小建筑公司财务的管理制度

1、小建筑公司财务的管理制度小建筑公司财务的管理制度1一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。3、劳务工资发放时间定为每月二十五日。4、每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。二、支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取不能撕毁，破损或涂改。签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。2、使用支

2、票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。三、费用申请及报销1、凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。2、购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。4、差盘缠报销由报销

3、人按公司差盘缠报销规定填写“差盘缠报销单”，经出纳审核后报项目经理、部分经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的.，不预支付下一次差旅乞贷；如特殊原因导致发生的费用超出差盘缠报销规定的，需写明原因，由部分经理、总经理审批后予以报销。四、加班交通费及误餐费如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。五、销售费用申请及报销1、销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。6、管理费用申请及报销1、购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票乞贷单，经部分经理签字、报财

4、务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。2、办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。七、发票的开具及纳税申报管理1、销售负责人应根据业务要求，按时开具正式销货清单，经部分经理签字后，报财务开具正式发票。处罚措施由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。2、财务负责人要按时向国税、地税部分申报报表。八、报销时间及报销凭证的规定1、所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10日，否则需由经手人直接报部分经理、总经理审批后，财务予以报销。2、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理

5、。3、所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部分或财政局统一规定使用的正式单据，印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。4、凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。小建筑公司财务的管理制度21、库存现金管理1、公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条：”入帐。4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金

6、融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监视。9、出纳员必须严格遵守执行上述各条：规定、二、银行存款管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必须认真贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4、银行结算方式根据公司实践情况采取如下几种方式：支票(现金支票、

7、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于船脚、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记实所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的

8、管理：公司各销售部分根据形成付出的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关付出和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部分进行核对，保证双方账账核对一致。2、其他应收款的管理：公司各部分形成的出差乞贷、采购乞贷、各部分备用金应于业务发生后及时报销，每年12月中旬进行清理。各部分备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3、应付帐款的管理：公司各部分因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部分对帐，保证双方账账核对一致。四、内部管束：1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3、库存现

9、金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、本制度自下发之日起执行。财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，财务部主要构成为财务部经理、会计、出纳、预结算员。其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部分间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核

10、算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设臵会计核算科目、设臵明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。3、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评判企业的业务往来和财务状况，为公司领导决策提供依据。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章 资金审批制度1、总则财务管理制度公司款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，经请示并做记实后可暂付，但随后要请董事长补签。财

11、务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准

12、。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准，经董事长会签后支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行 施工单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 财务部审核后，报公司主管领导、董事长审批。 公司主管领导、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不无暇缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决。财务管理制度3、行政费用付出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。4、公司差盘缠开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差盘缠补贴。 公司职员出差

13、根据需要,由总经理决定选用交通工具。 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。 A、房租标准: 一般职员，房租标准为XX元/日。B、出差补贴：市内补贴每人XX元/日，市外补贴每人XX元/日。 C、职工出差来回车资实报实销，出租车不在报销范围内。如因特殊情况需乘出租车，需事前请示公司分管领导同意，方可报销。 D、驾驶员出差补贴按每天XX元计算。 实践报销金额超出公司的补贴标准，需由部分经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。5、车辆维修费及汽油费管理制度 公司车辆维修保养由财务部统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。公司汽油票由财务部统一保管并设帐登记使用。

14、6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度财务管理制度 公司办公用具由财务部统一采购，管理。 财务部统一设帐册。 公司各部分因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部分经理提出建议，报董事长批准，其会务工作由财务部统一安排。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事部分制定，经董事长批准后报财务部备案。7、行政费用报销制度 公司行政费用现金付出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差盘缠，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部分负责人签名，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本

15、制度有关规定进行审核后报董事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。 应酬、礼品费用付出事前申报,批准后方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写乞贷单，乞贷单留财务存底，待乞贷还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单，乞贷单必须由经办人填写，公司董事长签字，财务审核后，由财务部直接支付。 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，财务管理制度如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。 其他有关费用及成本付出的程序以公司规定为准。 第二章 工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他

16、经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供给及经济合同的商洽工作，对已经挑选定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供给，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记实材料价格变动的历史资料。4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 参与有关工程经济合同的商洽工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。第三章 财产管理制度1、公司财产的范围 公司财产包孕固定资产和低值易耗品。 凡公司购入或

