2018年中级经济法试题

1、2018 年中级经济法试题多选题1、下列选项关于柜台业务操作风险的形成原因，分析正确的是（）A.柜台人员安全意识不强B.柜台员工内部勾结编造客户资料骗取商业银行贷款C.缺乏岗位制约和自我保护意识D.柜台工作强度大，但收入不高E.工作缺乏热情和责任感等多选题2、商业银行的资产业务包括（）A.票据贴现B.贷款业务 C.结算业务 D.信托业务 E.投资业务多选题3、企业申请债券上市须向证券交易所提交的文件有（）A.债券上市申请书B.国务院授权部门批准债券发行的文件C.债券申请上市的董事会决议D.证券交易所会员署名的上市推荐书简答题4、（二）2000年1月，A通讯有限公司（以下简称“A公司”）、B实业

2、股份公司（以 下简称“B公司”）、C科技发展有限公司（以下简称“C公司”）、D国际投资公 司 （PA 下简称“ D 公司” ） 与自然人田某协商，准备共同出资设立一家证券公司，公司名称定为 E 证券经纪有限公司， 主要从事经纪类证券业务， 拟注册资本人民公司A万元。在筹建过程中，各出资人共同协商推荐董事候选人，其中8000币.推荐某大学经济学教授王某，年近70 岁，业已退休，学识渊博，经验丰富； B公司推荐陈某，原系某律师事务所主任， 2 年前因出具带有虚假内容的法律意见书被取消律师资格；C公司推荐李某，系某证券公司的监事，已从业 5年，有丰 富的证券交易经验；D公司推荐张某，系某信托投资公司

3、职员，3年前任某证券 登记结算机构负责人， 因违法出卖客户证券被解除职务。 田某作为小股东未推荐董事。 E 证券经纪有限公司在向国务院证券监督管理机构申请设立的过程中，于2000年 2 月 18 日正式对外挂牌营业，从事证券经纪业务。当地某报在该报头版对该公司的成立进行了详细报道。 此事很快被国务院证券监督管理机构知悉， 经 调查核实后，国务院证券监督管理机构依法及时作出了处理决定。根据我国证券法的规定，请回答：(1)A公司、B公司、C公司、D公司和田某设立证券经纪有限公司，应当具备哪些主要条件(2)E 证券经纪有限公司的四个股东所推荐的人选中，哪些不具备担任证券经纪有限公司董事的资格，为什么

4、(3)E 证券经纪有限公司对外挂牌营业的行为合法吗请说明理由。(4) 依照证券法的规定，本案应如何处理简答题5、简述引进外资，必须坚持的重要原则。多选题6、我国基金监管的三个层次包括()A.国务院证券监督管理机构的监管B.证券交易所的一线监管C.中国证券业协会的自律性管理D.社会中介的舆论监督多选题。 () 、代理记账机构与委托人签订的合同应载明的内容有7A.明确会计凭证传递程序和签收手续B.编制和提供财务会计报告的要求C.会计档案保管的要求D.双方终止合同应办理的会计交接事宜单选题8、依据商业银行法的规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款。下列属于上述规定所指的关系人的是() 。A.商业银行

5、的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属B.与商业银行有业务往来的非银行金融机构的董事、监事和高级管理人员C.商业银行的上级主管部门的负责人及其近亲属D.商业银行的客户企业的董事、监事和高级管理人员多选题9、下列关于基金的收入中应征收企业所得税的有() 。A.基金买卖股票、债券的差价收入B.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入C.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D.基金管理人和基金托管人从事基金管理活动取得的收入多选题10、根据中华人民共和国企业所得税法的规定，企业分为居民企业和非居民企业，以下说法中属于非居民企业的有() 。A.依照中国的法律在中国境内成立的企业B.依照外国(地

6、区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业C.依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立 机构、场所的企业D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业单选题11、下列各项中，不符合股份有限公司申请其股票上市条件的是()A.公司股本总额不少于人民币 5000万元B.股票经国务院证券监督管理机构核准已向社会公开发行C.公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载D.近3年连续盈利，预期利润率超过银行同期存款利率单选题12、我国境内业务收支以人民币以外的货币为主的单位，其() 应折算为人民币。A.填制原始凭证B.填制记账凭证C.登记账簿D.编制财务

7、会计报告单选题13、根据预算法的规定，各级政府预算应当按照本级政府预算支出额的 ()支。ABCD设置预备费， 用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开1% 3%2% 5%1% 5%3% 5%单选题14、下列各项目中，不计入企业所得税应纳税所得额的是()A.国债转让收益B.已作坏账损失处理后又收回的应收款项C.非营利组织从事营利性活动取得的收入D.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费单选题15、某普通合伙企业正在筹备，以下可以成为普通合伙人的是：()A.未满16周岁的自然人甲B.在上海证券交易所上市的民营乙股份有限公司C.某集体企业法人D.国有独资企业丁有限责任公司多选题16

