OracleEBSR12财务基础月结课件

1、04 八月 2022OracleEBSR12财务基础月结第1页，共94页。1、月结概述OracleEBSR12财务基础月结第2页，共94页。1、什么叫月结：从字面含义上，即为月底结帐。2、月结的目的1）会计分期2）财务报告3、什么叫对帐：即将两套帐核对。在Oracle中，主要指将子模块的帐与总帐核对。4、为什么要对帐：总帐接收到的财务信息与子模块业务必须保持一致，才能保证整个系统的帐务是正确的，所以要进行对帐。在日常事务处理中，存在录入或系统异常等导致的错误，通过对帐及时发现并解决。5、月结与对帐之间的关系： 对帐是月结过程中的一个重要事项。月结与对帐OracleEBSR12财务基础月结第3页

2、，共94页。总帐模块处于财务核算的核心地位，它从其他模块中接收财务信息子模块包括：应付模块、采购模块、库存模块、应收模块、固定资产、薪资模块等子模块与总帐之间的关系OracleEBSR12财务基础月结第4页，共94页。关帐顺序1、有哪些模块有期间控制：总帐、应付、应收、资产、采购、库存等2、各模块期间关闭顺序如下： 应付采购库存应收资产（PAC）总帐GLOracleEBSR12财务基础月结第5页，共94页。关帐顺序说明1、应付模块会计期应在采购模块会计期之前关闭，因为应付的匹配影响采购模块的应计和保留款的释放；2、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期为库存模块会计期，库存模块会计期关闭，

3、则库存模块、Oracle成本模块和销售订单模块的会计期就关闭了；3、如果使用PAC，应付、采购、库存和应收会计期必须先关闭，才能关闭PAC实际成本会计期；4、应收模块会计期必须在库存模块会计期之后才能关闭，因为库存模块的销售出库需要传送到AR发票接口表；5、资产模块会计期必须在采购模块和库存模块会计期之后关闭，因为固定资产的信息或数据可能会来源于库存模块和采购模块；6、所有子模块的会计期关闭了，最后关闭总账会计期。OracleEBSR12财务基础月结第6页，共94页。2、各模块详细结帐流程及对帐OracleEBSR12财务基础月结第7页，共94页。应付模块详细结帐流程 1、检查并确认本期所有的

4、采购发票和费用发票已在系统中处理完毕 从业务上检查并确认本期所有的采购发票、费用发票业务已在系统中处理完毕。2、检查是否存在未验证、暂挂的发票使用“发票登记表”（注：在参数仅限于未验证的发票选择“是”）复查有关未被批准的发票的明细信息，重新验证发票；提交“暂挂发票报表”，检查是否存在暂挂的发票。提交该报表时，报表参数不需输入日期范围，因为所有的发票暂挂都必须在应付会计期间关闭前解决；解决全部暂挂后，重新提交“暂挂发票报表”，以确认所有暂挂已全部解决。3、检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕从业务上检查并确认本期所有的付款业务已在系统中处理完毕。4、检查本期是否存在未入帐事务提交“未入

5、帐事务处理报表”，检查本期是否存在未入账的事务。该报表可同时显示应付发票和付款，只要未入帐，全部都会显示，并说明其原因，目前处理于何状态。5、创建会计科目通过提交请求“创建会计科目”，将应付业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。OracleEBSR12财务基础月结第8页，共94页。应付模块详细结帐流程（续） 6、将应付业务传送到总账如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle General Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至 GL”；请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。7、在总账中过账应

6、付来源的凭证在总账中将所有来源于应付的业务全部过账，以更新账户余额。8、确认及核对供应商余额在应付模块运行“CUX：供应商余额明细表”（或“帐户分析报表”)，在总帐模块运行“试算表”，检查应付负债科目与总账负债科目余额是否相等（必要时，可与供应商对帐）；注意：建议应付与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。9、应付传送至资产在完成上述的应付业务传送总帐后，将应付中涉及资产的内容传送至资产接口，通过提交请求“创建成批增加”。OracleEBSR12财务基础月结第9页，共94页。应付模块详细结帐流程（续） 10、关闭应付本期期间到月末或下月月初，为防止用户将应付业务入错期间，需要将相应应付会计期关

7、闭。将期间状态选择为“关闭”，然后保存；在保存时，系统会自动检查是否有例外存在，例外包括未生成分录的发票与付款，以及未传送总帐的应付分录，若存在，则按前述方式进行处理，然后再进行应付期间的关闭。11、检查本期应付发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）检查本期应付发票的装订情况，是否按序号整理存放。12、检查本期付款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）检查本期付款单据的装订情况，是否按序号整理存放。OracleEBSR12财务基础月结第10页，共94页。应付模块的对帐序号需核对的科目科目示例可用到的主要标准报表常用的开发报表1应付帐款类科目如应付帐款、其他应付款

