案件调查处理指南

1、案件调查处理指南为更好地维护卫华集团有限公司利益，充分发挥案件部门的职能作用，严厉打击损害公司利益的职务侵占、收受贿赂、玩忽职守、弄虚作假等违规违纪行为，保障公司生 产经营活动的顺利进行，根据公司有关制度规定及办案需要，特编制此案件调查处理指 南（简称办案指南），以供有关部门办案中参考。该办案指南按照办案流程分为案件受理、案件调查、案件处理、案件归档四个篇章第一章案件受理第一节受理案件范围一、涉及廉政的案件。1贪污、贿赂案件；2、职务侵占案件；3、挪用资金案件；4、盗窃案件；5、诈骗案件；6、以及其他违反公司廉政制度、损害公司利益的案件二、违规违纪案件1虚报考勤、虚报工时、代替打卡；2、打架斗

2、殴，寻衅滋事；3、刁难客户，吃拿卡要，敲诈勒索；4、违章指挥，违章操作造成事故案件；5、其他违反公司制度、公司纪律、损害公司制度案件。三、渎职失职案件1玩忽职守案件；2、徇私舞弊案件；3、泄露薪资和公司机密案件；4、签订合同失职被骗案件；5、其他因渎职给公司造成损失案件。第二节案件管辖根据集团有关规定，受理案件的管辖范畴一、监事会管辖下列案件：1受理公司董事、畐U总经理以上人员的行贿受贿、以权谋私、职务侵占、失职渎 职、工作不作为以及其他违规违纪行为的投诉和举报。2、受理涉及公司重大经济活动或机密的部门和个人的廉政及违规违纪行为的投诉 和举报。二、总裁办管辖下列案件：对公司副总经理级及以上人员

3、的行贿受贿、职务侵占、假公济私及工作失职、渎职 等违规行为的举报和投诉。三、企业管理中心管辖下列案件：1对公司副总经理以下管理人员的为违规违纪、推诿扯皮、工作失职、渎职等行 为的投诉和举报。2、客户对销售、生产、质检、采购、售后服务等部门及其人员有关产品质量、延 期交货、售后服务等方面问题的投诉和举报。四、法律事务中心管辖下列案件：对公司副总经理以下管理人员、销售服务人员，各地经营部、业务人员、销售业务 经理的行贿受贿、索贿、职务侵占，假公济私、重大违规及违法经营、假冒产品、私刻 公章、伪造合同等行为的投诉和举报及员工投诉。第三节案件来源1员工及社会各界举报、投诉的案件；2、通过调研访谈或审查

4、、审计等工作中发现的案件；3、领导交办的案件；4、当事人投案自首等案件。第四节受理案件手续一、接受举报、投诉的部门必须将举报人及被举报人的个人信息，举报内容询问清 楚，并作详细记录。二、决定受理的部门，应填写受理案件登记表，并按审批权限报领导审批，决定是 否立案调查三、对领导决定由两个以上部门联合调查的，应函告相关部门领导，以便派员参与 填写“关于联合查办案件告知函”。第二章案件调查第一节 证据的概念、特征及作用一、证据的概念证据是调查人员依照规定程序收集得用以证明案件真实情况的一切事实。调查收集证据查办案件的基本功，一切事实都要靠证据来确定。二、证据的基本特征1客观性，指证据是客观存在的事实

5、；2、关联性，指证据与案件事实有联系的事实；3、合法性，指收集证据必须依照规定程序及方法收集和认定的事实，只有坚持三 者统一，才能做到证据确凿。三、证据的作用运用证据查明案件的真实情况，对于实现案件调查任务，有着决定性的作用，一 切调查活动都是围绕证据进行的。1证据是正确认定案件事实的根据；2、证据是促使违规违纪者认错并接受处理的有力武器；3、证据是保护被调查人正当权利的重要依据；第二节证据的种类根据有关法律规定，证据有下列几种：1物证：是指能够案件情况的一切物品和痕迹。物品是指与案件事实有联系的客观实在物。如赃款赃物等；痕迹是指物体相互作用所产生的痕迹和物体运动所产生的轨 迹，如脚印、指纹等

