财务部部门管理规范-修改

1、.：.；财务部部门管理规范一、财务部部门任务范围及责任1、财务部作为公司经济管理的职能部门，主要职责在于为公司提供了本钱控制，财务报销，资金管理及往来帐务管理等主要保证，全面执行公司财与物的监控与管理；2、根据公司实践情况和公司的开展要求，制定公司有关的财务制度及有关规定，建立并规范本钱核算及运营管理体系；3、安排检查并指点下属人员的日常任务；4、控制公司资金及存货平安、完好，努力使公司的财物价值最大化。5、审核公司各部门人员的报销凭据及费用支出情况。6、经常检查仓库帐、实物，保证帐帐、帐物相符。7、协助总经理制定财务预决算，并上报公司。8、根据国家的税收政策和企业管理的要求，制定财务部财务核

2、算体系，及财务核算流程。9、从财务角度论证销售政策、营销方案、促销活动的可操作性。10、及时处置好公司全盘帐务，保证帐帐、帐物、帐实相符，对每月资金运作及费用情况进展分析，及时向公司总经理呈报报表。11、按税务部门的要求，指点会计作好帐务，按时申报纳税协调处置好与政府相关部门的关系。12、担任公司的日常财务管理任务，确保公司资金运作的平安性、流畅性、及时提供准确的财务信息，提供参考意见。二、财务部部门组织管理构造总经办 财务主管 出 纳会 计 三、财务部部门岗位职责规范 一财务主管岗位职责 1、直接上级：总经办2、直接责任：1.财务管理制度、会计制度以及财务任务流程的拟订完善和实施。 2.拟定

3、总公司之财务方案，建立本钱核算及运营管理体系并实施控制。 3.审核监视和监控公司各部门及各直营店财务运作和资金情况并进展分析、评价。 4.按公司规定对营销中心收入、费用进展现金收、付，并对费用的合理性、正确性、完好性进展审核。 5.担任库存商品的核算，对库存商品进展不定期抽盘，以保证公司财富的完好。 6.供应商合同的编制，代理、加盟商合同的保管和财务相关工程的执行。 7.按公司与供应商签署的货品买卖价钱对供应商进展往来核算核对和货款结算任务，并确保结算的准确和及时。8.编制总公司与各卖场的各类会计报表，为管理层决策提供数据分析和支持。 9.跟踪各代理商、卖场的回款情况，确保公司资金的及时回笼。

4、 10.财务资料平安管理情况监视，处置公司外部帐务。 11.督导部门人员任务安排、业绩考评，确保部门任务按质按量完成。 12.完成上级交个的其他事务。 3、管理责任： 1.对财务部门的全面管理任务，及任务完成情况和完成质量担任；2.对财务部门提供的财务数据的及时性和准确担任；3.对向上级汇报反映部门艰苦事项的及时性和准确担任；4.财务部门与各职能管理中心之间的任务协调性担任；5.对财务部制定的各类方案、文件通知的规范性、有效性、及时性和准确性担任；6.对财务部门提供的档案管理的及时更新、完好、严密性担任；7.财务部门主持召开的各类会议的组织安排的及时性、圆满性担任； 4、岗位权益： 1.对财务

5、部门所属员工及各项任务的管理权；2.财务部门财务任务有执行权、监视权和建议权；3.直接下属的调薪、调职、录用、解雇、奖惩有建议权；4.财务部门人员的任务安排管理权、请假审核/审批权；5.财务部门各级执行公司文件通知和管理程序的监视权和解释权；二会计岗位职责 1、直接上级：财务主管2、直接责任： 1.悉和掌握有关财会法规，登记、填写公司 eq oac(,销) eq oac(,售)往来明细账和装订会计凭证等任务。协助营销部门做好客户回款金额确认及每月客户对帐单； 2.真按照记账凭证进展登记，做到数字真实、内容完好、帐物相符，并定期结账。 3.帐务记载必需及时，不得积压，借贷发生额每页账上均须有累计

6、数，余额必需及时结出，月终必需做账务上的月结任务。 4.各运营的各科目明细账，每月终结时，均须做出科目余额表。 5.各运营科目的经济事项进展往来结算时，按财务管理制度和相关规范等有关规定严厉进展审查，填制相对应的会计科目的记账凭证，记账凭证的摘要一栏必需抓住重点，简明扼要又能阐明问题。 6.格执行财务管理制度，遵守财经纪律，按照规定，填写相关往来明细账簿账目。及时核对月产量表。 7.参与公司财务部的清查清点任务。外发单的核对及结算任务 8.确填制各税种纳税申报表，准确进展申报 9.据税局规定，担任发票、认证、年审等有关任务的办理 10.及税务个案的办理，与客户建立友好的任务联络三出纳岗位职责