8、帐户分析报表CUX：供应商发票余额明细表2预付帐款类科目如预付帐款、其他应收款帐户分析报表预付款状态报表CUX：供应商预付款余额表3应计负债如应付帐款-暂估未开票接收报表CUX：应付暂估余额明细报表4进行税如应交税金-应交增值税-进项税帐户分析报表CUX：进项税核对报表OracleEBSR12财务基础月结第11页，共94页。应付模块的对帐日常操作要求为了保证“应付帐款”和“预付帐款”科目正确地体现供应商余额，需要遵循以下原则：不得在发票的分配行中输入“应付帐款”科目；不得在非预付款发票的分配行中输入“预付帐款”科目；检查在供应商上定义的“应付”和“预付”类科目；建议员工供应商与外部供应商的“应

9、付”和“预付”类科目有所区别，使“应付帐款”、“预付帐款”科目体现公司实际外部债权债务。OracleEBSR12财务基础月结第12页，共94页。采购模块详细结帐流程 1、业务上确认本期采购订单是否录入完毕2、业务上确认本期已到货采购订单均已接收3、检查是否存在已接收但未入库的物料在接收事务处理(Receiving Transactions) 界面查找已接收但未入库的物料。4、关闭采购本期期间如果当前的采购及接收业务已经完成，则关闭相应的采购会计期，以防止在需关闭期间内继续采购订单和接收的业务。OracleEBSR12财务基础月结第13页，共94页。库存模块详细结帐流程（标准成本下） 1、输入所

10、有的库存事务处理业务上请确保输入期间内的所有事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复查。2、进行库存盘点确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后， 对仓库进行盘点并根据盘点结果（审批后）在系统中作相应数量调整。3、制造件成本卷积运行请求，卷积制造件的标准成本。4、标准成本更新运行请求，进行标准成本的更新，将Pending 成本更新到Frozen成本。5、检查是否存在零成本的物料事务处理（可选步骤，视具体解决方案而定）6、修改截止期设置（可选步骤，视具体解决方案而定）修改库存组织上设置的截止期，将其改为结帐月份的最后一天，例如，进行2008年5月份的月结时，将其改为“

11、2008-05-31 23:59:59”，以便系统自动产生库存相关的会计分录。OracleEBSR12财务基础月结第14页，共94页。库存模块详细结帐流程（标准成本下）续7、核对存货和在制品的事务处理接口检查库存事务处理开放接口、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。 8、将事务分配传送至总帐并过帐将给定期间的汇总库存/在制品活动传送至总帐接口，然后在总帐模块使用“日记帐导入”将此信息传送至总帐。9、核对期末存货价值和总账相关科目值使用“CUX：收发存报表”（或库存值报表）与总账原材料、库存商品帐户余额核对 。10、关闭库存本期期间在打开下一个会计期前，需要先将当期的库存会计期关闭，以免将库

12、存事业处理入错期间。库存会计期的控制是按库存组织控制的，要分别按库存组织进行关闭和打开。在关闭库存会计期前需要确认当期的库存事务处理已全部完成，然后进行关闭。库存会计期一旦关闭，无法再打开。用库存会计期界面关闭库存期间，系统自动将汇总的事务处理日记账传送到总账接口表。OracleEBSR12财务基础月结第15页，共94页。库存模块（标准成本下）的对帐序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1库存估价科目如原材料、库存商品库存值报表CUX：收发存报表OracleEBSR12财务基础月结第16页，共94页。库存模块详细结帐流程（PAC成本下） 1、输入所有的库存事务处理业务上请确保输

13、入期间内的所有事务处理，并将当月的入库、出库凭证装订成册，以便日后复查。2、进行库存盘点确保当期所有的库存事务都已正确并无一遗漏地录入进系统后， 对仓库进行盘点并根据盘点结果（审批后）在系统中作相应数量调整。3、核对存货和在制品的事务处理接口检查库存事务处理开放接口、待定库存事务处理，未核算成本事务处理等。注：1、有关PAC的结帐流程，在“PAC详细结帐流程”部分再述； 2、由于在PAC下，一般用PAC进行帐务核算，库存模块（PAC成本下）的对帐在PAC部分阐述。OracleEBSR12财务基础月结第17页，共94页。应收模块详细结帐流程 1、运行自动开票程序运行自动开票程序，从OM模块导入未