6、。物证具有其他证据所不能代替的作用。如可以提供线索，确定侦 查方向，可以借助物证鉴别其他证据的真伪，敦促被调查人交代问题。物证具有较强的客观性、稳定性。2、书证：是指以其记载的内容和反映的思想来证明案件真实情况的书面材料或其他物质材料。书证具有明确的意思表示一经收集并查证属实，就可以比较直观地证明案件中的一定事实，因而具有较强的证明力。例如，有些书证可以直接证明案件的性质， 反映动机、目的，可以鉴别其他证据的真伪，可以揭穿被调查人狡辩和其他证据的真伪 （包括图画符号）。3、证人证言：是指证人就其所了解的案件事实所做的证词。但是生理上、精神上 有缺陷或者年幼不能辨别是非，不能正确表达的人，不能作

7、为证人。单位不能作为证人 证人具有优先性。证人不能在担任本案的调查人员和鉴定人。严禁对证人采取逼迫、引 诱、欺骗方法收集证言。4、受侵害人陈述：指受侵害人就案件情况所作的陈述。5、被调查人的陈述和辩解：指被调查人就案件事实所作的陈述，包括供认材料和 辩解。6、视听材料：指以录音、录像、电子计算机或者其他高科技设备所存储的信息证 明案件事实情况的资料。他形式多样，直观性强。客观实在，内容丰富，易于保存，占 空间少。传送和 运输方便，可以反复重现，易于使用，但存在被伪造、变造的可能。7、鉴定结论：是指鉴定人运用专门知识或技能对专门性问题，进行科学鉴定后所 作出的结论。主要有笔迹鉴定、技术鉴定、财务

8、鉴定、会计鉴定，结论具有科学性、权 威性、结论性特点。8现场勘验、检查记录：指调查人员对于本案件有关的场所、物品及其他证据材 料勘验、检查时所作的笔录。第三节收集证据的基本要求1收集证据必须严格依照有关规定的要求进行依据规定收集证据，是指收集证据的主体必须合法，证据的表现形式必须合法，取 证的手段也必须合法。2、收集证据必须及时收集证据是一项时间性很强的工作，只有及时主动调查收集证据，才能提高效率， 保证办案质量。3、收集证据必须客观全面客观，即收集证据必须真实，即不能用客观猜想代替客观事实，也不能主观需要去 收集证据，全面就是从不同的角度去收集能证明所有案件事实要素的证据，能够证明有 问题和

9、能够证明没有问题的证据都要收集。4、收集证据必须深入细致深入，就是善于透过表面现象抓住案件的本质，要深入现场和知情群众，认真查明 各种证据材料的来源。细致，就是要求办案人员注意案情的每一个细节和注意证据材料的各种细节，特别 要注意那些微不足道的食物和其他一切可疑的情况。第四节如何进行调查取证一、调查取证的基本区别，策略及应注意的问题（一）基本原则：真实性、客观性、关联性、有效性。（二）基本策略：先外后内，先易后难，迂回突破证据。（三）取证应注意的几个问题：1要及时迅速2、要合乎程序3、要客观全面，不带任何框框，任意取舍4、手续要完备。没收集一件证据都要做到一定的手续，凡是抄写或复印的证据， 都

10、要证明保存部门和出处，是否属实，取证人应签名，注明取证时间。5、收集书证、物证，尽量收集原件、原物，不能收集原件、原物时，应拍照、复 制，但要注明保存单位和出处。6、收集证言，应一人一证，一事一证，并让被调查人阅读核对签名，无阅读能力 的，调查人员应将笔录向其宣读。7、任何人不得涂改或毁弃已经取得的证据材料。二、如何开展调查一般情况，调查分为前、中、后期。各个阶段应运用不同的调查技巧和调查策略， 要七分思考，三分行动，要理性的确定调查方向，以最小的资源投入，实现调查效果的 最大化。（一）调查前期的技巧重点是摸底探情和分析布阵。调查前期的技巧运用关系到查办案件的进展程度和办案效率，要侧重在举报线