7、1、直接上级：总经办2、直接责任：财务主管 1.公司规定办理资金收付。 2.记现金、银行存款日记帐。 3.对银行帐目，编制银行存款余额调理表。 4.询客户到款情况并进展确认； 5.要求定期清点现金。 6.司证照的年审。办理银行结算事务。7.任务中存在的问题提出改良建议。四、财务部门部门任务管理规范及流程阐明第一章 总那么第1条 为建立并逐渐完善公司的财务体系，全面准确地反响公司的运营成果，全面监 督公司各项财富的运用及流转，以维护公司的权益，特制定本制度第2条 公司财务部直接受控于公司总经办并对其担任，财务部根据公司章程制定本财 务管理制度，并根据实践情况及需求修订本制度第3条 公司各部门应积

8、极配合财务部任务及促进本制度的实行，相关人员该当按照制度的精神及规定严厉执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违返公司章程及本财务制度的相关规定第二章 货币资金管理第一节 现金管理 第4条 公司该当按照国家现金管理的有关规定合理运用现金 第5条 本公司现金运用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差 旅费、 支付小额购料款、公司备用现金等及其他必需以现金支付的支出 第6条 出纳该当严厉按照现金付款程序支付现金，即报销/恳求付款必需由恳求人填写 报销单/付款恳求单，经相关部门主管同意并由财务进展审核后，出纳方可支付现金第7条 报

9、销单/借款单金额在500元不含500元以下的，由部门主管同意、财务审核后，纳可予支付现金，金额在500元及以上的，由部门主管同意、总经办审批，财务审核后，出纳方可支付现金第8条 出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，防止坐支现金及风险第9条 出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账第10条 出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实践库存现金核对第11条 出纳应每天将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明缘由，做出相应处置第12条 对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应

10、即时查明缘由，并做出书面报告经总经办同意后交由财务部进展相应账务处置第二节 银行存款管理第13条 公司办理货款支付及回收销货款，原那么上均应经过银行转账方式进展，其他收、 付款金额较大的款项支付也应经过银行转账进展第14条 经过转账付款的，付款人填写付款恳求单，由财务审核、总经办同意后，方可收出纳办理付款第15条 出纳应每天将收、付银行存款单据送交至总帐会计，财务部该当定期与银行对账单进展核对第16条 出现银行存款账面数与银行对账单不符时，必需查明缘由，直至核对正确为止第三节 其他货币资金管理第17条 公司因业务需求运用或收到其他方式的货币资金，如支票、银行本票等，应进展专项登记管理，并将复印

11、件送交财务部入账第18条 对于收到的其他货币资金，出纳应即时办理银行入账手续，以免超期第10条 对其他货币资金的收付，对比银行存款管理的规定执行第三章 费用报销管理第一节 差旅费报销第20条 差旅费指公司业务人员、管理人员、技术人员等因公外出本地或外地所发生的交通费、住宿费、餐费、出差补贴等费用第21条 出差旅人员应本着合理、必要、节简的原那么支付各项费用第22条 公司员工划分为经理级、主管级、普通级三大类，出差人员根据各自相应级别与出差地，按相关规定的限额内报销出差费用第23条 为鼓励出差人员节省差旅费，享有某一级别待遇的出差人员假照实践采用了下一级别出差人员待遇规范破费费用，公司可以将两级

12、待遇差额部分的50%补偿给出差人员第24条 出差人员外出，估计所需费用在300元以上的，可向公司预借差旅费，借款人填写借款单由主管同意后送至财务审核。其中借款金额在1000元含1000元以上的，还需由总经办审批，经审核/审批后出纳方可支付现金第25条 预借差旅费在出差人员报销时冲抵报销款，报销时实行多退少补的原那么第26条 普通员工的报销单分别由部门主管同意，再交由财务审核后方可至出纳处领款，主管级人员的报销单先由财务审核后送交总经办同意，再到出纳处领款第27条 对于超越差旅费用规定的规范而需求报销的，报销单必需先交总经办特别同意，后由财务审核，再至出纳处报销领款第28条 差旅费费用控制规范由