17、自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、财务管理制度管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由财务部归口管理。 公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。 财务部和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、举措。3、财产的购臵与调拨 财务部根

18、据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，报公司主管领导批准后方可采购。 财产购回后，应填写财产付出验收单，财产付出验收单一式两联，财务部凭财产付出验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部分凭验收单登记台帐。 各部分需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部分经理同意，报财务部审批，公司主管领导批准。财务管理制度 固定资产的领用单由使用部分开具，领用单一式二联，一联由领用部分存查，一联由财产归口管理部分定期汇总后向财务部报帐。 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财务部备案。4、财产的清查、盘点 公司财产归口管理部分应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进

19、行一次全面的盘点清查。 各部分的年终财产盘点必须有财务人员参加。 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部分应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部分应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。 第四章 货币资金管理制度本制度所称货币资金包

20、孕现金、银行存款和其他货币资金。银行存款包孕存入商业银行的存款、存入非银行金融机构的存款和存入本企业财务管理制度内部结算中心的存款。其他货币资金包孕外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等除上述货币资金以外的其他货币资金。单位的货币资金应当由单位财务部分集中统一管理。各类货币资金的收付业务，应当由财务部分统一办理，其他部分未经财务部分授权或委托，不得办理任何收付款业务或出具收付款单据。选配出纳人员时，必须对其思想品德和业务素质进行全面考察，曾因经济问题受过处分或调离会计、出纳岗位的人员，均不得担任出纳工作。财务部分负责人要随时掌握出纳人员和其他经管货币资金业务的会计人员的思想动态。

21、对思想不健康、有赌博恶习、缺乏社会和家庭责任感、与社会上不三不四的人交往过密以及法纪观念淡薄的人员，要及时调离出纳或经管货币资金业务的岗位。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和付出。付出、费用、债权债务账目的登记工作。禁止会计指出纳岗位以外的其他会计岗位，下同）出纳一人兼。出纳岗位业务量较少时，在不影响办理出纳业务的前提下，出纳人员可以兼任除上述工作以外的其他工作。开设银行账户必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理。严禁委托他人包孕银行工作人员，下同）代办，严禁将款项存入未办理开户手续的银行账户。办理银行存款必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，支票、汇票、进账单等存

22、款时提交给银行的凭证必须填齐收款单财务管理制度位、金额、用途、日期等内容，必须当场取得银行出具的存款证实书或进账单，并检查其真实性和正确性。严禁委托他人代办存款。定期存款到期支取、转存以及存款包孕定期和活期）在不同银行账户之间的转存，必须由本单位出纳或指定的会计人员亲自到银行柜台办理，不得委托他人代办。公司应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。银行支票及其他有固定编号的结算票据应建立领用登记制度，按顺序号签发使用，定期盘点核对，作废时要在大小写金额处和印鉴处加盖“作废”戳记或用碳素墨水写上“作废”字样），并妥善保管。签发现金支票必须将各项内容填写齐全。签发转账支票一般也应将各项内

23、容填写齐全，特殊情况收款人不确定或金额不确定的转账支票时必须经董事长及财务部分负责人批准，必须填写当日日期和真实用途，必须在支票用途栏注明限额并在金额小写栏应当填写货币符号的位臵填写货币符号，必须在特地的登记簿上登记并由批准人、领用人在登记薄上签字。支票使用后，应在支票存根上补填收款人和确切的金额，并在登记簿上作注销登记。转存款的支票各项内容必须填写齐全。严禁将空白支票交于他人作信用抵押。填写支票必须用碳素墨水，或用支票打印机打印。通过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行和账号必须以合同或有法律效力的书面文件如发票）为依据。需变更合同中的收款人全称、开户银行和账号时，必须由对方出具书面文件，

24、并加盖原合同所盖财务管理制度的公章，由原合同签字人签字。使用支票、银行汇票、银行本票付款时，还应确认收取票据人员的身份并由本人签收。出纳人员应及时向银行索取银行对账单，并及时对账，至少每月一次。每月终了，出纳人员应根据对账结果编制银行存款余额调节表草稿，连同对账单、银行存款日记账一并交会计人员审核。会计人员应当对所有收支业务逐笔进行核对，不得只核对余额。当余额相符而收支业务不符时，要及时查明原因。要出格注意上月的未达账项本月是否都已入账，如发现有较长时间的未达账项要查明原因。会计人员审核无误后，编制正式的银行存款余额调节表，由出纳人员、会计人员和财务部分负责人签字，与银行存款对账单一并保存，列