11、索分析，初查方案的制定和人员部署上下功夫。1分析举报线索就是要对所受理的举报线索的真实性，可靠性，进行甄别，分析。从规律上分析， 可查价值较高的暗降线索一般具备如下特点：案件线索系署名举报且举报人掌握较为过硬的证据；线索中举报的人物、事件、时间、地点比较清晰；当事人之间存有矛盾利益冲突，漏洞明显容易突破。分析时要遵循“对涉案金额求准不贪大，对犯罪事实求精不求多，对当事人求近不求远”的原则进行。2、制定初查方案根据对举报线索的分析，制定有针对性的初查方案，方案中要突出“秘、快、精、 变”。“秘”即对初查对象要严守秘密，应隐蔽意图和手段，甚至明指张三暗查李四，同 时，对内部人员也要保密，实行直接领

12、导与办案人员纵向单线联系机制， 做到互不打听、 不谈论、不干扰、缩小知案人范围，少一些泄密渠道，多一线成功希望。“快”，就是针对大多涉案人员文化层次高，反应敏捷，加之现代通讯发达不利因素，初查时一定要速 战速决，出奇制胜。“精”，即对举报事项较多的线索，择准一二，目标明确，力戒草木 皆兵，初查既要认真细致，也要客观求是，有则有，无则无，认识初查既是发现违规事 实，也是还被举报人清白的手段，努力减少负面影响，“变”，即对预拟方案不可以机械操作，要善于审时度势，以变应变，且要变在对方之前，因秘密是相对的，对方或第三 人一旦有所察觉和动作，调查人员只有灵活应对，先算善算才能胜算。3、周密排兵布阵根据

13、案件的不同情况，部署办案力量要注意优势整合，形成重拳，上下联动，合力 攻坚，为案例的顺利突破创造有利条件。（二）调查中期的正面交锋技巧前期的初查工作毕竟是铺垫和引子，与被举报人的接触询问才是重头戏，调查实践 表明，掌握和运用调查技巧是一种高超的斗争艺术，须将调查手段、方法与计谋策略有 机结合起来，同时考虑客观条件和实际可能，周密地定计用谋，才可以获得调查成功。 从某种意义上说，调查技巧运用的是否得当，直接决定着调查活动的成败，尤其是询问 一些社会阅历丰富，文化素质较高，反侦查能力较强的人员时，更加要求调查人员必须 勇谋兼备。谋，就是调查的策略，他能以最小的代价获取最高的效率和效应。勇，就是 要

14、一鼓作气，乘胜追击，树立优势在我、主动在我、正义在我的大气，形成“魔高一尺 道高一丈”的必胜态势。调查技巧，是调查人员进行调查活动的原则和方法，是根据具体案情，运用智慧设 计的调查艺术和方法，一般是针对案件局部的，具体的问题而言。调查技巧分为心理技巧和行为技巧：心理技巧心理技巧案件调查中应当说是上上策，古人云“用兵之道、攻心为上，攻城为下，心战为上，兵站为下。”如果通过攻心之策，一举突破心理防线，既省时，省力，又准 确高效。可根据不同对象的思维方式，错觉心理，趋利避害心理和侥幸心理等不同心态, 选用不同的攻心方法。具体如下：1以法攻心，用公司的有关制度，纪律规定乃至国家纪律进行教育，劝告，争取

15、 尽早坦白交待，从宽处理，自己选择出路。2、以据攻心，从事实出发，适时选用适当证据，打破其侥幸心理和不切实际幻想。3、以理攻心，以其违规违纪行为对公司造成的危害，使其端正态度，改变其错误 的认识，以理服人。4、以情攻心，尊重其人格，消除逆反和不信任，动之以情，启发良知。5、以势攻心，在气势上压制对方的嚣张气焰，以泰山压顶之势，或创设威严询问 环境，达到攻心夺志目的。行为技巧行为技巧是调查人员对不同案件的不同人员采取相应的手段、方法、步骤来实施调 查的具体做法。主要有：1敲山震虎，侧面攻击。通常这是针对胆战心惊和做贼心理的畏罪心理所采用的 技巧。2、利用矛盾，各个击破。这是调查多人共同作案时，针