14、开票记录。2、检查自动开票接口表有无错误记录运行自动开票后如果有错误记录未能导入形成发票，在接口表中将存留下来，并会标示错误。需要到接口表查看是否存在错误记录，并根据错误原因修改设置，再重新导入发票。3、确认本期手工发票、收款业务全部完成从业务上确认本期手工发票、收款、收款核销业务已全部处理完成。查看本月输入的发票使用：事务处理登记表，查看当月录入的收款使用：收款登记表。4、检查是否存在未完成状态的应收发票通过提交“未完成发票报表”，检查是否存在未完成的发票。5、创建会计科目通过提交请求“创建会计科目”，将应收业务创建会计科目（参数“终止日期”输入本期最后一天）。OracleEBSR12财务基

15、础月结第18页，共94页。应收模块详细结帐流程（续） 6、将应收业务传送至总账如果在提交“创建会计科目”时，“传送至Oracle General Ledger”选择“是”，则直接将凭证传送到总帐模块。否则，需要提交请求“将日记帐分录传送至 GL”；请注意从输出文件中获得相关的信息，以帮助复核日记帐的生成情况。7、检查未入账的应收事务将应收业务传送至总账后，检查是否存在未入账的应收事务。检查的方法是提交“未过账项报表”。8、应收与总账对账在将全部应收业务传送至总账，待总账中对应凭证过账后，进行应收与总账的对账，以确保总账和子模块一致；对账方法是：在总账运行“试算表”，查看应收账款余额；在应收模块

16、提交 “CUX：客户余额明细报表”（或帐户分析报表），用来核对应收帐款余额的明细；注意：建议应收与总账的对账在总账未进行期末重估时进行。9、关闭应收本期期间OracleEBSR12财务基础月结第19页，共94页。应收模块详细结帐流程（续） 10、检查本期应收发票的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）检查本月应收发票的装订情况，是否按序号整理存放。11、检查本期收款单据的装订情况（可选步骤、视具体凭证装订解决方案而定）检查本月收款单据的装订情况，是否按序号整理存放。OracleEBSR12财务基础月结第20页，共94页。应收模块的对帐序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发

17、报表1应收帐款类科目科目如应收帐款、其他应收款帐户分析报表CUX：客户余额明细报表2收入类科目如主营业务收入、其他业务收入帐户分析报表CUX：销项税核对报表3应收票据相关科目如应收票据等待汇款的收款报表收款等待银行结算报表4销项税科目如应交税金-应交增值税-销项税帐户分析报表CUX：销项税核对报表OracleEBSR12财务基础月结第21页，共94页。应收模块日常操作要求为了保证“应收帐款”科目正确地体现客户余额，需要遵循以下原则：输入发票的时候，不得在分配行中手工输入“应收帐款”科目；保证“未核销”、“记帐”、“未标识”类型处维护的科目是应收类往来科目，或者往来暂记科目；如果因为特殊业务的需

18、要设置了其他帐户，请务必检查此类收款月末不存在未核销的情况；检查自动会计定义的来源处的相关帐户，比如“应收帐款”来自于客户地点，就必须严格保证客户地点处的“应收帐款”维护的正确性。 OracleEBSR12财务基础月结第22页，共94页。资产模块详细结帐流程 1、完成将要结账期间的所有事务处理确定将要结账期间的所有事务处理已入账。一旦Oracle资产关闭一个折旧期间，该期间将不能再次打开。检查确定不再有人进行事务处理，Oracle资产在运行“折旧”时，不允许事务处理数据录入。2、分派所有的资产至分配行如果资产未被分派到分配行，则期末的折旧程序不能完成, 期间也不能关闭。运行“未分配给任何成本中

19、心的资产列表”报表可确定哪些资产未被分派到分配行。3、运行折旧对每个折旧账簿而言，运行折旧的过程是独立执行的。运行该程序时，Oracle资产自动计算所有资产的折旧，折旧运行完后，ORACLE会相应运行“日记帐分录准备金分类账报表”，相当于当期的折旧报表；在运行折旧时可选择是否关闭折旧期间。如果选择了关闭会计期间，则一旦开始运行折旧，将自动关闭当前折旧期间，并打开下个期间，（见上面第2条） 但是，如果有资产未被分配，运行折旧就会结束，并出现错误信息。通过查看运行折旧请求输出的日志文件, 可知道哪项资产未分配，或通过查看请求表来查看折旧程序报表。然后分派未分配的资产，重新运行折旧过程。 折旧将只针