13、公司根据人员级别+出差地+补贴+其他制定，详细详细规范另行专门制定(见出差规范).第29条 费用报销单的“初审任务，应该由“总账会计完成。“总账会计初审后，上交给“财务主管复核。“财务主管复核终了，退回给“报销人，“报销人本人送交给“总经办核准，最后前往给“出纳，“出纳通知“报销人前来结清应领应退余款。出纳在付款时，领款人必需在“报销单上签名。出纳将曾经报销的“报销单送交“总账会计。第二节 业务款待费报销第29条 业务款待费指公司业务人员陪同、款待客户用餐、住宿、交通、送礼等所破费用，包括在本地与外地款待客户所花生的各项费用第30条 业务陪同人员应本着必要、适当、合理、节简的原那么，款待好公司

14、的客户及其派出的代表第31条 公司将客户分为A、B、C三大类，A类客户为订单业务量大，又有能够开展为长期稳定协作关系的大客户，B类客户为订单量较多，协作关系相对稳定的客户，C类客户为其他普通客户第32条 业务款待费根据客户类别及人数控制费用上限规范，业务陪同人员应根据客户情况适当按捺陪同人数，业务款待费费用控制规范由公司另行专门制定第33条 业务款待人员根据需求可向公司预借款待款，所借现金在500元以下不含500元的，借款单由部门主管同意财务审核后，至出纳处领款，所借金额在500元以上的，需再经总经办审批方可至出纳处领款第34条 费用报销人员填写报销单经主管同意、财务审核后，方可至出纳处报销领

15、款，对于业务款待费超越规范上限的，财务人员在报销单中注明超标金额第35条 业务费报销金额超越费用规范时，报销人员必需将报销单交由总经办审批，未经审批的，出纳根据报销总额扣除财务注明超标金额后的余额支付报销款第36条 业务人员出差至外地，同时有发生款待客户费用情况时，业务款待费根据公司规范结合异地物价情况适当调整报销上限，报销人员该当将本身差旅费与异地业务款待费分别填差旅费报销单及业务款待费销单进展分项报销第三节 工伤医药费报销第37条 工伤医药费是指公司员工在任务过程中或其他因公出现工伤事故时发生的费用，包括医药费、医疗费、工伤补偿费等第38条 员工发生普通性的工伤事故，可凭正规医院出具的诊疗

16、书及发票填写费用报销单，经部门主管同意、财务审核后到出纳处报销领款第39条 公司员工发生艰苦工伤事故急需用款时，部门主管可经总经办同意后直接至出纳处借款，事后借款人应即时补填借款单并交由总经办补签同意，再由财务审核后交由出纳留底及入账第40条 艰苦工伤事故当事人的借款及费用报销根据情况可由部门主管担任代为办理，报销单均需由财务审核后交由总经办同意，再至出纳处领款或冲预借款第41条 员工工伤事故的工伤补偿费由当事人自行提出恳求，经总经理同意、财务审核后方可至出纳处领款第四节 其他费用的报销第42条 其他费用的报销指除差旅费、业务款待费、工伤医药费以外的日常营业费用的报销第43条 其他费用的报销由

17、报销人填写报销单经部门主管同意后送交财务部，财务根据公司相关规定审核报销工程，有相关规定的，经财务审核后可直接至出纳处领款，无相关规定的，需由总经办审批后方可至出纳处领款第四章 产品销售管理第一节 销售合同第44条 公司业务员与客户签署订单，均需以公司的名义与客户签署书面销售合同第45条 市场部门签署合同后应即时将合同复本送交至财务部，合同被取消时，应即 时告知财务部第46条 公司合同公用印章应由专人保管，一切销售合同该当经总经办审批后才干加盖合同公用章，未经审批的合同，由此产生的合同责任由签单人自行承当，假设合同有加盖印章的，印章保管人承当连带责任第二节 销售出货第47条 销售部根据客户产品

18、需求情况拟定发货通知单，通知单交由部门主管总经办 审批后分送至财务部及仓库第48条 仓库根据发货通知单填写发货单，仓库主管应对货物出库进展监视并担任第49条 财务部对仓库开具的发货单进展审核，并根据审核过的发货单开具销售发票 第50条 已发出的货物如因质量等问题客户要求退货的，应获得本公司销售部的赞同，仓库根据销售部的退货通知书办理产品的退库手续，未经本公司赞同，客户退回的产品仓库暂只做代管商品处置第51条 废品仓仓管人员应严厉按照发货通知单及相关程序组织发货，并即时填写发货单，发货单该当即时送交财务部第52条 仓管应在产品出库时起8小时内按照规定格式要求填写发货单，24小时内将发货单送交至财