16、对涉案人谁先交待谁占优 势的心理所采用的。3、先发制人，以快制胜。即调查取证力争在反调查活动实施前速战速决，时间就 是先机，速度就是力量。4、循序渐进，顺藤摸瓜。这是指在查办一些有据可查的案件时，一旦获取到线索， 或从同案人中清理出头绪后，有步骤地有物到人，有人到案的次序，进行突破案件的谋 略。5、声东击西，示假隐真。就是为了防止暴露调查的真正意图，而制造假查，使对 方做出错误判断，然后乘机歼敌的技巧。6、欲擒故纵，明退暗攻。这是针对嫌疑人藏匿证物，一时无法查获证据等情况， 而迷惑嫌疑人，诱使其暴露藏匿之财务，明撤暗侦，包内紧外松，以获取证据的手段。7、单刀直入，曲线突破。这是对那些因果关系明

17、显，或嫌疑人已经比较暴露，不 需要采取绕弯的办法与嫌疑人周旋，直截了当进行调查的制胜策略。8双管齐下，一箭双雕。在不能准确把握案情，且违规违纪活动有两种以上可能性的情况下，采取的双管或多管齐下的策略。此举有时可能带出窝案或串案。9、抓住关键，重点突破。对案件关键性的问题或情节，要善于分析案情，选准突 破口，争取在最短的时间内予以突破，然后再一鼓作气，多方出击，不给嫌疑人以喘息 的机会。10、含而不露，点儿不破。当嫌疑人计入思考动摇阶段，对交待问题犹豫不决，而 调查人员掌握证据较少，案件进退维谷时，可用此技。即通过少量证据迷惑对方，使其 误认为证据已全部被掌握的错觉，追其交待全部问题。运用此法，

18、有时可以出奇制胜， 提高办案效率。（三）调查后期的赌洞固证技巧全面审查收集的证据材料，发现漏洞和瑕疵，及时弥补固定，为后面的案件和处理 打好坚实基础。总之，调查技巧因案情而定，不同案件运用的调查技巧也不尽相同，不能一味照搬 套用，只有熟练灵活地运用号调查技巧才能真正使调查人员再查办案件中游刃有余，出 奇制胜。第三节询问证人的方法及应注意的有关问题1、必须尊重证人。询问证人时态度和蔼，方法要得当，不准用暗示方法或做提示 性发问，对证人的陈述，要持客观态度，尊重事实，不仅让证人提供有关嫌疑人的违规 违纪证据，对证人提出的有利于嫌疑人的反证，也应同样加以重视，只要是正确的材料, 都应认真采纳，防止出

19、现片面性。2、善于启发教育证人。为取得正确的证言，在询问之前，应首先了解证人的思想 表现，分析其对案件所持的态度，期与证明人的关系等情况。结合案件情况，有针对性 的对证人教育启发，并告知证人要如实提供证言，做一个诚实守信卫华员工，如有意做 假证、伪证将按公司十六条禁令等规定从严处理，对证人作证结果，将为其严格保 密，以解除证人的思想顾虑，使其客观如实地陈述有关具体情节。3、询问证人必须个别进行。在询问证人过程中，不准无关人员在场。亦不得同时 询问两个证人，以便证人提供真实的证言。4、不准向证人透露案情或表露对案件的看法，不准对证人威逼、引诱，以保证证 人证言的真实性。5、询问要突出重点，解决案

20、件中的主要问题，与案件无关的问题不要过问，防止 主次不分6、对改变原证实内容的证人。要问清改变的现由和原因，并注意审核是否属实。 第六节制作调查笔录1什么是调查笔录调查笔录是指在事件调查过程中，调查人员为收集、核实证据，依照程序对当事人 及有关证人等进行调查所作的记录，是违规违纪事件处理所必须运用的一种证据依据。 笔录质量的高低，直接关系到案件事实和性质的认定，也在一定程度上决定了事件调查 的整体质量和效率。2、调查前的准备工作要认真周密1）熟悉情况。问话人和记录人必须一起深入细致地分析事件，理顺思路，全面掌 握相关材料，尤其对已掌握的每件证据要了解，对涉及的一些知识性、技术性问题和公 司规定