20、对于未运行部分的资产。OracleEBSR12财务基础月结第23页，共94页。资产模块详细结帐流程（续） 4、生成分录通过使用创建会计，在公司账上可为总账生成折旧费用分录。在使用之前，确定指定的折旧账簿和折旧期间已运行折旧程序。Oracle资产用账户生成器生成会计科目组合以在总账中生成分录。Oracle资产默认为折旧费用生成全部细节分录。Oracle资产使用资产转移中命名的分配行的全部段值为折旧费用生成分录。5、将传送至总账的日记账过账将传送的日记账复核后过账，过账后检查“固定资产中转”，“固定资产清理”等中转科目的余额，检查是否结平；运行本期间的“CUX：固定资产台帐”报表，核对“固定资产”

21、和“累计折旧”等账户的余额是否相等。OracleEBSR12财务基础月结第24页，共94页。资产模块的对帐序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1固定资产成本科目如固定资产成本明细报表成本汇总报表CUX：固定资产台帐2累计折旧科目如累计折旧准备金明细报表准备金汇总报表CUX：固定资产台帐OracleEBSR12财务基础月结第25页，共94页。PAC模块详细结帐流程 1、检查未记成本事务处理检查未记成本事务处理，物料事务处理界面中“已核算成本”选择“否”和“错误”，若存在记录则需要查询产生原因2、运行PAC相关请求 由成本核算员依次运行以下请求或者报表：运行Periodic Ac

22、quisition Cost Adjustment（可选），用以调整由于跨期发票匹配而产生的成本差异；运行Periodic Acquisition Cost，以获取物料成本发生总额；运行Periodic Cost，以计算物料成本；运行Periodic Distributions，产生库存事务处理相关分录。3、更新资源和制造费用的费率确保所有的费用凭证录入完毕后，运行CUX:制造费用计算表，根据实际费率在系统中做费率更新。OracleEBSR12财务基础月结第26页，共94页。PAC模块详细结帐流程（续）4、运行销售成本确认相关请求 由成本核算员依次运行销售成本确认相关的三个请求：记录订单管理事

23、务处理；收集收入确认信息；生成销货成本确认事件。 5、运行PAC月结请求，复核实际成本 由成本核算员依次运行以下请求或者报表：运行Periodic Acquisition Cost Adjustment（可选），用以调整由于跨期发票匹配而产生的成本差异；运行Periodic Acquisition Cost，以获取物料成本发生总额；运行Periodic Cost，以计算物料成本；运行Periodic Distributions，产生库存事务处理相关分录；如存在物料成本需要进行调整则对相关物料进行成本更新，并再依次运行以上请求或者报表。6、核对期末存货价值和总账相关科目值运行定期物料和接收分配汇

24、总报表；检查库存相关账户的本期发生额；运行定期 WIP 分配汇总报表；检查车间相关账户的本期发生额； OracleEBSR12财务基础月结第27页，共94页。PAC模块详细结帐流程（续）7、关闭库存本期期间 8、关闭PAC期间，传送至GL确认当期成本没有问题后，才能关闭成本期间。成本期间一旦关闭，无法再次打开，只能在下一期间进行调整。关闭后，需要通过请求传送至总帐模块；在关闭PAC期间前，必须先关闭库存期间，PAC期间的关闭是不分库存组织的，以法人区分，所以如果要关闭某一个法人的会计期间则必须先关闭该法人下的所有库存组织的期间。 OracleEBSR12财务基础月结第28页，共94页。PAC模

25、块的对帐序号需核对的科目科目示例可用到的标准报表常用的开发报表1库存估价类科目如原材料、库存商品定期库存值报表定期物料和接收分配明细报表定期物料和接收分配汇总报表CUX：收发存报表2发出商品科目如发出商品CUX：发出商品明细报表3WIP类科目如生产成本、资源吸收帐户、制造费用吸收帐户WIP分配明细报表WIP分配汇总报表OracleEBSR12财务基础月结第29页，共94页。总帐模块详细结帐流程1、确认本月手工凭证完成确认本月手工凭证已全部录入、审核、过账。 2、检查各中转科目余额是否为零在总账模块提交报表“试算表”，报表参数在“金额类型”上选“PTD”。如果发现中转科目余额不为零，提交报表“试