25、入会计档案管理。定期存款也应取得对账单进行核对，至少每季度二次。银行不出具对账单时，应自行编制对账单由银行签认。现金付出一般应在当天送存银行，当日送存确有困难的，应按开户银行规定的时间送存，并要有相应的确保安全的措施。使用现金必须严格遵守中国人民银行的规定，不得超出中国人民银行规定的现金使用范围。外出采购或进行经营活动需要大额款项时，应通过银行转账结算，不得携带大额现金。不准用白条抵充库存现金，不准利用银行账户代为个人或外单位存入或支取现金，不准将公款以私人名义存入银行。要严格执行库存现金限额制度。库存现金限额根据本单位的日常业财务管理制度务开支量和库存现金保管条件。库存现金限额一般为单位三至

26、五天的日常零星开支量。存放现金应当配备保险柜，存放保险柜的房间应当安装防盗门、窗，并要有一定的安全措施。存、取现金款额较大或离银行较远时，必须有机动车辆接送，并派人陪同保护；应尽可能配备取送款专用车。取送款专用车严禁搭载无关人员。存取现金途中不得办理其他事项或逗留。出纳人员必须按规定登记现金和银行存款日记账。所有现金和银行存款收支业务必须于当日逐笔登记入账，并在记完当日最后一笔时结出余额。不允许将收支相抵而不记账或以收支相抵后的金额记账。库存现金和银行存款必须做到日清月结。每日上班前，出纳人员必须对库存现金进行盘点，并与现金日记账余额核对相符。每月月末最后一笔现金收支业务办理完毕盾，会计人员要

27、与出纳人员一道对库存现金进行盘点，并编制盘点表。发现账款不待时，应及时查明原因。每日终了，会计人员与出纳人员必须将分类账上的现金和银行存款余额与日记账出纳账）的余额相核对，发现差错要及时纠正，核对不符时不能结账。财务部分负责人和稽核人员要常常不定期地对库存现金和银行存款进好抽查每月不得少于2次，抽查情况要有记实。会计人员和财务部分负责人要常常检查银行存款利息和其他各项付出是否及时入账，发现问题应及时查明原因。更换出纳人员时，必须办理移交手续。现金和银行存款日记账既要财务管理制度与分类账核对一致，也要与库存现金和银行对账单核对一致银行未出对贩单时要派专人去银行核对），并由原出纳人员在日记账余额处

28、盖章。支票等有固定编号的银行结算凭证要清点张数和核对号码。现金、银行存款、银行汇票、银行本票、印鉴、各种有价证券、支票等有固定编号的银行结算凭证以及其他有关资料、物品的移交情况应编入移交清册。移交清册一式四份，由移交、接交双方及监交会计人员、监交的财务部分负责人分别签字并各执一份。出纳人员临时外出，其工作由其他指定会计人员代理的，也应就所移交的事项如现金、印鉴、账簿等）办理交接手续。外埠存款按银行存款的举措进行管理，有关业务完成后要及时清理撤户。银行汇票存款、银行本票存款必须常常进行清理核对，至少每月要由会计人员清理核对一次，出格要注意检查余外款和因超过付款期等原因而退回的款项是否及时入贩。对

29、于在途货币资金，财务部分负责人和会计人员应当及时检查其在途时间是否正常。出纳人员、会计人员和财务部分负责人如发现现金、银行存款或其他货币资金浮多、短少，或有被盗、被挪用、被贪污嫌疑时，应及时查明原因，及时向上级报告。需向公安部分报案时，应及时报案。发生货币资金被盗、被挪用、贪污，要追究有关责任人的经济责任和行政责任。有犯罪嫌疑的，应向有关司法机关报告。 第五章 应收账款管理制度财务管理制度本制度所称应收帐款，包孕工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。应收账款的管理部分为公司的财务部分和业务部分，财务部分负责数据传递和信息反馈

30、，业务部分负责客户的联系和款项催收。公司的收款政策是：及时提醒，不断跟催，循序渐进，逐步加大力度和强度，直至运作到正常轨道。业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问电话或上门访问，每月不得少于两次），访问客户时，如发现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经董事长批准后按相关财务规定处理。业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25以上的金额。(注：疏于访问意谓未依公