19、务部，退货单应自办理退货入库手续时起48小时内将退货单送交至财务部第三节 收取货款第53条 财务部根据仓库的发货单及销售合同单价计算确定应收账款的金额第54条 财务部根据出纳提供的收款凭证即时核销客户的应收账款，如为收取客户的订金，应先做预收货款入账，待尾款收齐时再予以冲销第55条 财务部定期制造客户对账单送交客服部，由客服部担任直接与客户进展对账第56条 财务部应定期检查应收账款的回款情况，对于未及时收回货款的客户，应通知客服部进展催收，仍无法收回货款的，该当即时告知部门主管总经办以便进展相应处置第57条 客服部或财务部应告知客户本公司收款的详细账号，客户该当将货款汇入本公司指定的账号，客户

20、汇款后该当以或方式即时告知本公司财务部第58条 因退货、合同违约等情况发生退款、赔付违约金时，付款单需由财务审核、总经办同意，出纳方可办理付款第五章 物料采购管理第一节 采购订单第59条 消费部根据消费方案所列产品，计算出物料需求方案清单，物料需求单交由采购部担任办理物料采购第60条 采购部根据物料需求清单在思索现有库存量的根底上，拟定物料采购方案恳求单，采购恳求单需经总经办同意，然后采购部才可向供应商发出采购订货单第61条 对于一切原资料及主要辅助资料的采购均需制定采购订单，采购部应将采购订单送交仓库，以便于仓库按订单进展收料，对于取消或更矫正的采购订单，该当即时通知仓库进展相应的更改第二节

21、 资料入库第62条 仓库收料时，该当按照采购部的采购订单严厉控制收料，对于原资料布料及主要辅料在收料前均需获得采购订单第63条 仓库收到资料时，先应进展质检验，未经检验合格的各类资料，均不得办理库入库而暂只做待管资料处置第64条 对于供应商未按订单要求而多送的资料部分，仓库应暂做代管资料，经恳求总经办后，假好像意做为购入处置，那么可一同办理入库，否那么多送的资料退回原供应商第65条 仓库办理资料入库，应即时填写资料入库单并向供应商索取送货单客户联，资料入库单应按照财务部规定的要求填写完好第66条 已办理入库的资料，如发现资料有质量问题或其他缘由需求退货时，仓库该当即时通知采购部，采购部与供应商

22、协商赞同退货后，即时通知仓库办理退货第67条 仓库退回资料给供应商时，应即时填写采购退货单，退货单原那么上均应获得供应商收货人的签名，退货单必需即时送交财务部第68条 仓库应自办理资料入库或退货时起8小时内填写采购入库单，采购入库单送交财务部的时间按财务部的要求规定执行第三节 支付资料货款第69条 财务部根据供应商的送货单或发票、采购订单或采购合同对仓库开具的采购入库/退货单进展审核第70条 财务部按已审核过的采购入库总价款挂应付账款，按退货单的总价款扣减应付账款，财务部应定期每月与供应商核对往来账款第71条 付款由采购部恳求、财务审核、总经办同意或财务部恳求、总经办同意后，恳求付款单交由出纳

23、办理付款第72条 出纳付款后，财务部应即时告知供应商查收，出纳应根据供应商提供的账号汇款，供应商的件应盖有对方有效的公章第六章 外发加工管理第一节 发出资料第73条 外发加工指非由本公司消费、制造、加工，而交由本公司以外的其他公司、厂、个人进展消费、制造、加工等的消费过程第74条 消费部该当根据公司的实践情况及需求，制定外加工方案，仓库根据消费部的外发加工通知单办理发料手续，加工通知单应有消费主管的同意第75条 仓库发料时应填写外加工发料单，发料单必需按照财务部的要求将内容填写完整，发料单应获得受托加工单位接纳人的签名第76条 外发的资料因各种缘由退回时，仓库应即时填写红字发料单冲减原外加工发

24、料数，并即时通知消费部第二节 废品入仓第77条 仓库收到加工回来的资料，应先进展检验，经检验合格的，可办理正常入库并填写外加工入库单第78条 对于加工不合格的资料，可退回重新加工的，退回原加工单位，无法重新加工 的，即时通知消费部，经总经办决议做次品入库的，办理入库，需报废的，直接做报废入库处置。第三节 加工费核算及支付第79条 消费部应即时将外加工的收货、发料单送交财务部，财务部应对收发料单据进行审核第80条 财务部定期与受托加工单位核对发料、收货情况，不符之处应即时查明缘由并做出相应调整第81条 财务部根据已审核过的外加工入库数及规定的加工单价计算确定应付加工费第82条 财务部应计算分析外