26、算表-明细”，同时使用账户余额查询，查询原因并调整。3、确认全部凭证过账ERP一系列标准报表余额不包括未过账余额，在核对总账余额之前需要确保所有日记账已经过账，确认全部凭证过账以便能查询账户余额和发生额。检查是否有未过账方法如下：1）通过“GL日记帐过账”菜单查询是否有未过账2）通过“GL日记帐输入”菜单进入，选择“状态”字段为“未过账”来查看是否有未过账凭证。4、定义期间汇率并进行期末汇率重估各个业务完成后，应进行期末外币重估；对重估凭证复核后过账。然后将重估的凭证冲销在下月份。5、运行资产负债表和利润表提交FSG报表“资产负债表”、“利润表”。并提交标准报表“试算表”，与资产负债表和利润表

27、核对。 OracleEBSR12财务基础月结第30页，共94页。总帐模块详细结帐流程（续）6、关闭总帐期间 7、凭证打印与装订基本思路：原始单据按类别单独装订，总账录入凭证打印后附上原始单据，子模块凭证后附业务数据清单。OracleEBSR12财务基础月结第31页，共94页。3、应收模块业务规则介绍OracleEBSR12财务基础月结第32页，共94页。应收模块是一个开具发票和进行收款管理的应用软件，能够在提供强大的财务管理功能和战略性财务信息的同时，简化从订单到收取现款的过程。当企业销售一笔商品或者发生其他影响收入和收款有关的业务的时候，需要在应收模块记账，其主要相关功能如下：应收事务处理贷

28、项通知单、核销发票借项通知单收款并核销手工调整发票应收票据自动开票客户的新建和合并等功能。3.1、应收模块简介OracleEBSR12财务基础月结第33页，共94页。通过自动开票将OM订单导入应收发票，对企业来讲，表示企业产生一笔应收款项，同时增加一笔收入。记账如下：DR 应收款项-销售商品 XXX元 表示企业销售商品而产生一笔应收款尚未收到CR 销项税 XXX元 CR 业务收入-销售商品 XXX元 表示企业因为销售商品当期增加了一笔收入订单导入AR发票流程3.2、应收发票业务规则及常用开发技巧OracleEBSR12财务基础月结第34页，共94页。应收职责-事务处理-事务处理-分配可以从应收

29、发票分配行取得分录3.2.1、应收发票的分配（1）OracleEBSR12财务基础月结第35页，共94页。应收职责-事务处理-事务处理-分配可以从应收发票分配行取得分录3.2.1、应收发票的分配（2）OracleEBSR12财务基础月结第36页，共94页。3.2.2、创建会计分录（1）通过请求”创建会计科目”,或者通过应收发票界面：工具-创建会计科目,创建应收发票的会计分录。创建会计分录以后，会产生子分类账。子分类账分录存放于表XLA_AE_HEADERS 与XLA_AE_LINES 中，并通过XLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务表相关联。XLA_TRANSACTION_EN

30、TITIES 通过字段 ENTITY_CODE 与字段SOURCE_ID_INT_1 关联对应 的业务表。例如，应收发票在创建会计分录以后，可以通过如下sql语句查询。OracleEBSR12财务基础月结第37页，共94页。SELECT h.event_type_code ,l.accounting_class_code ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328, l.code_combination_id) acct_descr ,l.entered_dr ,l.entered_cr FROM xla_ae_headers h ,xla

31、_ae_lines l ,xla_events e ,xla.xla_transaction_entities te WHERE h.application_id = l.application_id AND h.ae_header_id = l.ae_header_id AND h.application_id = e.application_id AND h.event_id = e.event_id AND h.application_id = te.application_id AND h.entity_id = te.entity_id AND te.application_id =

32、 222 AND te.ledger_id = 2022 AND te.entity_code = TRANSACTIONS AND nvl(te.source_id_int_1,-99) = 139742;3.2.2、创建会计分录（2）XLA_TRANSACTION_ENTITIES是分区表采用VPD技术索引子分类帐查询sqlOracleEBSR12财务基础月结第38页，共94页。XLA_TRANSACTION_ENTITIES与业务表关联关系如下表R12中，应付、应收、资产、成本、现金、工资单和OPM 财务管理系统模块都以此种方式产生子分类账分录，具体对应关系如下：3.2.2、创建会计分录

33、（3）应用应用IDEntity_code备注应付帐款200AP_PAYMENTS应付付款表应付帐款200AP_INVOICES应付发票表应收帐款222TRANSACTIONS应收发票应收帐款222ADJUSTMENTS应收发票调整应收帐款222RECEIPTS应收收款资产140TRANSACTIONS处置、转移等资产140DEPRECIATION折旧成本管理系统707RCV_ACCOUNTING_EVENTS采购接收、退货成本管理系统707MTL_ACCOUNTING_EVENTS库存事务处理OracleEBSR12财务基础月结第39页，共94页。通过工具-查看会计分录：查看子分类账分录3.2

