金融专业知识与实务2018讲义

1、前 言新解读第三章 金融机构 由于银保会合并本章有实质性变化必须重点复习第二节 银行金融机构P49增加：2017 年，英国家杂志对 1000 家全球中例行数据更新基本无影响P56第四：截至 2017 年年底，我国外汇储备 3.14万亿，黄金储备为 5924，折合 764.73亿。例行数据更新基本无影响P57第 6：2003 年行使的部分监以下不再复述）承担介绍银保会合并，无实质变动P58倒数第五段，删除“国家开发 ”倒数第一段，删除“2007 年以来，我国的政策巨大的考验”增加：“四、开发性金融机构”的知识内容新增内容对 有实质性影响第三节 非金融机构P65七、信用担保机构根据定重新编写，重点

2、复习八、金融租赁公司根据定重新编写，重点复习第四节 金融机构P67新增第三四段内容 新增金稳委，变动第五段，增加“国家外汇管理局”变动新增第六段内容“2018 年 3 月 13 日正式挂牌章节页码2018第一章 货币与货币流通无实质性变化第二节 货币流通的概念和形式4删除一句：在现代信用货币制度下，货币流通由现金流通与存款货币流通两种形式共同。对基本无影响第二章 信用与利息基本无实质性变化，对 基本无影响第一节 信用28修改一段：“2014 年7 月23 日召开常务会议培育规范信用服务市场。”修改一段：“当前我国社会信用体系建设正进入全面深化推进的新阶段将社会信用体系建设工作深入推进。”对基本

3、无影响29修改一段：“我国工作取得了长足进步精细化管理。”文字性调整对无影响30新增知识点：近年来，在推动体系建设方面做了如下几个方面的工作：1. 2. 3. 4.简单即可，影响不大第二节 利息与利率36倒数第二段新增一句：“截至 2017 年年末，自律机制成员已扩大至 1712 家，包括 12 家 成员、988 家基础成员和 712 家观察成员。”例行数据更新， 影响不大第五章商业的资本与负债基本为文字性变 化，对考试无影响第一节商业银行的资本93第二段第四行变化，为了使资本充足率曲线保持在金融当局允许的范围之内文字性变化，对无影响98（4）法律制度。法律制度会直接或间接地影响商业资本的需要

4、量。金融部门为了加强管理与监督，一般都会以法律形式对资本做出具体规定，例如新设的最低资本额、资本资产比例、自有资本与负债比等。文字性变化，对无影响99我国商业从外部筹 本的方式主要有和其他资本工具。根据商业资本管理办法（试行）和中国业监督管理关于商业资本工具创新的指导意见，文字性变化，对无影响第二节商业银行的存款负债99二、商业 存款的种类商业 存款负债的主动权掌握在存款人手 业 无法影响存款期限与金额，因而被称作 型负债。随着存款市场竞争日趋激烈和金 新的深化，存款业务也不断推出新的更具主动性的品种，如商业 的大额可转让定期存单，是较为典型的变为主动吸收存款的业务。 文字性变化，对 无影响9

5、9（一）定期存款定期存款是指存款与商业双方在存款先约定期限、利率、到期后支取本息的存款。该存款起存金额为 1 万元，存期有 3 个月、半年、1 年三个档次。办理定期存款时须提交申请书、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人复印件，并预留印鉴。印鉴包括财务章、公章法定代表人（或主要）和财会章。增补部分内容，对影响不大100删除：（三）活期存款第一段“工商户以字号或纳入存款管理”对无影响101（六）财政性存款四行改为“所以财政性存款属于银行的来源之一”对无影响102倒数第三段：个人通知存款比定期存款存期灵活，可随时确定提前通知约定支取，同时又比活期存款利率水平高，可获得较高的利息收益对 无影响P1

