中国金融风险案例精解

1、中国金融风险案例每月精解2021年12月号 北京银联信投资参谋有限责任公司提供CHINAFINACIALRISKCASESMONTHLY“天宝系贷款风险的警示：加强关联企业贷款风险管理企业失信警钟敲响银行政府关联贷款风险防范从阿桑奇粉丝攻击万事达网站看网上银行风险管控警惕土地承包经营权流转引发的信贷风险银行主任骗存款6050万剑指银行道德风控软肋搭售缘何屡禁不止，银行应重视法律风险进银行黑名单不能再办卡，银行单方面停卡属违约从万科系吸金大法中看集团客户资金腾挪之道央企海外能源投资风险需警惕东北制药子公司坏账损失近亿看应收账款质押业务风险浙江义乌抵押资产三拍不成的警示银行债务重组需用之有道解密京

2、城第一烂尾楼假按揭骗贷6.6亿本期目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc280708497 第一篇：核心案例详解 PAGEREF _Toc280708497 h 3 HYPERLINK l _Toc280708498 一、“天宝系贷款风险的警示：加强关联企业贷款风险管理 PAGEREF _Toc280708498 h 3 HYPERLINK l _Toc280708499 【案例介绍】“天宝系将成“德隆系第二？ PAGEREF _Toc280708499 h 3 HYPERLINK l _Toc280708500 【案件启示】从“天宝系风险看关联企业贷款风险 P

3、AGEREF _Toc280708500 h 4 HYPERLINK l _Toc280708501 【深层分析】“天宝系风险凸现银行内部信贷管理漏洞 PAGEREF _Toc280708501 h 5 HYPERLINK l _Toc280708502 【风险防范】银行应加强关联企业贷款风险防范 PAGEREF _Toc280708502 h 6 HYPERLINK l _Toc280708503 第二篇：业务风险案例 PAGEREF _Toc280708503 h 7 HYPERLINK l _Toc280708504 二、企业失信警钟敲响银行应加强政府类关联贷款风险防范 PAGEREF

4、_Toc280708504 h 7 HYPERLINK l _Toc280708505 【案例介绍】沈阳迎宾馆欠银行1100万贷款不还 PAGEREF _Toc280708505 h 7 HYPERLINK l _Toc280708506 【案件影响】企业失信加大交易本钱 PAGEREF _Toc280708506 h 7 HYPERLINK l _Toc280708507 【风险分析】政府关联类贷款风险大 PAGEREF _Toc280708507 h 8 HYPERLINK l _Toc280708508 【应对对策】加快不良贷款的清收，加强风险防范 PAGEREF _Toc2807085

5、08 h 8 HYPERLINK l _Toc280708509 三、从阿桑奇粉丝攻击万事达网站看我国网上银行加强风险管理迫切性 PAGEREF _Toc280708509 h 10 HYPERLINK l _Toc280708510 【案件回忆】阿桑奇4000“粉丝攻陷多家信用卡网站 PAGEREF _Toc280708510 h 10 HYPERLINK l _Toc280708511 【案件分析】信息战下，我国网络银行迫切需要加强风险管理 PAGEREF _Toc280708511 h 11 HYPERLINK l _Toc280708512 【防控建议】商业银行应加强网上银行业务的风险

6、管理 PAGEREF _Toc280708512 h 12 HYPERLINK l _Toc280708513 四、警惕土地承包经营权流转引发的信贷风险 PAGEREF _Toc280708513 h 13 HYPERLINK l _Toc280708514 【案例介绍】土地承包经营权流转纠纷多 PAGEREF _Toc280708514 h 13 HYPERLINK l _Toc280708515 【案例分析】土地承包经营权流转情况 PAGEREF _Toc280708515 h 14 HYPERLINK l _Toc280708516 【案件原因】土地承包经营权流转纠纷成因 PAGEREF

7、 _Toc280708516 h 14 HYPERLINK l _Toc280708517 【风险分析】土地流转纠纷引发的银行信贷风险 PAGEREF _Toc280708517 h 15 HYPERLINK l _Toc280708518 【风险支招】加强土地流转纠纷信贷风险防范 PAGEREF _Toc280708518 h 16 HYPERLINK l _Toc280708519 第三篇：内控合规案例 PAGEREF _Toc280708519 h 17 HYPERLINK l _Toc280708520 五、银行主任骗存款6050万剑指银行道德风险控制软肋 PAGEREF _Toc28

8、0708520 h 17 HYPERLINK l _Toc280708521 【案件详细】高息拉中央级单位存款，开假存单并挪用存款 PAGEREF _Toc280708521 h 17 HYPERLINK l _Toc280708522 【案件分析】经不住利益诱惑，银行人员不作为 PAGEREF _Toc280708522 h 18 HYPERLINK l _Toc280708523 【案件警示】银行应加强员工道德风险防范 PAGEREF _Toc280708523 h 19 HYPERLINK l _Toc280708524 六、搭售缘何屡禁不止，银行应重视法律风险 PAGEREF _Toc

9、280708524 h 20 HYPERLINK l _Toc280708525 【案件回放】武汉局部银行房贷“一拖五搭售 PAGEREF _Toc280708525 h 20 HYPERLINK l _Toc280708526 【风险提示】搭售屡禁不止凸显银行对法律风险的不重视 PAGEREF _Toc280708526 h 20 HYPERLINK l _Toc280708527 【风险防范】提高法律风险防范意识 PAGEREF _Toc280708527 h 22 HYPERLINK l _Toc280708528 七、进银行黑名单不能再办卡，银行单方面停卡属违约 PAGEREF _To