31、司规定的次数，按期访问客户者。) 业务部分应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈说写出书面报告，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应出格书面说明，并提出清收建议，否则此类账款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿10以上的金额。财务管理制度业务人员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理避免更大损失发生。“坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事

32、实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经业务部分及经理批准后，连同帐单或差额票据转交业务主管处理。凡发生坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的10%先予扣减业务员的业务提成。 其它事项按照要求，及时报送财务会计报表 和其它财务资料。积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。配合公司业务部分对项目工程的竣工、财务决算进行监视管理。 自觉接受上级主管、财政、税务等部分的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。第二篇：建筑公司财务管理制度吉林省富翔路桥建筑工程有限公司财务管理制度财务部是公司从

33、事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回工程款，清理催收应收款项；办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，编报资金报表；处理、协调与工商、税务、金融等部分间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算；编制、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相

34、符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本付出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部分做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评判企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。第一章 资金审批制度1、总则

35、公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件）。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并

36、经公司董事长批准。 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研讨批准。 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研讨批准。 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下施工工程专用款支付审批工作流程执行 承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 财务部审核后，报公司经理、董事长审批。 公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行，不无暇缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，禁止压单行为。3、行政费用

37、付出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。4、公司差盘缠开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差盘缠补贴。 公司职员出差根据需要,由经理决定选用交通工具。 公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。A 房租标准: 一般职员，房租标准为60元/日。B出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。C职工出差来回车资实报实销，出租车不在报销范围内。D驾驶员出差补贴按每天30元计算。 实践报销金额超出公司的补贴标准，需由部分经理或带队经理说明原因，经公司董事长审批后支付。5、车辆维修费及汽油费管理制度

38、 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转帐的方式结算。公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。6、办公费用，会议费用及其他费用管理制度。 公司办公用具由办公室统一采购，管理。办公室财产台帐为财务部附设帐册。公司各部分因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部分经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部分制定，经懂事长批准后报财务部备案。7、行政费用报销制度 公司行政费用现金付出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差盘缠，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司

39、职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进行审批支付。 应酬、礼品费用付出实行一票一单，事前申报制,批准后方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写乞贷单，乞贷单留财务存底，待乞贷还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单，乞贷单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。 银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。 其他有关费用及成本付出的程序以公司规定为准。第二章

40、 工程成本管理制度1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、,承诺及其他经济签证均需由董事长签署或授权委托签署。2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定。3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供给及经济合同的商洽工作，对已经挑选定型的设备，材料进行采购，确保设备材料及时供给，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记实材料价格变动的历史资料。4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 参与有关工程经济合同的商洽工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划。 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

41、5、工程中间结算程序。 施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日内送财务部会签。 财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。6,工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签。 财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准。 大工程办理决算时，应由

42、公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部分人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算。 房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部，销售部办理竣工房交接验付出库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。第三章 财产管理制度1、公司财产的范围 公司财产包孕固定资产和低值易耗品。 凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。2、公司财务部负责公

43、司所有财产的会计核算。 公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理。 公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理。 办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算,应设立台帐，登记公司财产的购入，使用及库存情况，负责组织公司财产的保管，维修并制定相应的措施、举措。3、财产的购置与调拨 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购。 财产购回后，应填写财产付出验收单，财产付出验收单一式两联，财务部凭财产付出验收单，财物发票及采购计划办理报销手续，财产归口管理部分凭验收单登记台帐。 各部分需领用固定

44、资产时，应填写领用单，领用单需经部分经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准。 固定资产的领用单由使用部分开具，领用单一式三联，一联由领用部分存查，一联送财产归口管理部分作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部分定期汇总后向财务部报帐。 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部分办理，送财务部备案。4、财产的清查、盘点。 公司财产归口管理部分应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。 各部分的年终财产盘点必须有财务人员参加。 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏，损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办

45、人员的责任。 凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部分应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。 凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部分应查明原因，如实上报。属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失。属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。主管工程和财务领导审核。第三篇：建筑公司财务管理制度工程公司财务管理制度第一章 财务部职责公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司的财务管理工作。具体包孕：编制公司