25、加工的实践损耗率并思索其合理性，假设超出正常损耗率应即时向总经办报告，对于非正常的超损耗领用的资料，应扣减加工单位的加工费第83条 加工费付款恳求单由财务部审核，总经办同意后，由出纳办理付款第七章 存货管理第一节 原资料及辅助资料 第84条 原资料是公司用于消费的主要资料，是公司财富管理的重要对象，本公司的原资料主要是半加工食品或废品。第85条 仓管人员应严厉控制原资料的出入库，原资料的出入库应办理规定的手续，即时开具资料出入库单并送交财务部，原资料的出库应经相应的审批程序第86条 仓库应根据原资料的类别、规格、性质、特征等分别存放，各种原资料存放区应标有物料标识卡，以便于收发及管理第87条

26、辅助资料是公司用于消费的重要资料，包括橡根、线、捆条、贴标、包装资料等，仓管应加强辅助资料的领用管理，收料应仔细点收，发料应根据审领数发料，不得随意超限额发料，领料人不得未经仓管赞同而私自领出资料第88条 仓管人员应定期检查各种资料的情况，如发现蜕变、损坏等情形，应即时填写报告单送交总经办恳求处置，处置结果应报送财务部，财务部根据处置结果进展帐目处置第二节 产废品第89条 本处所指产废品包括已完工但未包装的废品食品、已包装可随时发货的库存成品及各种样品第90条 产废品是公司的重要财富，仓管人员应重点加强对产废品数量的管理，严防被盗、丧失，仓管应保证产品实践库存数与账面数相符第91条 出现产废品

27、丧失或实有数与账面数不符时，仓管应即时查找缘由，同时向部门主管、总经办报告，并恳求做出相应处置，处置结果应报送财务部，财务部根据处置结果进展帐目处置第92条 样品原那么上均应先入废品仓并由专人担任管理，领出样品应按照按照领料资料的规定办理出库手续第93条 对于客户退回的产品，仓库收到退货后，应即时通知消费部处置，并填写退货单送交财务部第三节 低值易耗品第94条 低值易耗品是公司消费、办公用的价值较低的耗费性物料，如机台配件、办公用品等第95条 低值易耗品的收发原那么上都要经过仓管进展，经过仓库收发的按照资料的出入库规定办理手续，直接报销的，报销单所付的购料单应有仓管或领用人的签名第96条 对于

28、价值不高，运用时间较长但未做固定资产管理的消费器具、配件等，应由运用人或相关部门指定专人担任管理，财务部建立备查账簿进展登记并定期进展检查，物品器具不能运用时由相关担任人填写报废恳求单经同意后予以报废第四节 清点及盈亏处置第97条 仓管应做好仓库的日常管理任务，加强财富物资的平安性管理，仓库该当定期对库存资料、物料、半废品、废品等进展清点，清点方式采取仓管自盘，财务监盘或抽盘第98条 公司对一切的存货进展全盘的次数每年至少两次，全盘该当在停产停工的形状下进展，以保证清点数的准确性，非全面性的部分存货清点每年不应少于四次，清点时该当暂停清点资料部分的收发料任务第99条 仓库根据实盘数量与账面数计

29、算出盘盈或盘亏的数量，对于账实不符的，仓库应制造清点盈亏处置意见恳求报告，阐明缘由及处置意见，交由总经理同意第100条 财务部根据报告单进展相应的账务处置，对于盘亏的存货，如非属于正常的损耗，应清查仓管人员的责任 第八章 本钱核算第101条 财务部应定期核算完工产品的消费本钱及公司的运营本钱，准确反响公司的各 项费用及开支第102条 公司本钱核算采用订单法，根据销售合同订单归集结转本钱支出及费用第103条 产品本钱由直接资料、直接人工及制造费用构成，直接资料按实践耗用的原材料及辅助资料归集，直接人工工资按计时工资对应归集，制造费用按工资总额进展分摊至各订单产品第104条 月末当月完工产品与在产品之间的本钱分配方法采用约当产量法，月末根据各工序在产品数量折算为完工产品的约当产量，各工序产品的完工程度根据工艺情况另行规定第105条 其他本钱核算的方法由财务部另行详细规定第