10、c280708528 h 23 HYPERLINK l _Toc280708529 【案件起因】进了其他银行黑名单被另一家银行停卡 PAGEREF _Toc280708529 h 23 HYPERLINK l _Toc280708530 【案件争议】银行单方面停卡是否违约在先 PAGEREF _Toc280708530 h 24 HYPERLINK l _Toc280708531 【案件警示】银行应警惕操作过程中的法律风险 PAGEREF _Toc280708531 h 24 HYPERLINK l _Toc280708532 【防控建议】多举措防范法律风险 PAGEREF _Toc28070

11、8532 h 25 HYPERLINK l _Toc280708533 第四篇：企业风险案例 PAGEREF _Toc280708533 h 26 HYPERLINK l _Toc280708534 八、从万科系吸金大法中看集团客户资金腾挪之道 PAGEREF _Toc280708534 h 26 HYPERLINK l _Toc280708535 【事件起因】万科年销售破千亿 PAGEREF _Toc280708535 h 26 HYPERLINK l _Toc280708536 【事件内幕】万科资金运用手段高效 PAGEREF _Toc280708536 h 26 HYPERLINK l

12、_Toc280708537 【深入思考】银行应加强集团客户信贷管理 PAGEREF _Toc280708537 h 28 HYPERLINK l _Toc280708538 九、中石油遭遇伊拉克瓶颈，央企海外能源投资风险需警惕 PAGEREF _Toc280708538 h 29 HYPERLINK l _Toc280708539 【事件概况】中石油伊拉克工程2亿吨海外目标产量转向 PAGEREF _Toc280708539 h 29 HYPERLINK l _Toc280708540 【原因探究】产量受限的程度超出预期 PAGEREF _Toc280708540 h 30 HYPERLINK

13、 l _Toc280708541 【风险警示】中国企业的海外能源投资面临巨大的风险 PAGEREF _Toc280708541 h 31 HYPERLINK l _Toc280708542 【授信建议】商业银行谨慎参与海外能源投资的“鸿门宴 PAGEREF _Toc280708542 h 32 HYPERLINK l _Toc280708543 十、东北制药子公司搬迁改造和坏账致资产损失近亿 PAGEREF _Toc280708543 h 33 HYPERLINK l _Toc280708544 【案件发生】公司应收账款频现坏账 PAGEREF _Toc280708544 h 33 HYPER

14、LINK l _Toc280708545 【原因探究】关注企业应收账款坏账 PAGEREF _Toc280708545 h 34 HYPERLINK l _Toc280708546 【风险分析】银行关注应收账款质押贷款风险 PAGEREF _Toc280708546 h 35 HYPERLINK l _Toc280708547 【银行启示】严格贷款流程 PAGEREF _Toc280708547 h 36 HYPERLINK l _Toc280708548 第五篇：贷后管理风险 PAGEREF _Toc280708548 h 38 HYPERLINK l _Toc280708549 十一、浙江

15、义乌抵押资产三拍不成的警示 PAGEREF _Toc280708549 h 38 HYPERLINK l _Toc280708550 【案件回放】贷款抵押标的物三拍不成 PAGEREF _Toc280708550 h 38 HYPERLINK l _Toc280708551 【原因分析】非法集资案发抵押物被非法占用 PAGEREF _Toc280708551 h 38 HYPERLINK l _Toc280708552 【深度分析】三拍不成警示抵押物处置风险 PAGEREF _Toc280708552 h 39 HYPERLINK l _Toc280708553 【风险支招】标准和创新防范抵押

16、资产处置风险 PAGEREF _Toc280708553 h 40 HYPERLINK l _Toc280708554 十二、银行债务重组需用之有道 PAGEREF _Toc280708554 h 41 HYPERLINK l _Toc280708555 【案件回放】汕头商业银行债务大挪移 PAGEREF _Toc280708555 h 42 HYPERLINK l _Toc280708556 【案件反思】如此债务重组或欠妥当 PAGEREF _Toc280708556 h 43 HYPERLINK l _Toc280708557 【风险提示】债务重组应用之有道 PAGEREF _Toc280

17、708557 h 43 HYPERLINK l _Toc280708558 【银行支招】债务重组的具体细节 PAGEREF _Toc280708558 h 44 HYPERLINK l _Toc280708559 十三、解密京城第一烂尾楼，假按揭骗取贷款6.6亿 PAGEREF _Toc280708559 h 45 HYPERLINK l _Toc280708560 【案件端倪】审计把关解开超级富豪神秘面纱 PAGEREF _Toc280708560 h 46 HYPERLINK l _Toc280708561 【案件开展】谢根荣的烂尾人生 PAGEREF _Toc280708561 h 46

18、 HYPERLINK l _Toc280708562 【案件启示】银行为何屡屡被操控 PAGEREF _Toc280708562 h 47 HYPERLINK l _Toc280708563 【深入思考】银行应加强贷后管理 PAGEREF _Toc280708563 h 48 HYPERLINK l _Toc280708564 第六篇：本月金融风险事件快报 PAGEREF _Toc280708564 h 50 HYPERLINK l _Toc280708565 十四、银行监管存漏洞，银行职员侵吞存款188万 PAGEREF _Toc280708565 h 50 HYPERLINK l _Toc