6、03（一）对公存款的管理第一段改为：运行”介绍银保会合并中国保险监督管理的职责内容有变化（职责合并）中国银对业的职责如下中国银对保险业的职责第四章二节 P74 2016 年前三个季度，我国29.54%修改为： “2017 年第三季期限以 270 天为主。”重点期限以 270 天为主第六章商业银行的资产与中间业务第一节商业银行的现金资产P110（2）准备金存款 第二句：法定存款准备金是商业 按照法律规定，将其吸收的存款按一定比率向 缴存的法定存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的是保证商业 备有足够的 ，以应对存款人的提存，避免因 性 而产生清偿力 ，导致 。目前，法定存款准备金已经演变成为

7、调节信用的一种政策 。文字解释性变化，对 无影响第二节商业银行的贷款P114（一）人的资格及其权利义务的第三段：改为根据通则及相关规定，人的义务主要包括文字解释性变化，对无影响（二）借款人的资格及其权利义务第二句改为“借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、 工商户或具有中华人民 国籍的具有完全民事行为能力的自然人。”第三 为：根据 通则及相关规定，借款人的义务包括：文字解释性变化，对 无影响（三）担保人的资格及其权利义务担保人即保证人，中 民 担保法（以下简称担保法第七条规定，具有代为清偿 能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。文字解释性变化

8、，对 无影响P115保证 是按照担保 定的方式以第三人承诺在借款人不能偿还 时，按约定承担一般保证或连带责任保证为前提 的贷款。文字解释性变化，对 无影响P116（四）按的偿还方式分类 第一小点改为：（1偿还是指借款人在到期时还清本息的贷款，该类一般适用于借款金额较小、借款期限较短的。 实质性变化不大，适当关注对公存款包括前述各项 存款，根据我国 结算账户管理办法， 的存款账户有四种：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和 存款账户。第二段第二行，删除原 “凭证”二字最后一行变化“。 超过库存限额的现金必须当日送存。”对无影响第三节商业银行的借入负债业务P108（一）再最后一段改为：经批准

9、，从 2004 年 3 月 25 日起对再实行浮息制度。实行再浮息制度是稳步推进利率市场化的重要步骤，有利于完善利率形成机制，逐步提高引导市场利率的能力；有利于理顺和借款人之间的利率关系，提高再管理的科学性、有效性和；有利于再利率制度逐步过渡到国际通行的做法。对无影响P109删除原P107 2017 年版经济专业技术资格防伪标识鉴别方法 对无影响第七章 商业银行会计第一节 商业会计核算的基本理论与方法131新增知识点：（4）收付单式记账法新增内容适当关注即可第八章 金融风险与金融第四节 金融实践174新增一段：根据 2018 年 3 月的的职责划入。变化，必须重点关注第九章 国际金融基础第一节

10、 外汇与汇率182新增知识点：（四）我国的外汇市场新增内容重点关注P116三、程序 内容重新编排，重点关注P117（二） 风险分类第一段改为：风险分类是指商业 按照风险程度将 划分为不同档次的过程，其实质是判断 人及时足额偿还 本息的可能性。根据 2007 年中国 业监督管理 风险分类指引（以下简称指引），商业 至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良 。文字解释性变化，对 无影响P118（三）风险控制增加第一段：商业对风险的管理和控制主要包括风险回避、风险分散、风险转移和风险补偿等方式。文字解释性变化，对无影响第三节商业银行的证券投资业务P119（二）进行风险管理，提高资产安全性倒数第三行改为：同时，商业 可以对不同 者、不同期限、不同收益率的 采取分散化投资策略，尽可能降低经营风险与投资损失，实现收入的多元化与风险的分散化。知识点重新描述，关注分散化投资策略P119二、商业 投资的工具第一段改为随着 不断出现新的投资工具和 业经营范围的扩大，可供商业 选择的 投资工具越来越多，具体包括如下种类：文字解释性变化，对 无影响P120（7）中期票据。中期票据是指具有法人资格的非金融企业在间债券市场按照计划分期的，约定在一