩效内容绩效指标绩效标准目标清晰目标量化目标审核措施可行性指标设置科学性 资金的合理性 7企业资料绩效目标管理绩效目标编制 绩效目标审核 绩效目标批复。预算单位在编制年度预算、申报项目，需制定绩效目标，明确支出的必要性、可行性和有效性，并围绕绩效目标编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。主管部门要对本部门和下属单位申报的绩效目标进行论证和审核，并汇总编制本部门的预算绩效目标。 财政部门对预算部门的绩效目标审核，包括绩效目标与部门职能的相关性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。审核合格后方可

3、进入预算编审流程；无绩效或低绩效的项目，不予安排预算资金或调减预算资金。 财政预算经本级人民代表大会审查批准后，财政部门应在批复部门预算的同时批复绩效目标。管理过程预算绩效目标的内容有哪些？预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量、质量、功能、时效、成本以及服务对象满意度等达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源支出的预期效果，含经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标 预算绩效目标的主要内容8/3/2022预算绩效目标人均培训成本、人均成功就业培训成本项目做什么事？*培训项目1000万培训1万人次成功就业3千人投入化多少钱？产

4、出完成多少任务？成果达到什么效果？效率投入产出比？11企业资料绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的绩效目标应具有时限性绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出 预算绩效目标的设置要求8/3/2022怎样编制预算绩效目标？8/3/2022 目标分类 基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类 “四类三级”绩效目标框架 目标分级 中长期绩效目标 年度绩效目标 明细绩效目标 8/3/2022 填报绩效目标申报表绩效目标申报表是各部门向财政局申请项目支出预算时所使用的绩效目标申报标准格

5、式（简称申报表）填报主体：项目预算单位组织填写、主管部门审核汇总报市（区、县级市）财政局 财政局审核，在批复预算的同时批复绩效目标 2022/8/315一是绩效目标应具体、明确，具有时限性，而不是模棱两可，不考虑完成期限。二是绩效目标要经充分论证和合理测算，是能够实现的，而不是想象或假设，不符合实际，过高或过低，无法完成或很容易完成。三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目标任务 。2022/8/316编制绩效目标三个注意：案例1：疾病控制业务费项目绩效目标免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率10%以上。规范查漏

6、补种和验证入学查验工作，建立医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善区县级市实验室麻疹诊断系统。慢非传防治项目：对6个区20个居委1000人进行吸烟相关知识调查。对肿瘤病人进行登记随访，随访率达80%以上。2022/8/317案例2病媒生物防制专项2006年某市除四害总目标：巩固国家考核通过的灭鼠、灭蝇、灭蟑达标工作，灭蚊控制在国家标准3倍之内，每季开展一次全市性灭鼠行动。2022/8/3183.每个项目应当填制一份财政支出项目绩效目标申报表。 4.“项目名称”应当按照规范的用语表述，如“XX房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活动”等。部门预算编制中，要注意同一项目在表表之间项目名称的

7、一致性。2022/8/319 5.“项目属性”，在所选项目后面的“”中划 “”。 6“延续项目”是指以前年度预算批准的、需在本年度预算中继续安排的项目。 7“项目单位”和“项目主管部门”必须填写单位的全称。 2022/8/320 8“项目负责人”应当填写项目单位直接组织实施该项目的责任人。 9“项目主管部门”是指审核汇总部门预算的部门。10“项目设立依据”指中央、省、市文件及市领导批示精神。2022/8/321 12“项目绩效目标”是指项目资金使用的具体实施进度计划以及所要达到的效果，是指项目预期达到的目标以及预期实现的经济效益、社会和政治效益，是财政支出成果的具体体现。应当从定性和定量的角度

8、进行表述。 对分年度实施的项目应在说明项目总目标的同时说明阶段性目标（本预算年度）及预期效益。2022/8/322 11.“项目资金计划具体投向（使用）”指项目资金要按照项目具体情况据实分类填写。如：“大型修缮项目”按照原材料、辅助材料、设备购置材料、人工费用等填写。如“大型会议项目”按照交通费、住宿费、伙食费等填写。2022/8/323 13“反映绩效目标实现程度的绩效评价指标”应根据设定的绩效目标来设置或选用评价指标（定性指标或定量指标），反映绩效目标的实现程度，通过评价指标的量化衡量应能正确反映绩效目标。 2022/8/32414.“预期绩效目标实现进度安排（或项目实施进度计划）”对跨年

9、度项目，对项目有总的计划说明外，还应重点对本预算年度的项目实施进度进行说明。绩效目标与评价指标 绩效评价指标是以绩效目标为基础的 但是，绩效目标不是评价指标 评价指标不包含目标和完成时间 评价指标只是一种测量手段8/3/2022要采用科学的评价指标一是评价指标与绩效目标要有较强的相关性，能体现项目的特点，真实反映项目绩效水平和绩效目标的实现程度。 二是评价指标除共性指标外，还要采用反映项目特性的个性指标。个性指标可参照省、市指标体系，根据项目特性自设或选用。2022/8/327设立依据四川省财政厅关于开展2012年财政支出绩效评价工作的通知 川财预201261号 附件4 四川省项目支出绩效评价

10、指标体系指标分类基础设施类、产业发展类、 民生保障类、 行政运行类指标分级1、2、3级1、2级指标原则上不得调整3级指标依据指标体系、参考项目实际情况调整2022/8/328共性指标的设置：相关性。评价指标要与绩效目标（计划）有紧密联系，能够反映出绩效目标的实现程度 。可比性。评价指标要尽量能够量化测算，以便于比较、分析和评价。可行性。评价指标应是可操作、易取得的，指标数量不要太多，或太难收集数据，自己为难自己。适度性。至少要有一到两个能直接反映目标实现程度的个性指标专业性。评价指标应体现专业部门的专业优势。2022/8/329个性指标的设置要注意：绩效评价指标设置案例1、美国交通部，评价某公

