公司应收款管理制度(2篇)（上墙规章制度）

1、编号:公司应收款管理制度（2篇） 一审 核:一- 实施日期:一年一月 日公司应收款管理制度Q篇）【第1篇】房地产公司应收款管理方法房地产公司应收款的管理1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出 库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称 设置明细。2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。3）建立应收款内部管理报告制度。财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购 销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个 月,购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导,由合

2、同 签订单位提出解决方法,经主管领导批准之后执行。财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款 的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部 门领导及时催收;对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知工程负责人。负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如 不能按期收回，应及时通知工程负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理 追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失 的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处分，情节严重

3、、损失巨 大的，要追究法律责任并相应承当经济责任。4）对于预付帐款应严格管理。预付账款应按照规定程序和权限办理;预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。办理相关 报销手续。如果在规定时间内不通清算报销,财务部应将该款项转入应收帐款。 按应收账款管理。对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否那么，追究业务部门 和财务部责任。【第2篇】应收款项管理某应收款项管理第一章总那么第一条为促进资金的良性循环,加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的 发生，减少收账费用和损失才安国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收

4、款和预付账 款。第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时, 应遵循本制度的规定。第二章应收款项的管理第四条应收款项的信用管理应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建立客户信用档 案,作为签订工程合同的依据。工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员确实认方可签订。第五条应收账款内部管理报告制度各经营主体应当利用工程工程管理报表，建立应收账款内部管理报告制度，分工程统计各工程工程的应收账款情况，并对重点工程工程的应收账款状况提出控 制重点。第六条应收账款分析对应收账款进行账龄分析才巴握控制重点，对账龄较长的应收工程建议责任部 门进行因素分析，并提出

5、改进意见。第七条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。第八条应收款项催收。1、分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清 理，并根据工程（购销）合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析，对拖欠款项（工 程合同超过2个月,购销合同超过1个月）理出清单，并理出潜在核销账款交主管领 导，由有关业务部门提出解决方法,经主管领导批准之后执行。2、分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借 款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月 工资，并通知有关部门领导及时催收。3、负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收

6、款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单, 形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。4、总公司承揽的工程工程由公司市场部负责收款,分公司承揽的工程工程中, 工程承揽部门和工程处是分公司清理追收应收款项的责任人。企业发生因清理追 收不力，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行 政处分，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任。第九条预付账款管理（一）预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好;（二）预付款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。第三章坏账处理第九条应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时，由经办业务人员提 出书面说明，会计应单独设立明细科目予以列示。第十条有问题应收款项，应依具体情况进行处理：（一）经理会议研究处理方法；（二）提请经济法庭调处；（三）依法起诉。第十一条本公司按期对应收