34、.3、查看会计分录OracleEBSR12财务基础月结第40页，共94页。4.2.4、传送总帐提交请求，或者创建分录时直接传送至总帐。此时总账将生成来源为je_source=Receivables je_category=Sales Invoices、Debit Memos或Credit Memos的日记账分录。OracleEBSR12财务基础月结第41页，共94页。SELECT h.je_source ,h.je_category ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328 ,ael.code_combination_id) acct_d

35、escr ,ael.entered_dr ,ael.entered_cr FROM gl_je_headers h ,gl_je_lines l ,gl_code_combinations gcc ,gl_import_references ir ,xla_ae_lines ael WHERE h.je_header_id = l.je_header_id AND l.code_combination_id = gcc.code_combination_id AND h.actual_flag = A AND ir.je_header_id = l.je_header_id AND ir.je

36、_line_num = l.je_line_num AND ael.gl_sl_link_id = ir.gl_sl_link_id AND ael.gl_sl_link_table = ir.gl_sl_link_table AND h.je_header_id = 584753;4.2.5、总帐追溯总帐追溯子模块，通过GL_IMPORT_REFERENCES将GL_JE_LINES表与XLA_AE_LINES表连接起来与11i相比，各模块追溯实现了统一接口总帐追溯查询sqlOracleEBSR12财务基础月结第42页，共94页。借项通知单：应收的借项通知单是用来增加应收的、相当于独立的发票

37、。不可以核销。借项通知单分录与发票类似，增加应收款项、增加当期收入：DR 应收 XXX元CR 收入 XXX元贷项通知单：应收的贷项通知单是用来减少应收、冲原始发票的，常用来做销售退货业务。可以用来核销原始发票。贷项通知单分录，正好冲减因为销售发票增加的应收和收入：DR 收入 XXX元CR应收 XXX元借项通知单和贷项通知单的分录处理方式与普通发票一样，他们的分录可以参照前面的普通应收发票。4.3贷项通知单和借项通知单OracleEBSR12财务基础月结第43页，共94页。贷项通知单核销会在AR_DISTRIBUTIONS_ALL和AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL中产

38、生记录SELECT cm.trx_number ,fnd_flex_ext.get_segs(SQLGL, GL#, 50328, ad.code_combination_id) account_number ,ra.gl_date ,ct.trx_number applied_trx_number ,ad.acctd_amount_dr ,ad.acctd_amount_cr FROM ar_distributions_all ad ,ar_receivable_applications_all ra ,ar_payment_schedules_all ps ,ra_customer_trx

39、_all cm ,ra_customer_trx_all ct WHERE ad.source_table = RA AND ad.source_id = ra.receivable_application_id AND ra.customer_trx_id = cm.customer_trx_id - AND ra.applied_payment_schedule_id = ps.payment_schedule_id AND ps.customer_trx_id = ct.customer_trx_id(+) AND ra.customer_trx_id = 516714.3.1、贷项通知

40、单核销应收款核销和贷项通知单核销都会在AR_RECEIVABLE_APPLICATIONS_ALL产生记录同时，分配信息存放在AR_DISTRIBUTIONS_ALL中，将来产生子模块分类帐时，将从此处取得分录信息OracleEBSR12财务基础月结第44页，共94页。贷项通知单界面，通过工具-创建会计分录或者提交请求创建会计分录。通过子分类账查询sql，即可查找到子分类帐的分录，包含贷项通知单核销记录运行请求，将子分类账传送至总帐将生成来源为je_source=Receivables and je_category=Credit Memos的日记账分录4.3.2、创建分录，传送总帐Oracl

41、eEBSR12财务基础月结第45页，共94页。应收发票录入完成后可以通过菜单项：活动-调整进入应收发票调整界面。主要用来税调整，坏账处理之类的动作。来相应增加减少应收款项。如因为客户破产而无法全部追回应收款项则可以如下调整来减少应收：DR 坏账CR 应收款项4.4、应收发票调整OracleEBSR12财务基础月结第46页，共94页。4.4.1、应收调整界面OracleEBSR12财务基础月结第47页，共94页。3.4.2、应收调整分录查询（1）录入调整后，可以通过sql查找到调整的业务模块的分录(分配信息)。SELECT ct.trx_number ,adj.adjustment_number

42、 ,ad.amount_dr ,ad.amount_cr ,ad.source_table ,ad.source_type ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328 ,ad.code_combination_id) FROM ar_distributions_all ad ,ar_adjustments_all adj ,ra_customer_trx_all ct WHERE ad.source_table = ADJ AND ad.source_id = adj.adjustment_id AND adj.customer_trx_i