19、280708566 十五、大学生拖欠助学贷款案大幅上升 PAGEREF _Toc280708566 h 50 HYPERLINK l _Toc280708567 十六、批量冒充客户签名银行强卖短信通 PAGEREF _Toc280708567 h 51 HYPERLINK l _Toc280708568 十七、储户被ATM机旁假“告知骗走14万，银行担责30% PAGEREF _Toc280708568 h 52第一篇：核心案例详解一、“天宝系贷款风险的警示：加强关联企业贷款风险管理“德隆系神话破灭六年之后，又一家民营资本系“天宝系走到了崩盘的边缘。目前，中国银监会已向全国银行系统发出针对“天

20、宝系的贷款风险警示，指天宝系集团涉及关联企业群负债额高达639亿元，局部关联企业不良贷款率达33.78%。据悉，此次警示是银监会继“德隆系之后，为数不多的对“大型关联企业群贷款的警示。至今，关联企业群群内出现不良贷款企业8家，不良贷款总额19.17亿元，不良率为33.78%。逾期贷款金额13.69亿元，占群内贷款总额的24.12%。为此，贷款银行应从“天宝系风险中得到警示，提高对关联企业贷款重视，防范潜在的风险。【案例介绍】“天宝系将成“德隆系第二？据了解，银监会通过查询全国客户风险预警系统生成的这个关联企业群，共包括50家主要企业成员，以周天宝为实际控制人。银监会在警示文件中把这个庞大的关联

21、企业群称为“天宝系，下面分成五个子系，其中包含两家上市公司。“天宝系旗下企业结构非常复杂，由五个企业群和两家上市公司组成。贷款风险的严重性是在今年夏天被国家审计署发现的。在对银行进行审计的过程中，审计署发现“天宝系关联的数家企业存在贷款风险，据悉，银监会案件稽查局汇总的信息显示，“天宝系关联企业群截至2021年6月底，主要企业成员授信额度为160.66亿元，贷款余额为56.76亿元。银监会梳理出的这个“天宝系关联企业群包含了50家，其具体贷款情况如下表所示，事实上，与“天宝系相关联的企业远不止系统生成的这些。图表1：“天宝系关联企业群贷款情况“天宝系关联企业群贷款情况工程金额资产总额1326.

22、19亿元负债总额639.37亿元资产负债率48.21%群内总担保金额25.64亿元群内两企业间互相担保8.76亿元为群内逾期贷款提供担保11.66亿元为群内不良贷款提供担保21.39亿元资料来源：银联信整理目前，关联企业群群内出现不良贷款企业8家，不良贷款总额19.17亿元，不良率为33.78%。逾期贷款金额13.69亿元，占群内贷款总额的24.12%，其中逾期90天以上贷款金额12.36亿元，逾期180天以上的贷款金额6.88亿元。报告期180天内到期贷款金额为9.70亿元，其中90天内到期的金额为5.81亿元。虽然自银监会对各地方银监局发放警示通知后，各银行及时进行了资产保全工作，但从全国

23、范围来看，建行的贷款损失可能在2亿元左右。华夏银行北京分行损失可能有8000万元左右。另外，资金链紧张的传言也一直伴随着“天宝系，从近期银监会知会各大银行对“天宝系企业追债的情况看，周天宝的“汽车王国的崩盘危机并未消除。【案件启示】从“天宝系风险看关联企业贷款风险天宝集团采取注册一连串公司，以关联企业交叉担保即不限于两个公司互为对方的贷款提供担保，而是多家公司连环交叉的间接担保分别到不同商业银行申请贷款，回避单一银行机构对集团客户授信的风险控制，使一些企业通过关联公司提供担保或虚假材料骗取银行贷款，给贷款银行按期收回贷款和资产保全带来重重困难，甚至造成巨额损失。因此，银行应对关联企业的风险多加

24、以关注。企业集团通过关联企业套取银行贷款的手段虽然多样，但不外乎以下途径：1、建立股权关系复杂的关联企业组织网编织此类关联企业组织网的手法通常是：先直接注资设立一个母体公司，再通过该母体公司设立数家载体公司，而后通过这几家载体公司交叉参股设立假设干家公司作为申请银行贷款的主体，从而编就看似股权关系松散实那么环环相扣的关联企业组织网。对于这类关联企业网中的借款企业，银行很难掌握其实际控制人，关联贷款风险在早期很难发现。2、编制虚假贷款申请材料这类关联企业通常没有开展正常的生产经营活动，因而不能提供真实的申请贷款材料，而是通过违法私刻各类假公章、伪造虚假的申请银行贷款及提供贷款担保的董事会决议、虚

25、假借款人及担保人的财务审计报告、虚假销售合同等骗取银行贷款。3、采取交叉担保的目的是骗贷防止贷款银行追查关联企业关系，这类关联企业通常采取交叉担保，且借款企业和担保企业不同时在一家银行申请贷款，这种担保方式更具隐蔽性，能够避开银行对其贷款担保关联关系的注意。“天宝系关联企业群群内总担保金额为25.64亿元，其中群内两企业之间互相担保金额8.76亿元，占群内总担保金额的34.18%。为群内逾期贷款提供担保的金额到达11.66亿元，占群内总担保金额的45.46%，该局部担保所涉及的逾期贷款占群贷款总额的20.54%。为群内不良贷款提供担保的金额为21.39亿元，占群内总担保金额的3.42%，由此可

26、以看出，贷款行的主要风险表现在企业间的交叉担保上。4、挪用贷款资金在关联企业中，附属企业以自身名义获取的贷款往往被控制企业挪作他用，不仅为违规经营提供了土壤和手段，也难以真正表达信贷资金的使用效益，同时增加贷款风险。虽然银行有权利对贷款资金的使用情况进行监督，但由于现行财务会计制度的欠缺及银行与企业间信息不对称的客观存在，银行在实践中很难对贷款的使用进行真正的监督。【深层分析】“天宝系风险凸现银行内部信贷管理漏洞由于金融机构自身存在的授信调查不尽职、贷后管理不到位、内控执行不力等问题，也给一些不法企业通过关联公司提供虚假材料骗取银行贷款以可乘之机，造成银行贷款事实上的无担保，形成贷款损失和风险