11、路质量水平，设置“每万公里死亡率”2、坪山段路面改善工程项目，设置“行车速度增长率”、“交通安全事故下降率”2022/8/330目 录预算绩效管理概述 预算绩效目标管理预算绩效评价管理预算绩效评价案例8/3/20221、这世上，没有谁活得比谁容易，只是有人在呼天抢地，有人在默默努力。2、当热诚变成习惯，恐惧和忧虑即无处容身。缺乏热诚的人也没有明确的目标。热诚使想象的轮子转动。一个人缺乏热诚就象汽车没有汽油。善于安排玩乐和工作，两者保持热诚，就是最快乐的人。热诚使平凡的话题变得生动。3、起点低怕什么，大不了加倍努力。人生就像一场马拉松比赛，拼的不是起点，而是坚持的耐力和成长的速度。只要努力不止，

12、进步也会不止。4、如果你不相信努力和时光，那么时光第一个就会辜负你。不要去否定你的过去，也不要用你的过去牵扯你的未来。不是因为有希望才去努力，而是努力了，才能看到希望。5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于

13、心中某处。7、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！8、不要活在别人眼中，更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛，所以终归还是要放手，随它去。11、这个世界其实很公平，你想要

14、比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人不能承受的压力。12、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正的强者。自古以来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自己一份自信，不卑不亢；给自己一份洒脱，悠然前行。轻轻品，静静藏。为了看阳光，我来到这世上；为了与阳光同行，我笑对忧伤。15、总不能流血就喊痛，怕黑就开灯，想念就联系，疲惫就放空，被孤立就讨

15、好，脆弱就想家，不要被现在而蒙蔽双眼，终究是要长大，最漆黑的那段路终要自己走完。16、在路上，我们生命得到了肯定，一路上，我们有失败也有成功，有泪水也有感动，有曲折也有坦途，有机遇也有梦想。一路走来，我们熟悉了陌生的世界，我们熟悉了陌生的面孔，遇人无数，匆匆又匆匆，有些成了我们忘不掉的背影，有些成了我们一生的风景。我笑，便面如春花，定是能感动人的，任他是谁。17、努力是一种生活态度，与年龄无关。所以，无论什么时候，千万不可放纵自己，给自己找懒散和拖延的借口，对自己严格一点儿，时间长了，努力便成为一种心理习惯，一种生活方式！18、自己想要的东西，要么奋力直追，要么干脆放弃。别总是逢人就喋喋不休的

16、表决心或者哀怨不断，做别人茶余饭后的笑点。19、即使不能像依米花那样画上完美的感叹号，但我们可以歌咏最感人的诗篇；即使不能阻挡暴风雨的肆虐，但我们可以左右自己的心情；即使无法预料失败的打击，但我们可以把它当作成功的一个个驿站。20、能力配不上野心，是所有烦扰的根源。这个世界是公平的，你要想得到，就得学会付出和坚持。每个人都是通过自己的努力，去决定生活的样子。1、许多人企求着生活的完美结局，殊不知美根本不在结局，而在于追求的过程。2、慢慢的才知道：坚持未必就是胜利，放弃未必就是认输，。给自己一个迂回的空间，学会思索，学会等待，学会调整。人生没有假设，当下即是全部。背不动的，放下了；伤不起的，看淡

17、了；想不通的，不想了；恨不过的，抚平了。3、在比夜更深的地方，一定有比夜更黑的眼睛。4、一切伟大的行动和思想，都有一个微不足道的开始。5、从来不跌倒不算光彩，每次跌倒后能再站起来，才是最大的荣耀。6、这个世界到处充满着不公平，我们能做的不仅仅是接受，还要试着做一些反抗。7、一个最困苦、最卑贱、最为命运所屈辱的人，只要还抱有希望，便无所怨惧。8、有些人，因为陪你走的时间长了，你便淡然了，其实是他们给你撑起了生命的天空；有些人，分开了，就忘了吧，残缺是一种大美。9、照自己的意思去理解自己，不要小看自己，被别人的意见引入歧途。10、没人能让我输，除非我不想赢！11、花开不是为了花落，而是为了开的更加

18、灿烂。12、随随便便浪费的时间，再也不能赢回来。13、不管从什么时候开始，重要的是开始以后不要停止；不管在什么时候结束，重要的是结束以后不要后悔。14、当你决定坚持一件事情，全世界都会为你让路。15、只有在开水里，茶叶才能展开生命浓郁的香气。16、别想一下造出大海，必须先由小河川开始。17、不要让未来的你，讨厌现在的自己，困惑谁都有，但成功只配得上勇敢的行动派。18、人生最大的喜悦是每个人都说你做不到，你却完成它了！19、如果你真的愿意为自己的梦想去努力，最差的结果，不过是大器晚成。20、不忘初心，方得始终。21、每个人都有潜在的能量，只是很容易：被习惯所掩盖，被时间所迷离，被惰性所消磨。22、不论你在什么时候开始，重要的是开始之后就不要轻言放弃。23、恨别人，痛苦的却是自己。24、每天醒来，敲醒自己的不是钟声，而是梦想。25、你不能拼爹的时候，你就只能去拼命！26、如果人生的旅程上没有障碍，人还有什么可做的呢。27、我们无法选择自己的出身，可是我们的未来是自己去改变的。励志名言：比别人多一点执着，你就会创造奇迹28、