订单法核算流程ppt课件

1、订单法核算流程课程内容整体业务引见课程引见 典型业务场景产品功能引见简介与目的学习要求建模功能引见业务功能引见建模概述业务概述面临问题 练习题建模要点场景概要数据预备处置流程课程简介与目的1、课程简介：详细引见订单法本钱核算流程2、课程目的：熟习订单法本钱核算的运用学习要求1、熟习本钱建模2、熟习本钱根底资料设置3、了解财务本钱相关实际知识课程引见课程内容整体业务引见课程引见 典型业务场景产品功能引见简介与目的学习要求建模功能引见业务功能引见建模概述业务概述面临问题 练习题建模要点场景概要数据预备处置流程建模概述1、随着经济开展，当今企业在日常运营中根据需求大量扩张和吞并，渐渐形 成了多元化产

2、业运营的趋势，这类型企业对信息化的需求曾经不满足于单 体公司，而是建立集团级的管理体系，为了更好的顺应这类型的企业， NCv6提出了建模的概念，也就是根据企业的现状和未来开展规划在软件 中建立一套管理体系，各个业务模块在这个体系下进展运作，同时这个体 系在一定规那么范围内可调以满足企业不断变化的管理需求。2、本钱建模通常指根据现行企业的组织架构、现行本钱体系等信息进展综合 分析后，就本钱的规划和运用在NC中所做的一系列设置任务。3、在本钱模块的实施过程中之所以提出建模的概念，主要是基于近年一些大 型集团企业的在本钱方面的管理诉求，这些集团企业曾经不满足于单体公 司的本钱核算现状，而是更多的将目

3、光聚焦在集团本钱管理的层面上，成 本的建模也正是为处理这些需求而提出的。4、本钱建模的假设：为了更好的了解本钱建模，本课件描画的建模场景是基 于信息系统规划初期进展描画的，规划初期指未上线任何模块，而曾经有 其他模块上线，本钱作为二期规划的场景也可参考本课件。业务概述11、NCv63本钱核算方法包括：种类法，订单法，本钱类法，本节课程关注订单法本钱核算。2、订单法核算本钱可以看做是种类法的延伸，在种类法的核算根底上利用本钱对象表引入订单号完成订单法的核算。3、本节所描画的订单号，指的是NC消费制造模块中的消费订单号，故运用订单法核算本钱时，建议同时实施消费制造模块，在制造本钱协同运用的根底上实

4、现订单法本钱核算。4、在实践的工程中，可以按照消费的批次进展本钱计算，但需在消费制造中按照批次进展消费订单的编制与投放。5、企业能否采用订单法核算本钱要综合思索产品特性，消费组织、企业本钱诉求、本钱数据量等多方面要素。业务概述26、在运用订单法核算本钱时，需求在物料档案的消费信息页签将将本钱对象类型改为按订单核算，此外本钱中心、本钱动因、本钱要素也需设置。7、每月月末，经过从存货核算取数获取资料耗费数据，经过从总账取数获取费用及人工耗费数据。8、经过CTC 事务完成无产品产出废品中心间接费用向有产品产出本钱中心的转移。9、经过CTO事务完本钱钱中心间接费用向最终本钱对象的分摊。10、经过非仓储

5、物料转移单及辅助效力分配实现水电气互耗的核算。11、月末在产品经过设置约当系数，录入在产品产量完成在产本钱计算。12、对于消费过程中产生的副产品可以按照方案价冲减主产品本钱。13、月末分别进展本钱资料关账、分配事务执行、辅助效力分配、计算结转层次、本钱结转几个步骤完本钱钱的计算。14、计算终了后，可以在本钱报表中进展本钱数据的查询及进展本钱复原。业务概述3_订单法模块关系图订单法本钱核算场景下的模块关系图面临问题1、一个典型的集团企业，下辖众多独立注册的子公司，本钱建模该如何规划？2、一个典型的集团公司，下辖众多非法人的分公司或单独核算的部门，本钱 建模该如何规划？3、企业在选择本钱核算方法时

6、，需求从哪些方面思索采用订单法还是本钱法核算？课程内容整体业务引见课程引见 典型业务场景产品功能引见简介与目的学习要求建模功能引见业务功能引见建模概述业务概述面临问题 练习题建模要点场景概要数据预备处置流程建模功能点11、要素体系，以集团管理员身份登录，翻开动态建模管理根底数据要素体系节点，设置本钱公用要素体系。建模功能点22、管控范围，以集团管理员登录，在动态建模管理组织管理管控范围节点设置管控范围，管控范围可以看做一套一致的本钱体系规范，经过关联各个需求单独计算本钱的财务组织到达一致规范管理的要求。普通会计期间、本位币、核算要素表一样的工厂可定义为一个管控范围。建模功能点33、要素表核算要