21、要先学习、了解，在问话中争取主动。2）了解被谈话人的心理状态，个性特点。如：有的人怀着内疚的心理，性格内向， 虚荣心强；而有的人性格外向，易突然发作，有的矛盾积深，调查时怀着抵触的心理等 等。了解种种心态，就可采取相应的措施和谈话策略。3）共同拟完相应的调查计划和谈话策略，制定调查提纲，明确调查目的和任务。如怎样开始谈话，谈话的重点是什么，从什么地方谈起，采取什么方法步骤，可能要出 现的难点是什么，会出现的情况和对策等等，都要做好准备。同时还要做好必须的材料准备，如书证物证等。问话人和记录人都要做到心中有数，有的放矢，不打无准备 之仗，使谈话和记录有条不紊地进行。3、制作笔录要符合下列要求1）

22、首先自我介绍调查人员的身份，要求被谈话人一定要实事求是陈述问题，否则 将按公司有关规定承担相应责任，被调查人是否要求调查人回避。2）要按照笔录格式将被调查人的基本情况记录全面。如：姓名、性别、年龄、文 化程度、单位及入职、家庭住址、联系方式等问清记好，如涉及职务违纪、记明任职起 止时间，然后再进入所调查的内容。3）概括性发问。全面记录，针对漏洞穷追不舍，对调查人先后矛盾的陈述追问原 因。4）内容记录完毕。应当场交当事人核对。当事人无阅读能力的，应向其宣读，当 事人如果认为记录有遗漏或有差错，应当补充或者更正，补充和更正的地方和内容必须 由当事人的签字或按手印，当事人对笔录核对无误后，应当签名并

23、注明年月日。5）做好笔录要符合“四性”客观真实性。记录必须实事求是，客观反映证人或被谈话人的证言或陈述。不能扩 大、缩小或任意修饰内容，不能掺入问话人，记录人的主观倾向。这是办案人员基本职 业道德和纪律。明确性。对提供的一些模糊情况，如大概、可能、好像等含糊不清的或前后矛盾的 词语，应及时引导，问明记清，在同一份笔录中不能前后自相矛盾。合法性。制作笔录必须有两人以上的办案人员参加， 与证人谈话，应个别单独进行, 其他无关人员不得在场，证人证言笔录应当一人一证。严肃性。笔录一经签字，并经查证属实，即为证据，但任何人不得随意改动，损坏 或遗失。第三章案件处理第一节汇报案件汇报案件，是承办人在案件调

24、查终结后，向部门、中心（公司）或集团领导汇报案 件调查情况的一项办案制度。一、汇报案件的作用和意义汇报案件的目的，是使参加讨论案件的人员对案情较全面、系统地了解，从而做出 正确的判断，得出正确的结论，实践证明，案件汇报的如何，直接关系到办案的质量。 汇报案件时讨论案件的前提，汇报不清楚就无法进行讨论；汇报情况失实，就可能导致 讨论结果的错误。案件汇报的如何也关系到工作效率，一个简单的案件可能由于汇报的 不好，说明不了应该说明的问题，讨论起来费时费力。相反，一个复杂的案件，由于汇 报得法，使人听起来层次分明，线索清楚，就很快可能做出判断。同时，对于一个办案 人来说，能否清晰、准确、全面地汇报案件