27、，对此，金融机构必须高度关注、切实采取有效措施加以防范和躲避。一是贷前调查流于形式，有关人员不认真现场核实有关申请材料的真实性，如：对借款企业提供的董事会签字样本、年度审计报告等不做真实性验证、对报表中的重大资产工程不与实物资产进行核对，在未到借款企业实地调查的情况下完成调查报告等。二是授信审查人员往往就材料论材料，不对有关贷款申请材料的真实性、合理性进行独立的合法性、合规性、逻辑性判断，不与政府有关部门沟通，对银行自身难于掌握的信息未尝试，对企业财务报表中有关指标的异常情况没有足够的敏感度，或者对申请材料中的疑点并不跟踪落实，三是贷后管理松懈。在现实工作中，一些银行的信贷人员对贷款资金的监控

28、往往监而不控，使借款企业能够轻而易举地挪用贷款。在很多情况下，往往在贷款到期、企业不能按时足额归还贷款时才发现当初资金就被挪用。【风险防范】银行应加强关联企业贷款风险防范从“天宝系企业关联贷款造成巨额逾期贷款和不良贷款，给各大银行带来严重损失，我们可以得到警示：商业银行必须对关联企业贷款高度重视，加强内控，防范风险。第一，严格审查关联贷款、担保业务的合法性、合规性，确保申贷材料的真实性。信贷审查人员必须在占有贷款调查人员提供的第一手资料的根底上，从高管人员品行调查、信用记录、企业历史沿革、主营业务、企业分立和改制背景、开展前景等方面综合判断力审查，查清关联企业内部股权关系和实际控制人的具体情况

29、。第二，慎对贷款逾期后转贷。这类关联企业贷款不是用于正常经营，没有还款来源保证，为掩盖其真实用途，必然逾期或屡次转贷。假设在未对逾期原因深入了解的前提下便同意转贷，那么可能错失发现关联贷款隐含风险的又一时机。因此，在审批逾期贷款转贷时，应深入了解逾期产生原因，提高关注度，积极采取措施加强资产保全，应对关联贷款风险。第三，银行应建立关联企业信贷信息咨询系统，实现信息共享。由于关联企业客户内部企业之间关系特殊，内部关联交易的存在，使关联企业客户内部关联方之间有可能不按公允价格进行关联交易，转移资产或利润。由此可见，商业银行对关联企业客户授信风险表达为整体性。因此，对关联企业客户授信，不仅要掌握授信

30、对象的有关信息，而且要掌握整个关联企业集团客户有关关联方的信息。第四，切实做好对关联企业贷款的授信，做到统一授信和个别授信相结合。对关联企业的风险进行防范首先在于对关联企业集团进行统一授信，将公司与其所有关联企业作为一个主体来评审。防止多头授信和交叉贷款，对控股结构型管理模式的集团企业，要注意集团整体授信与成员企业单独授信双线控制风险。第五，加强贷后管理，密切关注整个企业集团经营状况。在对关联企业的贷后管理中，不仅要严密监控借款企业的经营状况、财务状况，而且要对关联企业客户的借款总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息归还情况和关键管理人员的信用状况等，设置授信风险预警线，提高银行风

31、险的预警能力。第二篇：业务风险案例二、企业失信警钟敲响银行应加强政府类关联贷款风险防范前不久，在辽宁省信用工作会议上，有关部门曝光10起典型失信案件，敲响诚信警钟。其中，沈阳迎宾馆因逃废银行债务登上失信“黑榜。对此，商业银行应关注企业失信情况，尤其是政府关联类贷款的风险更值得关注，并要发动一切力量，加大对不良资产的清收和处置，对失信企业要从信贷支持上给予惩戒，切实防范政府关联类企业贷款风险。【案例介绍】沈阳迎宾馆欠银行1100万贷款不还沈阳迎宾馆分别于1994年9月、1996年2月和1996年11月从农行沈阳市和平支行贷款300万元、100万元和700万元，本息至今未付。因该宾馆系沈阳市政府直

32、属的国有宾馆，主管部门为沈阳市市政府接待办公室，虽经法院判决并强制执行但均未果。农业银行于2002年3月至2006年5月间，先后五次向沈阳市政府金融办提交?关于沈阳迎宾馆拖欠贷款本息的函?，但问题未能得到解决，损害了金融机构的经营平安。【案件影响】企业失信加大交易本钱从以上案例可以看出，借款企业有意不还银行贷款，存在失信行为。如果企业失信，那么那么会导致企业与银行之间的交易本钱大幅度增加，首先，银行在评价企业信誉时的信息本钱会加大，需要花费更多的本钱来做企业的信用评定和风险评估工作。其次，贷中的审查本钱同样会大幅增加，银行在合同拟定、谈判、起草时需要付出更多的讨价还价费用，以求更好的贯彻和落实

33、贷款合同的各项条款。最后，银行的贷后检查本钱更会提高，一旦企业失信，银行必须要用法律的武器来维护银行的权益，这就需要向法院提起经济诉讼，而此过程需要支出的产权保护本钱是非常大的，主要包括诉讼费、律师费、保全费和执行费。【风险分析】政府关联类贷款风险大上述案件中所涉及企业为政府类关联企业，银行在对这些企业的贷款清收上有很大难度。由于政府关联类不良贷款由于形成时间长、成因复杂、乡镇财政资金紧张等原因，因此，政府关联类贷款风险较大，且一直以来都是不良贷款清收工作的难点，依靠常规手段很难清收化解。政府背景的贷款风险主要在四大方面：一是多头授信后，政府信用超额度膨胀，不利于资金的使用效率提高，且容易滋生