46、的各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进行公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部分间的关系，依法纳税。二、负责公司会计核算工作。具体包孕：遵守国家颁布的财经法规与会计准则，按照会计制度进行会计核算；编制、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。三、负责公司成本核算和成本管理。包孕：设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本付出，收

47、集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合项目部做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断、评判企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。五、进行公司内部审计。第二章 项目资金管理1、总则、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审批方能报销。、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由总经理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公

48、司业务往来中需要用印时，应由用印申请人在用印登记簿长进行登记，并由总经理或总经理授权人批准后方能进行。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并提供经办人身份证复印件。3、各部分对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其它批准文件。原则上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊情况需要公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人的书面通知，书面通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工程公司总经理批准意见方能进行。4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准后方能进行，严禁先办后补手续。5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊

49、情况须经公司总经理书面批准方能进行。6、为规范公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对当月发生的费用，必须在次月10日前报销完毕；超过10日未超过30日的，应书面说明理由并一事一报一批；超过30日未报销的，视为本人放弃报销。7、费用报销原则为：谁经办，谁报销，绝对禁止以他人名义报销或代为报销。8、公司的所有工作人员在对外经济往来中，均应严格执行收支两条线，绝对禁止坐支坐用或挪款他用。二、工程费用审批制度一）经费来源：1、垫资项目前期经费实行总额控制，由公司拨付或由其它项目垫付，只能进行必需性付出；收到甲方进度款后，已支付所有费用从进度款中扣回。2、按月进度收取工程款的项目，各项付出均从

50、所收取的进度款中进行，支付的费用总额不得超出已收取的进度款总额。、垫资项目不进行必需用途支付或进度款工程项目支付累计金额超过收取的进度款总额的，财务部分不得支付。(二) 支付程序项目费用支付应按月填报支付计划。、人工费、机械费含租赁费）支付计划：由工长上报项目经理，经审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计项目经理提出支付计划预算部负责人审核结算单财务部负责人审核公司总经理或其授权人批准财务部按批准额度支付。人工费实行乞贷的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填制，不可多个工序或与竣工工序混合或合并填制。预付的人工费，须填明工序名称、竣工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预乞贷

51、时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、项目经理签注意见；机械费预乞贷时，须经安全员、施工工长、项目经理签注意见。、材料费不实行乞贷，有关材料费用的支付采用支付计划制度。材料方面的支付计划，由材料负责人按单个项目上报项目经理。各项目经理汇总后，填报统一花式的“工程款支付计划申请表”，由财务部审核后交报总经理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓验收堆栈记账项目经理汇总提出支付计划财务部负责人审核公司总经理或其授权人批准财务部按批准额度支付。材料供给方须按“工程款支付计划申请表”批复金额开具发票附项目部收料单），发票上须有材料负责人、项目材料员、技术员、施工工长、项目经理签字

52、。、乞贷单要求：预乞贷时，须填写统一花式的乞贷单，一式两联，第一联乞贷时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留项目经理处，作竣工结算时冲销乞贷或核对依据。填写乞贷单时须字迹模糊、可辩。4、周转金制度 工程项目的零星支付实行周转金制度。周转金仅限于以下人员领用并实行定额管理。周转金应按规定的使用范围和开支权限使用，不得转借他人或挪作他用。公司定期、不定期的对周转金进行清查盘点，实行月末对账。1）项目经理周转金2万元，用于支付日常开支；2）材料负责人周转金3万元，用于0.51.0万元以内零星材料付出； 3）项目部材料员周转金1万元，用于0.5万元以下零星材料付出。 周围金范围内的支付按本章规定报销时

53、限及程序，由公司总经理审批后报销。5、分包项目：分包的单项工程竣工后，由各项目部技术员负责结算，施工员、质量员进行现场验收复核，项目副经理复核后，交项目经理，待整体工程竣工后，由项目经理统一整理，按支付计划程序支付。分包的单项工程，分包人须在“单项工程结算单”领款人处签字确认工程价款，并出具总价款票据。第三章 成本管理1、材料采购、公司的材料采购由材料供给部分全面负责。、材料供给部分在采购材料时，应首先根据生产需要填制采购预算单，注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部分主管项目经理）同意、总经理批准，可到财务部办理乞贷手续。3、采购人员要根据采购内容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时