7、素 在要素表管控范围节点，选择曾经建立的管控范围，建立管控范围下的要素表，并经过管控范围节点关联建立的要素表。建模功能点44、业务单元，按照企业的运营架构进展业务单元的设置。建模功能点55、组织职能勾选，按照所需的职能对业务单元进展职能勾选。运用本钱至少需求勾选库存、工厂职能，财务职能视情况而定。建模功能点66、业务期初期间，在业务单元界面中，点击辅助功能菜单中的业务期初期间功能，设置本钱模块的期初期间。建模功能点77、设置本钱运转参数。建模功能点88、建模方面的其他关键点。 1业务单元与部门的划分 根据能否独立核算及业务的隔离要求划分业务单元或部门。 2存货编码的设计 本钱方面半废品与废品编

8、码的维度与供应链方面的维度要一致，或两方找 到平衡点进展兼顾。 3本钱类会计科目的改造 月末经过本钱结转触发凭证生成，需求优化消费本钱明细科目，特别是对 二级科目的辅助核算进展精简，将查询的需求前置到本钱模块。 4模块之间的数据衔接规划 在与消费制造进展联用时，需求思索计算本钱的产品在消费过程中能否可 明确计量，在供应链中能否严厉办理出入库，从而明晰的规划每条业务数 据的来源。 业务功能点11、根底设置 本钱中心：参考部门进展划分 本钱动因：按完工产量、工时、自定义动因进展设置 核算要素：参考企业本钱报表进展设置 在物料消费档案中对本钱对象存货设置按照订单核算本钱。业务功能点1续核算要素与物料

9、对照设置 CM020 要素与物料对照表设置方式：物料根本分类、物料本钱分类从存货核算资料出库单、出库调整单取数生成耗费单时根据对照表确定耗费单上的核算要素。根据明细优先的原那么来匹配，先找物料，找不到再匹配物料分类。业务功能点22、设置消费制造相关信息。假设消费制造同步运用 设置产品BOM，任务中心，录入消费订单，执行消费订单后续流程。业务功能点33、耗费单 从存货核算获取资料领用数据，从总账获取费用数据。业务功能点44、完工单 从存货核算获取产品完工数据。业务功能点55、在产品数量录入 月末尚未完工产品经过在产品清点录入系统。业务功能点66、约当系数录入 月末在产品按照约当系数分本钱要素折算

10、为完工。业务功能点77、CTC事务定义 本钱中心费用结转定义，用于非消费性本钱中心的间接费用转向消费性本钱中心。业务功能点88、CTO事务定义 用于本钱中心的间接费用分摊到最终产品中。 业务功能点99、本钱结转定义 定义本钱结转时，废品本钱、完工本钱和在产本钱的分配方法。业务功能点1010、会计平台取数 配置会计平台中的凭证耗费单模板，用于从总账获取费用数据。业务功能点1111、存货核算取数 配置外系统取数设置，用于获取存货核算领料和完工数据。业务功能点1212、本钱资料关账 一切设置终了，一切当月本钱数据获取终了后，执行关账。业务功能点1313、分配事务执行 按照设置的事务进展间接费用的分配

11、。业务功能点1414、辅助效力分配 假设企业存在能源部门，且存在互耗，那么需求进展辅助效力分配。业务功能点1515、计算结转层次 对需求结转的本钱对象，根据产品的耗用关系，构建产品结转层次。业务功能点1616、本钱结转 计算各本钱对象的完工本钱、在产本钱和废品本钱。业务功能点1717、本钱报表查询 产废品明细汇总表业务功能点1818、本钱复原 将产废品耗用各步骤半废品的综合本钱，逐渐分解复原为原来的本钱工程。业务功能点19本钱期末结账时根据工厂参数“本钱期末结账校验生成凭证规那么的取值来决议本钱单据不生成总账凭证能否允许结账；假设工厂参数“跨组织本钱结转顺序控制选择为“是，那么按照跨组织本钱结