34、挪用、乱投资行为，不利于整个金融体系的稳定；二是政府背景贷款周期长，规模大，商业化运作程度不高，风险具有隐蔽性；三是一些地方政府多借用地方投融资平台公司大量举债，而其背后的实际借款人是地方政府，造成地方政府隐性负债大举扩张；四是由于土地出让金收益下滑，导致大量以土地为抵押或以土地出让收入为主要还款来源的工程贷款、政府融资平台公司贷款担保缺乏，第二还款来源不稳定，地方政府的偿债能力有待评估。【应对对策】加快不良贷款的清收，加强风险防范1、加快不良贷款的清收一是采取资产置换的方式。根据政府关联类不良贷款的不同情况及归还的可能性，分别采取以现金清偿和以土地、房屋等有效资产置换等方式。政府直接举债的不

35、良贷款，特别是县财政及各职能部门借款，其清偿方式以现金清偿为主，资产置换为辅。其他政府关联类不良贷款，其清收方式以有效资产置换为主。二是严格落实和兑现奖惩机制。对在清收不良贷款工作中做出突出奉献的单位、部门和个人，要给予必要的精神与物质奖励。对因工作失职导致本地区没有按期完成政府关联类不良贷款清收任务或出现重大问题的，要坚决执行问责制；对肆意阻挠、消极应付、弄虚作假、打击报复的行为，要坚决严肃查处。三是商业银行应打破常规，创新思路，加强银政合作，通过政府部门的配合和支持来清收政府类不良贷款。如借助新闻部门等媒体的舆论监督作用，对恶意拖欠贷款的债务人和担保人予以曝光，加强与法院和公安部门的沟通和

36、合作。2、加大对失信企业的惩戒征信体系和失信惩罚机制未有效建立使银行失去债权的法律和社会机制保障。由于我国尚未建立一套完善的、行之有效的失信惩罚制度，加之司法部门打击失信行为力度不够，导致企业失信本钱过低。更重要的是，由于社会征信体系尚处于初步建立阶段，当前各部门的信用信息尚未共享，失信行为不易被曝光，从而不能对失信者构成巨大威胁，客观上也纵容了企业的不守信用行为。一旦失信企业不受到相应的惩罚，就意味着它的失信本钱过低。长此以往，整个社会的价值观念就会受到扭曲，以至于由此引发的不良事件甚至是恶性事故都需要由全社会埋单。因此，商业银行应建立对失信企业的黑名单制度，对失信企业坚决不予授信，并与其他

37、部门合作，标准企业信用评级，建立企业信用平台，建立失信约束，惩戒机制。3、加强政府类关联贷款的风险防范一是强法律风险的防范。金融机构要认真做好“打捆贷款调查摸底工作，排查显性和隐性法律风险，停止与地方政府和政府部门签订新的各类“打捆贷款协议或授信合作协议，实行贷款投入与贷款工程直接挂钩一一对应对已签订的各类“打捆贷款协议，要在防范风险的前提下依法审查贷款承贷主体担保主体的资格和履约能力，对不符合?担保法?规定的抵押担保手续要重新予以落实或追加新的担保，确保贷款工程的合法合规。二是严格把握偿债能力。政府背景类贷款工程一般用款期较长，其间影响投资收益的变量很多，其不确定性极有可能造成信用风险为此，

38、各银行业金融机构要建立一套完备的政府背景类贷款风险评估体系，加强对地方经济开展的分析和预测同时，要对已发放贷款工程未来现金流量的变化情况进行跟踪评估，对贷款使用实行全程跟踪和严密监控，对挪用贷款的借款人采取必要的信贷制裁措施。三是加强政府背景类贷款管理。银行业金融机构要加强授权授信管理，合理确定贷款利率浮动幅度及贷款方式，防止竞相降低贷款条件，通过恶性竞争争揽客户要加强对贷款工程的财务监管，实行贷款资金使用和归还的专户管理，对以收益权或收费权进行质押的贷款，要完善质押程序；对纯公益性贷款工程要落实还款来源保障，密切关注地方财政的或有债务规模要加强贷后跟踪管理和效劳，注意跟踪工程建设情况及借款企

39、业担保企业的经营状况与投资活动，加强对信贷资金实际流向的监控，建立预警机制，确保信贷资金平安。四是建立与地方政府的沟通联系制度日常工作中，银行业金融机构要经常走访政府综合部门，了解城市经济环境市场发育状况与国家宏观政策变化情况，适时把握对政府背景贷款投放的进度同时，要向地方政府建言，合理规划和组织根底设施工程建设，努力提高资金配置效率，促进投资主体多元化。三、从阿桑奇粉丝攻击万事达网站看我国网上银行加强风险管理迫切性据媒体报道，为了抗议维基解密创始人阿桑奇被逮捕，12月8日，阿桑奇的“粉丝组成黑客团攻击了万事达和Visa两个信用卡公司网站、瑞士邮政储蓄银行以及瑞典政府网。美国保守派政治人物佩林