43、d = ct.customer_trx_id AND ct.customer_trx_id = 3958;发票调整的分配信息也存放于AR_DISTIRBUTIONS_ALL表中，通过SOURCE_TABLE和SOURCE_ID字段相关联OracleEBSR12财务基础月结第48页，共94页。3.4.3、应收调整分录查询（2）OracleEBSR12财务基础月结第49页，共94页。在应收发票调整界面创建会计分录会创建子分类账的分录信息。将子分类账查询sql的entity_code换成是ADJUSTMENTS，同时用source_id_int_1字段关联调整的adjustment_id主键，即可查

44、询到应收调整的会计分录。传至总账后将生成来源为je_source=Receivables and je_category= Adjustment 的日记账分录通过4.2.5总帐追溯查询sql，可以进行追溯3.4.4、应收调整创建会计分录、传送总帐OracleEBSR12财务基础月结第50页，共94页。录入收款收款录入表示企业收到客户现金(以银行存款为例，实际可能会有票据等其他收款方式)，如果未核销表示尚未与具体的客户发票相关联。现金流量表需要在此做标识。此时的会计分录应为DR 银行存款CR 应收账款-未核销这里的应收账款-未核销科目是一个中转科目。核销发票时的分录如下。DR应收款-未核销CR应

45、收账款-发票3.5、收款和收款核销OracleEBSR12财务基础月结第51页，共94页。3.5.1、收款核销界面OracleEBSR12财务基础月结第52页，共94页。收款录入和核销的分录信息，存放于表：AR_DISTRIBUTIONS_ALL。共分为两部分，第一部分SOURCE_TABLE=RA，第二部分SOURCE_TABLE=CRH收款核销，贷项通知单核销，会在ar_receivable_applications_all 中产生对应记录SELECT cr.receipt_number ,ad.amount_dr ,ad.amount_cr ,ad.source_table ,ad.so

46、urce_type ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328 ,ad.code_combination_id) ,ad.creation_date FROM ar_distributions_all ad ,ar_receivable_applications_all ra ,ar_cash_receipts_all cr WHERE ad.source_table = RA AND ad.source_id = ra.receivable_application_id AND ra.cash_receipt_id = cr.cash_r

47、eceipt_id AND cr.cash_receipt_id = &cash_receipt_id3.5.2、收款和核销分录查询（1）UNION ALLSELECT cr.receipt_number ,ad.amount_dr ,ad.amount_cr ,ad.source_table ,ad.source_type ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328 ,ad.code_combination_id) ,ad.creation_date FROM ar_distributions_all ad ,ar_cash_receip

48、t_history_all crh ,ar_cash_receipts_all cr WHERE ad.source_table = CRH AND ad.source_id = crh.cash_receipt_history_id AND crh.cash_receipt_id = cr.cash_receipt_id AND cr.cash_receipt_id = &cash_receipt_id ORDER BY creation_date;OracleEBSR12财务基础月结第53页，共94页。在收款界面创建会计分录会创建子分类账的分录信息。将子分类账查询sql的entity_co

49、de换成是RECEIPTS，同时用source_id_int_1字段关联收款的cash_receipt_id主键，即可查询到应收收款和收款核销的会计分录。传至总帐后将生成来源为je_source=Receivables and je_category= Receipts 的日记账分录通过4.2.5总帐追溯查询sql，可以进行追溯3.5.3、收款创建会计分录、传送总帐OracleEBSR12财务基础月结第54页，共94页。杂项收款不核销，只相当于计一笔收到现金的账，一般常用于记录银行利息等影响现金类科目的业务。以银行利息为例，杂项收款的分录如下：DR 银行存款CR 财务费用-利息收入表示收到一笔

50、银行利息收入存入银行存款。3.6、杂项收款OracleEBSR12财务基础月结第55页，共94页。3.6.1、杂项收款界面OracleEBSR12财务基础月结第56页，共94页。SELECT cr.receipt_number ,ad.amount_dr ,ad.amount_cr ,ad.source_table ,ad.source_type ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328 ,ad.code_combination_id) ,ad.creation_date FROM ar_distributions_all ad ,ar_

51、misc_cash_distributions_all mcd ,ar_cash_receipts_all cr WHERE ad.source_table = MCD AND ad.source_id = mcd.misc_cash_distribution_id AND mcd.cash_receipt_id = cr.cash_receipt_id AND cr.receipt_number = testmcd0013.6.2、杂项收款分录查询UNION ALLSELECT cr.receipt_number ,ad.amount_dr ,ad.amount_cr ,ad.source_