12、转顺序的定义，系统将进展各组织的期末结账顺序控制；假设工厂参数“期末结账时能否复制上期在产品清点单选择为“是，那么结账时系统将复制上期在产品清点单的数据到下期，取消结账时系统删除已复制数据。19、本钱结账业务功能点20在消费主产品的同时产出副产品，副产品按方案价冲减。(物料财务信息中定价)在BOM中对副产品信息进展配置。在本钱中定义副产品分别方法。20、副产品处置课程内容整体业务引见课程引见 典型业务场景产品功能引见简介与目的学习要求建模功能引见业务功能引见建模概述业务概述面临问题 练习题建模要点场景概要数据预备处置流程建模要点1规划1、场景1：集团企业，下辖多个独立法人子公司。 在此场景中，

13、各个子公司以独立业务单元方式存在，每个业务单元根据实 际需求勾选对应职能，本钱模块在每个业务单元内独立运转，本钱数据不 需汇总，月末只进展财务报表的合并。2、场景2：集团企业，下辖多个非法人分公司或独立核算的部门。 在此场景中，需求与客户充分沟通，根据以下细分场景分别规划 1供应链独立运转，财务归属于上级公司，存货核算与本钱在上级公司 层面运用，本场景与独立业务单元运转根本一致，不再展开描画。 此场景运用较少，需在供应链层面分析独立的可行性与意义 2供应链独立运转，财务也独立运转，本钱在各个业务单元内部核算， 月末需求将本钱数据进展合并，出具上级公司层面的一致本钱报表。建模要点2单组织运用1、

14、场景举例。 此场景中，各个公司独立建立业务单元，其中化工和钢铁单独建立本钱体系，出具各自独立的本钱报表。公司编码公司名称独立法人成本职能1 环球集团公司是101 环球化工公司是是102 环球钢铁公司是是103 环球贸易公司是建模要点3多组织运用1、场景举例 此场景中，炼铁厂与炼钢厂各自核算本钱，但因各自核算本钱且炼钢厂运用炼铁厂产品进展消费，故需求思索产品流转时能否加价，假设存在加价那么要在上级公司层面做利润扣除操作以得到真实本钱数据。假设不存在加价，那么各自本钱计算终了后，上级公司直接进展汇总即可。凭证操作 注：加价利润扣除需求根据实践情况做适当开发公司编码公司名称独立法人独立核算成本职能1

15、 环球集团公司是是101 环球化工公司是是是102 环球钢铁公司是是是10201 炼铁厂否是是10202 炼钢厂否是是103 环球贸易公司是是场景概要11、本场景模拟了一个流程企业订单法本钱核算的案例，场景中的数据较为简单，但可以快速的了解订单法并在此根底上展开深化的学习。2、本场景的编制并不偏重某个行业，而是从本钱计算的角度去描画如何归集资料计算本钱，为学习者展现订单法本钱核算的全貌。3、本场景中消费制造模块消费订单按照产品批次进展组织，分别产生库存资料出库单和库存产废品入库单。4、本场景消费流程为：消费一车间领用“原资料A、“原资料B，产出“半废品A，消费二车间领用“半废品A、“原资料C，

16、产出“产废品A，两个车间发生一些公用费用和共同费用。 消费流程：原资料A、原资料B半废品A、原资料C产废品A场景概要25、业务数据 1原资料A价钱：1000元/吨 原资料B价钱：2000元/吨 原资料C价钱：3000元/ 吨 一车间人工费：1500元 二车间人工费：3500元 两车间办公费用：800元，费用分配按照工时比例分配 2一车间半废品A工时：10小时，二车间产废品A工时：40小时。 3产量：半废品A：40吨，全部被二车间领用 产废品B：20吨 4消费领用原资料A：30吨，领用原资料B：20吨，领用原资料C：10吨 半废品A批次消费订单号：55A22021112300000002 产废品

17、A批次消费订单号：55A22021112300000001场景概要36、计算过程 办公费用分摊：800*0.2=160 800*0.8=640 半废品A本钱：1000*30+2000*20+1500+160=71660 71660/40=1791.5元 产废品B本钱：1791.5*40+3000*10+3500+640=105800 105800/20=5290元数据预备11、组织架构 集团：1环球集团，101制造板块 业务单元：1011环球集团制造板块，101101环球制造 2、部门部门编码部门名称备注01生产部0101生产一车间0102生产二车间数据预备23、物料 物料明细设置： 本钱对象