40、个人网站以及她和丈夫的个人账户也被黑。世界顶级的信用卡公司和瑞士的银行网站在黑客面前竟然不堪一击，这不得不引发我们的思考，我国的网上银行在遭遇类似攻击时，又能承受多大的力度，面临多大的风险？【案件回忆】阿桑奇4000“粉丝攻陷多家信用卡网站据港媒报道，“维基解密引爆一场网络战争，多家网上付款机构受美国政府施压，纷纷截断“维基解密捐款财路，激起网民不满，黑客集团招揽4000多人，向全球两大信用卡公司Visa和万事达卡等网站发动攻击，一度使其效劳瘫痪。1、信用卡网站效劳短暂停顿，客户数据险外泄自称AnonOps的黑客集团近日发动“报复行动，前日在Twitter宣布拖垮万事达卡官方网站。万事达卡公司

41、证实，网站被大量涌入的流量拖慢，用作核实网上付费的保安密码系统SecureCode“效劳受干扰，但客户仍可用信用卡作交易，所幸客户数据没外泄。效劳于6小时后回复正常，估计全球数以十万计客户受影响。该黑客组织同日亦攻陷Visa网站，令其美国效劳短暂停顿，但客户资料平安。冰岛企业DataCell方案控告Visa阻止付款予“维基解密，损害了“维基解密和DataCell的高昂利益，并认为对方是向政治压力叩头。2、被认为对维基解密不友好的个人和组织网站也遭到攻击在8日和9日，一些被认为对维基解密不友好的组织和个人网站也遭到“匿名者攻击，包括瑞典政府网、亚马逊书城、瑞士邮政储蓄银行网站等。指控阿桑奇强奸的

42、瑞典女性所雇用的律师，个人网站也遭攻击。美国共和党人、美国2021年副总统候选人莎拉佩林透露，她的个人网站也受到了攻击，此外，她和丈夫的信用卡账户也被黑。黑客组织强调“与维基解密没关连，只是为同一理想而战。我们要求透明度，反对审查。阿桑奇律师亦强调，他没指使黑客攻击有关公司。据报道，有4000多人参加了这一行动。黑客集团一名自称“冷血的22岁发言人警告，网络袭击将升级。【案件分析】信息战下，我国网络银行迫切需要加强风险管理世界顶级的信用卡公司和瑞士的银行网站在黑客面前竟然不堪一击，这不得不引发我们的思考，我国的商业银行自问在遭遇类似攻击时，又能承受多大的力度，面临多大的风险？我们认为，在遭到黑

43、客攻击时，网上银行首先面临着技术风险，并在具体的银行业务中转化为法律风险，其次是平安系统运行风险，最后是管理风险。我国银行业迫切需要加强网上银行的风险管理。1、技术风险网络银行最大的优点在于虚拟性，它无须考虑银行的物理结构，只需设置虚拟的互联网站点。整个交易过程几乎全部在网上完成，突破了时间和地域的限制。但是，这种虚拟性的达成依赖于自动化程度较高的技术和设备。而这些复杂的技术和设备又不可能绝对不出问题。因此，和传统的银行相比拟，技术风险成为网络银行所面临的最大、最特殊的风险，在具体的网络银行业务中，常常会转化为法律风险，并使商业银行承当相应的民事责任。第一，因网络银行硬件系统出现问题给客户造成

44、损失应承当的民事责任。硬件系统是网络银行存在的物质根底，如果银行由于硬件系统出现技术故障而对客户的利益造成了损失，那么商业银行对客户的损失负有赔偿责任。第二，因网络银行的技术软件原因对客户造成损失应承当的民事责任。如果网络技术能力缺乏以支持网络银行的运作，导致支付、结算等业务出现过错而给客户造成损失或影响到效劳质量的，商业银行有义务赔偿客户的损失，客户有权要求商业银行履行赔偿责任，即使该软件不是商业银行自行开发设计的，也应推定商业银行在软件及软件技术的选择上存在过错第三，因客户操作上的失误产生损失而使商业银行承当民事责任。所有的硬件系统、软件系统都是商业银行提供的，所以商业银行应向客户详细说明

45、有关软件、硬件的操作方法，否那么，如果客户操作上失误并带来损失，商业银行应对客户的损失依据过错的大小承当一定的赔偿责任，而且这也将影响到网上银行的信誉和客户的信心。2、平安系统运行风险在中国，几乎所有的网上银行效劳协议中都约定了遇到不可抗力或者其他不可归因于银行的情况时，银行如没有执行客户的指令，可以不承当任何责任。而根据?合同法?的规定，因不可抗力不能履行合同的，根据不可抗力的影响，局部或全部免除责任。由此可见，在发生不可抗力的情况下，不能履约的一方并不一定能够全部地免除责任另外，效劳协议里约定的不可抗力均未具体指明什么情况发生时可以视作发生不可抗力。在网络银行业务这样的新型效劳模式中，出现

46、了许多新的情况，例如，银行计算机系统遭到网络黑客、病毒的袭击，致使银行无法完成客户的指令时，是否可以视作不可抗力？在黑客、病毒侵袭网络银行的情况下，如果银行方面能够证明在自身系统方面采取了应尽的防范义务，是可以视为不可抗力的，但现在银行想证明这一点很困难，因为中国目前还没有关于网络银行平安标准和技术标准的法律规定。即使银行无过错，但根据民法有关无过错责任的归责原那么，银行也应对客户负责，分担客户的局部损失，以充分保护作为相对弱小方的客户的利益。另外，出现了不可抗力的情况，银行应及时通知客户，以减轻客户的损失，否那么会因延误通知而使自己承当民事责任。3、管理风险中国的网络银行是传统银行与高新电子