52、table ,ad.source_type ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328 ,ad.code_combination_id) ,ad.creation_date FROM ar_distributions_all ad ,ar_cash_receipt_history_all crh ,ar_cash_receipts_all cr WHERE ad.source_table = CRH AND ad.source_id = crh.cash_receipt_history_id AND crh.cash_receipt_id

53、= cr.cash_receipt_id AND cr.receipt_number=testmcd001 ORDER BY creation_date;OracleEBSR12财务基础月结第57页，共94页。在收款界面创建会计分录会创建子分类账的分录信息。将子分类账查询sql的entity_code换成是RECEIPTS，同时用source_id_int_1字段关联收款的cash_receipt_id主键，跟收款的子分类帐查询模式一致。传至总帐后将生成来源为je_source=Receivables and je_category=Misc Receipts的日记账分录通过4.2.5总帐追溯

54、查询sql，可以进行追溯3.6.3、创建会计分录、传送总帐OracleEBSR12财务基础月结第58页，共94页。4、采购、库存、应付模块业务规则介绍OracleEBSR12财务基础月结第59页，共94页。采购业务主要包括请购、采购、接收、入库、发票、付款几个步骤（RTP）。分别对应采购、库存、成本、应付模块，并向总账模块传送财务信息。Oracle是财务业务一体化的系统，只要录入了相应的业务，则会自动生成相应的财务信息。4.1、企业采购业务OracleEBSR12财务基础月结第60页，共94页。采购模块主要功能是帮助业务部门管理采购订单，控制采购流程，审批层次，在请购单、和采购订单录入审批阶段

55、是不产生财务信息的。在采购订单接收时，实际上表示物料采购已既成事实，我们将因此产生一笔因采购产生的应计负债，同时记一笔帐到我们的采购接收帐户。采购接收的会计分录为：商品采购DR应付帐款-应付暂估CR4.2、采购接收OracleEBSR12财务基础月结第61页，共94页。采购接收保存以后会自动运行“接收事务处理器”(也可以手动提交请求，接口程序常常这么做)。接收事务处理器会在rcv_receiving_sub_ledger中产生采购接收的会计分录(11i亦如此)。“接收事务处理汇总”界面可以查看到的分录：4.2.1、采购接收分录查询（1）OracleEBSR12财务基础月结第62页，共94页。S

56、ELECT poh.segment1 ,rsh.receipt_num ,rct.transaction_id ,rct.quantity ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328 ,rrs.code_combination_id) acct_desc ,rrs.entered_dr ,rrs.entered_cr FROM po_headers_all poh ,po_lines_all pol ,po_releases_all pr ,po_line_locations_all pll ,po_distributions_all po

57、d ,rcv_receiving_sub_ledger rrs - ,rcv_transactions rct ,rcv_shipment_headers rsh ,rcv_shipment_lines rsl ,org_organization_definitions ood 4.2.1、采购接收分录查询（2）WHERE 1 = 1 - PO AND poh.po_header_id = pol.po_header_id AND pol.po_line_id = pll.po_line_id AND pll.po_release_id = pr.po_release_id(+) AND pl

58、l.line_location_id = pod.line_location_id - PO to Rcv AND to_char(pod.po_distribution_id) = rrs.reference3 AND rrs.rcv_transaction_id = rct.transaction_id AND rct.shipment_header_id = rsh.shipment_header_id AND rct.shipment_line_id = rsl.shipment_line_id - AND anization_id = anization_

59、id AND ood.set_of_books_id = rrs.set_of_books_id AND poh.segment1 = 2008000355 AND rsh.receipt_num=14541OracleEBSR12财务基础月结第63页，共94页。4.2.1、采购接收分录查询（3）OracleEBSR12财务基础月结第64页，共94页。运行“创建会计科目 - 成本管理”请求，会产生采购接收的子分类账分录。创建完成子分类账分录以后，接收事务处理界面查看到的会计分录将变为子分类账分录，之前Form界面的分录将无法再继续看到。4.2.2、采购接收子分类帐（1）OracleEBSR12

60、财务基础月结第65页，共94页。SELECT te.entity_code ,te.application_id ,h.period_name ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328,gcc.code_combination_id) acct_desc ,l.accounted_dr ,l.accounted_cr FROM xla.xla_transaction_entities te ,xla_events e ,xla_ae_headers h ,xla_ae_lines l ,gl_code_combinations gcc ,