54、取得对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购内勤保管，没有取得对方身份证复印件的财务部不予报销。、采购必须签订书面的材料买卖合同，无合同的，不予报销，严禁采用先进材料后补合同的形式采购，如有发现，将对相关人员及部分主管重罚。二、材料入库、各材料库房必须建立、健全材料账务，严格执行材料出入库制度，做到账物相符，账账相符。、采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司堆栈管理员和材料会计共同验收后主要材料要通过公司质检员验收）办理入库手续。、对于所购材料，库房管理人员须认真清点、验收所购材料，核对品名、数量、规格、型号无误后，填制四联式入库单，入库单须有两人签字库管、项目材料员）并加盖验收章。入

55、库单第一联存根堆栈留存登记台帐，第二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据要有总经理签字），第四联验收联作为材料会计入帐凭证。三、材料领用所有材料的领用，必须填“材料计划领用表”，“材料计划领用表”须经技术员、项目副经理或项目经理同意签字后，库管员方可发料，领用人在领料单出库单）上须签字确认。四、材料管理、每月月末库管员依据收料单入库单）、领料单出库单），对当月收、领料数据进行汇总，及时编制一式三联收、领料情况汇总表，一联由库管员留存、一联报公司财务部做账、一联交项目经理备案。给财务部的报表必须于次月的3号前上报。、公司每半年组织人员对库管员所管理的材料进行盘点，对盘亏的材料由库管员说

56、明原因，超过规定损耗的从库管员工资中补足。、公司每年根据各项目库管员的盘亏、盘盈和平时报表的上报质量情况进行评比，对第一名进行奖励，倒数第一名进行处罚。注：周转性材料的领购比照以上执行）、库房管理人员应认真清点收到的租赁材料，与机械租赁公司做好交接手续；退还租赁材料时，退还机械租赁公司，与机械租赁公司做好退还手续；退到其他项目部的，与其他项目部做好交接手续；退还时未做手续的，视作材料在本项目部丢失。五、成本管理职能分工、公司预算部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编制，工程决算的审定或委托外部造价咨询机构编制招投标文件时的外联。2、材料供给部分负责组织工程设备材料的采购供给及合同商

57、洽工作，对已经挑选定型的设备、材料进行采购，确保设备、材料及时供给；积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记实材料价格变动的历史资料。3、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。参与有关工程经济合同的商洽工作，及时准确了解公司各项工程成本的构成及用款计划。负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。4、工程中间结算程序。施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送预算部审核，预算部结合工程施工图纸，施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在每月5日前送财务部会签。财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供给材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状

58、况提出付款意见，报送公司总经理审批。、工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报预算部复核，财务部会签。 财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司总经理批准。 大工程办理决算时，应由公司总经理牵头，由工程项目部、预算部、财务部及其他有关部分人员组成工程决算小组，进行专项工程决算。第四章 合同管理1、对外经济往来中，涉及工程施工、劳务分包、专业分包、物资设备采购供给等，均应签订书面合同书。严禁口头协议和非正规书面合同形式。未签订合同书的，财务部不予付款。二、公司

59、各部分负责人负责本部分的合同管理工作，并应指定专人负责具体工作。三、签订合同时，洽商权、审查权、批准权应相对自力、互相制约。经办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评审后，方可批准签订。四、经办人应于合同签订前，验证对方当事人有效证件，验明主体资格，了解其资信状况，审查对方经办人代理权限，审查对方提供资料的真实性与合法性。五、属投标中标的项目，经办人要召集有关部分共同审查业主招标文件，确定公司投标书主要条目。6、公司对外签订的合同，有花式文本的，应使用花式文本签约；与建设单位签订的建设工程施工合同，原则上采用GF19990201版本。不具备上述条件的，也必须采用合同书

60、形式，所有合同均应约定以加盖公司合同专用章为合同建立要件。七、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由公司法定代表人签署或授权委托人持授权委托书签署，一事一授权。八、加盖公司合同专用章时，应首先由公司总经理或总经理的授权人持授权书签署意见，然后由合同章的管理人再根据签注意见，决定是否在合同文本上加盖合同专用章，盖章时应做好登记。九、公司与甲方签订施工合同或项目部与分包单位签订单项工程劳务分包合同，或项目部与材料供给单位签订材料供给合同后，应于5日内向财务部提交合同副本1份。包孕电子版）十、合同依法签订后，即具有法律束缚力。各项目部必须认真履行合同，维护公司