47、技术结合的产物，面对复杂的网络技术，网络银行的管理存在着对复杂技术、复杂系统的管理风险，商业银行在计算机系统的日常维护管理及客户商业资料的保密方面未尽到认真和谨慎义务的，给客户造成损失的，商业银行是要承当民事责任的。另外，还存在着网络银行管理人员和操作人员的道德风险。【防控建议】商业银行应加强网上银行业务的风险管理为了防止或减少承当网络银行业务中可能产生的民事责任，商业银行应加强网上银行业务的风险管理。首先，商业银行开展网上银行业务，应遵守国家有关计算机信息系统平安、商用密码管理、消费者权利保护等方面的法律、法规、规章；应采用适宜的加密技术和措施，以确认网上银行用户的身份和授权，保证网上交易数

48、据传输的保密性、真实性；应实施积极有效的措施，防止网上银行业务交易系统不受计算机病毒的侵袭和黑客的入侵，并根据银行业务开展的需要，及时更新系统平安保障技术和设备其次，商业银行应以适当的方式向客户说明和公开各种网上银行业务品种的交易规那么，应在客户申请某项网上银行业务时，向客户说明该品种的交易风险及其在具体交易中的权利和义务。再次，要求商业银行在采购硬件系统时应对硬件系统的质量给予充分的注意。如果硬件系统供给商提供的硬件设备确有质量问题，商业银行还可以向供给商行使追索权，但这不影响商业银行对客户的损失负全部赔偿责任，只能尽最大努力减少银行损失。商业银行在决定某软件系统时，应对该技术软件的整体技术

49、能力作深入的调查，以确保对客户的效劳质量。最后，商业银行开展网上银行业务，应根据有关法律、法规制定和实施全面、综合、系统的业务管理规章，加强对管理人员、业务操作人员的业务、法律知识培训，建立网上银行业务专业监管力量，配备专门的网上银行业务审计力量，定期对网上银行业务进行审计。四、警惕土地承包经营权流转引发的信贷风险自?农村土地承包经营权流转管理方法?出台后，金融支持农村土地流转力度不断加大。但因受国家对农业种植综合直补增加、流转土地增值等因素影响，土地流转纠纷逐渐增多，导致涉农银行业金融机构信贷风险积聚。因此，银行开展土地经营权抵押贷款时，需对因土地经营权流转的纠纷情况加以了解，以防止因土地经

50、营权流转纠纷引发的信贷风险。【案例介绍】土地承包经营权流转纠纷多随着农民外出打工、就业的增多，农村土地流转现象开始频繁出现，也因此而出现众多的农村土地承包经营纠纷。如2005年，甲村王某与村委会签约承包本村果园，承包合同规定，王某对果园的承包期为15年，每亩每年承包费为100元。王某一家还一直做木材加工生意，并于2021年搬到城里居住，渐渐无暇顾及所承包的果园，果园正常的管理和经营没有了保障。2021年12月，王某将自己所承包的果园以每亩每年260元的承包价格，转包给同村的李某经营。转包期以王某果园剩余承包期为限。果园原来的承包金，仍由王某向村委会交付。后来，村委会以该果园属于村集体所有，王某

51、无权转包谋利，遂将王某转包后的果园强行收回并转包他人。王某在与村委会屡次协商未果的情况下，向县农村土地承包仲裁委员会申请仲裁。仲裁庭做出裁决，村委会有权收回王某的果园。王某不服，又向县人民法院起诉，要求村委会返还果园并赔偿损失。法院经审理认为，在约定的承包期内，村集体经济组织无权单方解除土地承包合同，也不能阻碍进城农民依法流转土地经营权。同时，王某按合同约定及时足额向集体交纳果园承包金，于国家、集体、个人有益无害，且在转包后履行了向村委会告知的义务，其行为并无不当，应予支持，故判决村委会败诉，返还强行收回的果园，并赔偿因此给王某造成的损失。类似上述的土地流转纠纷案例很多，如果承包人以土地经营权

52、抵押贷款，而出现土地经营权流转纠纷案例，处理不好将会给银行的信贷造成损失，因此，银行有必要了解当前土地承包经营权流转情况以及可能带给银行的风险。【案例分析】土地承包经营权流转情况一是形式多样。流转形式主要包括：无偿转包、低偿转让、“企业+村级组织+农户租赁合作、土地入股(集体或农户以土地的使用权入股，兴办股份制或股份合作制企业，或连片开发开展规模经营工程，所得利润按股分红)、反租倒包(反租农民的土地，将土地化零为整，连片开发，用于解决园区和农业开发工程的规模用地)和“企业+合作社+农户带地入社。二是纠纷增加，信贷风险积聚。2005年至2021年，某市农村土地流转543.6万亩，土地流转面积环比

53、分别增长31.5%、31.1%、12.7%、9.1%；累计发生纠纷案件400件，纠纷案件环比分别增长81.9%、85%、86.5%、92.8%。土地流转纠纷中62件涉及银行贷款，金额1392.5万元，形成不良544.3万元，占比39.2%；涉贷金额环比分别增长31.5%、31.1%、12.7%、9.1%。【案件原因】土地承包经营权流转纠纷成因1、流转合同欠标准或未及时办理相关登记和证件变更一是原签订的合同文本不标准，缺乏合同的根本格式、要素等。二是多数合同主体不合法，乡镇政府、街道办事处、村一级组织与企业或业主签订合同，既没有委托也没有农户授权书，致使合同难以履行。三是土地承包经营权流转未及时