8、、 与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同， 商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当特别关注() 等风险因素的影响。A.区域风险B.行业风险C.宏观经济因素D.客户的偿债意愿E.客户的偿债能力单选题17、如果中央银行向公众大量购买政府债券，它的意图是() 。A.增加商业银行存入中央银行的存款B.减少商业银行的贷款总额C.提高利息率水平D.通过增加商业银行贷款扩大货币供给量，以达到降低利率刺激投资的目的单选题18、 根据中国人民银行法的规定， 下列各选项中， 属于中国人民银行的法定业务的是 () 。A.对政府财政透支B.直接认购、包销国债和其他政府债券C.向商业银行提供贷款D.向企业和个人

9、提供担保多选题19、对于宏观经济来说，开放个人贷款业务具有的积极意义包括() 。A.有效地分散风险B.带动相关产业的发展C.对启动、培育和繁荣消费市场起到了催化和促进的作用D.扩大内需，推动生产，支持国民经济持续、快速、健康和稳定发展E.调整商业银行信贷机构、提高信贷资产质量、增加商业银行经营效益单选题20、甲、乙、丙三个自然人想要成立一个有限责任公司，他们三人起草了一份章程，规定的下列事项哪项是违反法律的 ()A 有限公司的注册资本是30 万元， 公司成立时只缴纳 3 万元， 其余的于公司成立后的 2 年内交清B.公司不按照股东的出资额分配红利，而是平均分配红利C 公司股东会进行表决时不按出

10、资比例，甲拥有40%的表决权，乙拥有30%表决权，丙拥有30%的表决权D.公司在增加注册资本时，公司原有股东不享有优先认股权1- 答案： A,C,D,E 解析 B 柜台员工内部勾结编造客户资料骗取商业银行贷款是个人信贷业务的主要风险点。2-答案：A,B,E解析：商业银行的资产业务主要包括贴现、贷款和投资。3-答案：A,B,C,D暂无解析答案：本案例分析如下：暂无解析答案：(1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。暂无解析答案：A,B,C 解析 我国基金监管的三个层次包括国务院证券监督管理机构的监管、证券交易所的一线监管和中国证券业协会的自律性管理。7-答案： A,B,C

11、,D 考点 代理记账的基本要求答案：A暂无解析答案：B,D 解析 根据基金税收的有关规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入， 暂不征收企业所得税。 基金管理人、 基金托管人从事基金管理活动取得的收入， 依照税法的规定征收企业所得税。 企业投资者买卖基金份额获得的差价收入， 应并入企业的应纳税所得额， 征收企业所得税； 企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。 TOC o 1-5 h z 10-答案：C,D 解析 企业所得税纳税人答案：D 解析 近 3 年连续盈利，预期利润率超过银行同期存款利率是原企

12、业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的条件。答案：D 解析 关于记账本位币的基本要求13-答案： A 解析 根据 预算法 第 32 条的规定， 各级政府预算应当按照本级政府预算支设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难3%- 1%B额的.以预见的特殊开支。答案：D 解析 选项D， 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费， 属用不征税收入。15-答案：C 考点 普通合伙人 解析 合伙企业法 第 2 条第 1 款规定， 本法所称合伙企业， 是指自然人、 法人和其他组织依照本法在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。第 3 条规定，国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事

13、业单位、社会团体不得成为普通合伙人。A 属用限制行为能力人，BD 属用合伙企业法禁止范围，因此只有C可选。16-答案： A,B,C与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同， 商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时， 应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响， 包括： 宏观经济因素、行业风险和区域风险。17-答案： D 解析 题干中央银行的行为是公开市场业务，属用扩张性货币政策，其意图是通过增加商业银行贷款扩大货币供给量，以达到降低利率刺激投资的目的。 A 项 商业银行存入中央银行的存款将减少；B项商业银行的贷款总额增加；C项利息率水平降低。18-答案： C 考点 中国人民银行的法定业务范围 解析

14、 中国人民银行法第 29 条规定：中国人民银行不得对政府财政透支，不得直接认购、包销国债和其他政府债券。因此，AB项错误。这条规定主要是为了保证中国人民银行的独立性。中国人民银行法第 28 条规定：中国人民银行根据执行货币政策的需要，可以决定对商业银行贷款的数额、期限、利率和方式，但贷款的期限不得超过1 年。因此， C项正确。不过需要注意的是，这里的贷款是一种比较特殊的贷款。 中国人民银行法 第 30 条规定： 中国人民银行不得向地方政府、 各级政府部门提供贷款，不得向非银行金融机构以及其他单位和个人提供贷款， 但国务院决定中国人民银行可以向特定的非银行金融机构提供贷款的除外。 中国人民银行不得向任何单位项错误。中国人民银行的主要任务是进行宏观调控，D和个人提供担保。因此，而不是进行商业银行的业务，因此中国人民银行不向企业和个人提供担保。19-答案：B,C,D,E 解析 对用宏观经济来说， 开展个人贷款业务具有以下积极意义： (1) 个人贷款业务的发展， 为实现城乡居民的有效消费需求、极大地满足广大消费者的购买欲望起到了