25、，也是检验其业务能力和办案水平的标志。 总之，汇报好案件，对于分析研究案情，搞清事实，准确定性，使案情顺利查处和迅速 结案，都具有重要意义。二、汇报案件的主要内容汇报案件的主要内容一般包括：案件概况、认定的事实和证据，处理意见三部分。1案件概况部分首先，确定汇报的题目，即说明汇报什么，要求研究解决什么问题。如：“关于某职务侵占一案的汇报”，这一汇报题目说明要汇报的是王某职务侵占的全部案情，要求 研究解决有关若干个问题。又如：“关于李某失职案中的有一笔损失如何计算的汇报”， 这一题目说明汇报的李某失职案中的某一情节，要求研究解决损失计算问题。其次，汇报案件的来源，说明案件是举报投诉的，还是通过调

26、研发现的，或上级领 导交办的等等。第三，汇报涉案当事人的基本情况，说明当事人的姓名、性别、年龄、文化程度、 单位及职务，当事人是多人的，要一一说明，如有被害人的，被害人的基本情况也在此 说明。2、认定的事实和证据1）首先汇报证据确定充分，足以认定的事实。尚不能认定的事实，如涉案人的陈 述未得到验证的，一对一的证据，矛盾不能排除的；鉴定结论不确切的；间接证据形不 成链条，不具有证据力的，汇报时应如实说明。2）汇报不论繁简都要突出所查事实的基本要求，即时间、地点、动机、目的、过 程、手段、结果，涉及共同违规违纪的，要说明涉案人员各自的地位、作用，最后，要 说明被调查人的态度及配合调查情况，有无制度

27、所规定的从重从轻情节。3）应把案件事实和证据结合起来叙述，案情简单的事实，汇报完全部事实和后再 讲证据；连续性的事实或数个事实，如多次贪污，盗窃等，应讲清一个事实，说明一个 事实的证据，汇报证据时，证明一般情节的证据或证明相同内容的多个证据可作简要的 介绍，重要证据要详细介绍，有异议的证据，在复杂情况下获得的证据，必要时应简要 说明取证情况和鉴别证据的可靠证据，此外，对涉案事实证据不足的，尚无证据证明但 应查清的以及无法继续继续查清的，都应专门作出说明。3、处理意见部分1）调查人向部门、中心汇报时，应讲明个人的意见，向集团或公司领导汇报时， 应讲明部门、中心意见。2）应讲明案件认定的性质及涉案

28、名称，对跨部门联合调查的，意见不一致时，要 讲明分歧点和各自的理由。3）应说明依据的制度规定，对触犯法律的，应说明相关法律规定。三、汇报案件应注意的问题1、坚持以事实为根据，以标准制度为准绳的原则，汇报时态度应客观公正。汇报人的意见和倾向，往往会产生较大影响，因此，汇报时不能只汇报符合自己意见的事实 和证据，更不允许弄虚作假，隐瞒案情。2、汇报比较复杂的案件时，要根据不同情况采用不同方法：1）一人多次违纪，属同一性质的，可按时间顺序汇报；2）一人多次违纪，属不同性质的，可先按性质归类，然后以同一性质的时间顺序 汇报；3）多人一次共同违纪，可按违纪过程汇报，然后分别说明各涉案人在共同违纪中 的地

29、位、作用和应负的责任；4）多人多次共同违纪，属同一性质的，采取以人为主的汇报方法，即分别讲清每 个人的违纪行为，每次违纪所起的作用和应负的责任；5） 汇报前应熟悉案情，对案情掌握的准确无误，汇报时不能用“大概”，“差不多”， “可能是”之类的说法，向集团和公司领导汇报案情时，应制作案件汇报提纲，其内容是：首先是案件来源及举报的事实；其次是涉案人的基本情况；第三在处理意见及理由。 汇报提纲应层次分明，突出重点。第二节讨论、审批案件一、讨论案件1、部门（中心）讨论案件部门（中心）讨论案件时，分别由部门负责人及中心总监决定并主持。讨论时，首 先由主持人说明讨论的内容和目的，由承办人汇报案情，并提出处理意见，其他调查参 与人可以对案情作必要的补充，然后，参加讨论的人员发表意见，最后，主持人发表自 己的意见，并结合大家的意见作出结论，并将结论意见写入调查报告，按程序上报领导 审批。2、讨论案件应注意的问题1）参加讨论案件人员，都要根据事实，依据公司制度规定发表