54、办理相关登记和证件变更等手续，农村土地经营权流转的法律效用不强，纠纷涉贷资金缺乏保障。如某县宏达窗纱公司2006年租赁该县南城办事处董庄村12户村民26亩土地，租期10年，租金1200元/亩。该公司以租赁土地使用权从信用社抵押贷款60万元，2021年受金融危机影响企业倒闭。信用社处置抵押物、拍卖土地经营权时受到村民阻挠。由于土地租赁合同不标准，法院判决合同主体不合法，抵押合同无效，造成信用社32万元贷款形成不良。2、国家提高种粮补贴标准，出租方提前收回土地近年来，国家种粮补贴标准提高，但2006年以前签订的土地流转合同未涉及种粮补贴，农户要求承租方支付相应补贴遭到拒绝，从而导致双方矛盾激化，农

55、户提前收回土地，造成承租方停产停业，无法归还贷款。如2004年某县新隆木制品厂租赁程河村20亩土地，年租赁费500元/亩，期限10年。2021年因农户要求木制品厂按150元/亩的标准另外支付种粮补贴，遭到拒绝后发生纠纷，农民推墙断路，强行收回土地，导致该厂倒闭，200万元贷款形成不良。3、低价租赁高价转租，农户索要租赁差价局部乡镇政府以“以租代征方式，租赁农户土地招商引资，转租给企业并收取更高的租赁费，农户纷纷索要租赁差价或要求收回土地。4、流转土地被转租，土地租赁费被悬空有些租赁方租赁土地开办企业，但由于经营不善，企业亏损倒闭。由于土地租赁合同未到期，租赁方将土地厂房进行转租，导致农户利益受

56、到损害。如某县钢塑厂2007年以1200元/亩租赁农户土地100亩，2021年该厂转包给另外一同业公司经营，新公司把承包期内租金一次性支付给钢塑厂。由于钢塑厂未按约支付农户租金，而新公司也不支付农户租金，引起农户不满，导致企业无法正常生产，50万元贷款无法归还。【风险分析】土地流转纠纷引发的银行信贷风险1、土地流转纠纷增加带来的负面影响已经凸显首先是纠纷增加导致贷款不良率上升，挫伤了金融机构放贷的积极性。据对涉农金融机构的调查，土地流转信贷风险预期不断增加，直接影响了对“三农的支持力度。其次是土地流转纠纷使土地正常流转无法进行，土地升值效应无法实现，影响了信贷资金使用效益和土地集约经营效益。2

57、、农民依法流转意识不强易留下信贷隐患一是流转合同不标准。很多地方农村土地流转以口头合同为主，随意性较大，有的即使签订了书面合同，但权利义务规定不明确，一旦发生纠纷，银行贷款面临风险。二是违法改变土地农业用途。有的地方将流转的耕地用于种树或挖鱼塘；一些地方借土地流转之名，搞“以租代征、“反租倒包，将流转的耕地非农化或搞非农开发，这些违规行为容易引起法律风险。【风险支招】加强土地流转纠纷信贷风险防范面对人口城镇化、经营集约化、农业产业化的开展趋势，以土地这一根本生产要素的流转为根底的农村土地经营权抵押贷款将长期是农村金融创新关注的热点。然而由于这一业务模式还不成熟，致使在贷款过程中银行面临土地流转

58、纠纷的风险极大，因此，在该业务的逐步探索中，银行应加强土地流转信贷风险防范。一是在贷款的办理上，要坚持审慎性、风险可控的原那么，向土地承包经营权标准流转、资料完整、符合贷款条件且经营管理水平高、产出效益好的规模经营户发放贷款。要认真审核贷款者的农村土地承包经营权证或是标准承包经营租赁合同等产权清晰的土地经营权进行质押。二是在贷款发放后，信贷人员要负责自己发放的每户信贷资料的保管和信贷业务发生后的日常管理，保证信贷资料的完整、平安和有效。要切实调查贷款者是否在还贷期间是否将土地流转出去，实际耕地者和持有土地承包证的是否一致。三是信贷人员在贷款发放后规定时间内必须进行贷后检查，检查贷款户是否按照规

59、定的用途使用信贷资金，是否有土地承包经营权流转变化，是否影响还本付息情况，如发现有异常现象时应采取及时清收或资产保全等措施，确保信贷资金的平安。四是提高农民土地依法流转的意识。为农村土地流转提供法律效劳，引导群众认真履行批准、登记、备案手续。引导当事双方应按照?农村土地承包经营权流转管理方法?的要求，标准签订土地流转合同，防止因合同不标准造成一方或双方局部权益损失，影响涉贷资金平安。第三篇：内控合规案例五、银行主任骗存款6050万剑指银行道德风险控制软肋因未经受住利益诱惑，原工商银行北京分行东长安街分理处营运主任郭群锁以假存单骗取存款，然后将银行存款挪用于炒股或转入企业账户，被发现后一直潜逃在

60、外，给银行造成重大损失，日前，郭群锁被北京市二中院以金融凭证诈骗罪判处无期徒刑。这说明，银行内控管理存在很大漏洞，目前，银行多专注于防控来自外部的风险，而内部的人员管理却流于形式。因此，银行需要加强内控管理，防范内部操作风险。【案件详细】高息拉中央级单位存款，开假存单并挪用存款郭群锁原是工商银行北京分行东长安街分理处营运主任，负责吸收对公存款。1996年，在原信贷科员工金赵强介绍下，郭群锁认识了自称建行员工的莫小军。随后，金赵强和莫小军提出可高息拉来存款，由郭群锁以工商银行的名义开出假定期存单，再用这些钱做生意，挣钱后还款。此时，郭群锁又认识了北京易通公司财务钱茂森。钱茂森称能高息拉来存款，问