18、：物料能否作为本钱对象 本钱对象类型：对于是本钱对象的物料，指定物料消费本钱核算时的对象 类型；对于辅助效力，仅能选择种类法 编码名称所属类重要属性1001原材料A原料1002原材料B原料1003原材料C原料2001半成品A半成品成本对象勾选，成本对象类型为订单3001产成品A产成品成本对象勾选，成本对象类型为订单数据预备2物料明细设置本钱分类：设置物料的所属本钱分类，对于分类法核算的物料，必需指定一个最 终本钱分类作为其所属本钱分类分类特征物料：对于分类法核算的物料，必需指定一个分类下的物料作为分类特 征物料，本钱处置时，本钱分类的本钱属性均取自分类特征物料按照本钱中心统计产量：假设不按本钱

19、中心统计产量，那么完工量统计时，可不指定完 工本钱中心，系统将按照工艺道路确定完工本钱中心核算工序本钱：设置物料能否分工序核算各工序的本钱分项结转：设置物料能否进展分项结转，仅支持规范本钱进展分项结转辅助效力：设置物料能否为辅助效力本钱复原：设置物料能否进展本钱复原，假设设置为不进展本钱复原，那么即使为消费 产出半废品，也不进展本钱构造的复原，仅作为原资料处置数据预备24、BOM层级物料名称0产成品A*1半成品A*2原材料A*2原材料B*1原材料C数据预备35、任务中心6、本钱中心编码名称所属部门1生产车间生产部101生产一车间生产一车间102生产二车间生产二车间编码名称上级1生产车间101生

20、产一车间生产车间102生产二车间生产车间数据预备47、本钱要素编码名称上级01原料01001原材料0102制造费02001办公费0203人工费0301工资03数据预备47、本钱要素续 费用类型：63目前没有运用该属性 费用习性：变动、固定、空，63目前没有运用该属性。后续本量利、变动本钱法损益表能够会用到 本钱要素：初级、次级、空，在定义CTC、CTO分配事务时转入核算要素参照的是次级要素 作业要素：建立作业档案时参照的是作业要素 合并要素：不是资料要素的核算要素都应该定义为合并要素，其下面没有资料子项。从总账取数的核算要素都必需是合并要素。8、作业档案 编码名称01生产工时数据预备59、本钱

21、动因 001：按实践工时分配间接费用动因10、会计科目 一切参与本钱构成的制造费用科目挂“部门辅助核算。11、会计平台设置及外系统取数设置 与本钱相关的资料出库单，产废品入库单凭证的配置。 与总账凭证生成耗费单相关的会计平台配置。 会计平台取数详细设置 会计平台取数详细设置 会计平台取数详细设置过滤条件：非必填项。配合能否生成选项运用。“能否生成选为生成，那么符合过虑条件的业务单据生成目的单据，不符合过滤条件的不生成；“能否生成选为不生成，那么符合过虑条件的业务单据不生成目的单据，不符合业务条件的生成。 会计平台取数详细设置 会计平台取数详细设置 会计平台取数详细设置 会计平台取数详细设置假设

22、总账以本钱中心作辅助核算，那么转换模板中本钱中心字段取“辅助核算：本钱中心；假设总账以部门作辅助核算，那么在模板单据属性设置节点，将本钱中心设为附加项，部门设置为必输项。 会计平台取数详细设置外系统取数详细设置取数内容:直接资料、间接资料注1：按周期取数普通不用，按月取数即可注2：字段对照按钮没用取数内容:完工单注1：按周期取数普通不用，按月取数即可注2：字段对照按钮没用外系统取数详细设置取数内容:废品注1：按周期取数普通不用，按月取数即可注2：字段对照按钮没用外系统取数详细设置取数内容: 作业量注1：按周期取数普通不用，按月取数即可注2：字段对照按钮没用外系统取数详细设置凭证生成将产品本钱处

23、置过程中各种单据和结转本钱结果生成相应总账凭证；支持生成凭证的单据类型：自制耗费单，如委外加工费，收到加工费结算清单：CTC分配事务，如将维修车间费用分配到各消费车间CTO分配事务，如将分配到根本消费车间的制造费用维修费分配到本钱对象：产品本钱生成凭证相关设置支持生成凭证的单据类型(续)：CT0分配事务，将归集到本钱中心的直接人工工资、辅助资料分配到本钱对象，不改动会计科目，分录如下，故不需求生成凭证：CTO分配事务，将归集到根本消费车间的制造费用人工费、折旧费、维修费等结转到消费本钱下制造费用：产品本钱生成凭证相关设置支持生成凭证的单据类型(续)：非仓储物料转移单，分录如下：辅助效力差别调整单：同非仓储物料转移单；本钱转出单：参数“CM016本钱转出能否自动生成入库调整单为“否时将这部分转出单生成凭证；在本钱转出处已讲上期在产本钱