银行及金融机构案件防控工作相关制度解读课件

1、案件防控工作相关制度解读第1页，共45页。主要内容中国银监会关于印发银行业金融机构案件处置三项制度的通知（银监发2010111号 ）中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知 （银监发200517号）中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知（银监办发2012127号） 附件1：关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见 附件2：严禁柜台违规行为防范案件风险的工作意见第2页，共45页。银行业金融机构案件处置三项制度第一部分第3页，共45页。基本内容银行业金融机构案件处置工作规程银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记 办法银行业金融机构案件防控工作联席会议

2、制度 上述三项制度由银监会第102次主席会议通过，自2011年1月1日起施行。第4页，共45页。银行业金融机构案件（风险）信息报送及登记办法第一章 总则第二章 案件风险信息报送流程第三章 案件信息报送流程第四章 案件（风险）信息台帐第五章 案件统计第六章 附则第5页，共45页。 一、案件信息和案件风险信息的定义（一）案件定义的演变过程中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件信息统计制度的通知（银监办发200917号）：将案件划分为第一类案件和第二类案件。 中国银监会办公厅关于停止执行有关问题的通知（银监办发 2011232号）：自2011年6月1日起停止执行银监办发200917号文，案件定义

3、均以（银行业金融机构案件处置工作规程第一章第三条为准。银行业金融机构案件处置工作规程第三条：取消了一类案件和二类案件的划分。 “本规程所称案件是指银行业金融机构从业人员独立或共同实施，或与外部人员合伙实施的，以银行业金融机构或客户的资金、财产为侵犯对象的，涉嫌触犯刑法，依法应当移送司法机关追究刑事责任或已由公安、司法机关依法立案侦查的事件或银行业金融机构遭受外部诈骗、盗窃、抢劫等侵害，依法应当由公安机关立案侦查的事件。” 第6页，共45页。 （二）案件风险信息的定义（第二条第三款） 案件风险信息是指已被发现，可能演化为案件，但尚未确认案件事实的风险事件的有关信息。 某一风险事件是否作为案件风险

4、信息上报银监会由银监局决定，银行业金融机构发生任何异常情况都要及时报告银监局。一、案件信息和案件风险信息的定义第7页，共45页。一、案件信息和案件风险信息的定义（二）案件风险信息的定义（续） 构成案件风险信息的几种主要情形：银行业金融机构员工非正常原因无故离岗或失踪、被拘禁或被双规；客户反映非自身原因账户资金发生异常；收到重大案件举报线索；媒体披露或在社会某一范围内传播的案件线索；大额授信企业负责人失踪、被拘禁或被双规（厦门银监局案件防控工作操作规程规定，大额授信企业指5000万元以上授信的企业）；银行业金融机构员工可能涉及案件但尚未确认的情况；其他由于人为侵害可能导致银行或客户资金（资产）风

5、险或损失的情况。第8页，共45页。二、案件（风险）信息的报送原则及时、真实原则 第三条 银行业金融机构案件（风险）信息报送应当坚持及时、真实的原则。 不要求准确，所了解情况都要上报，可采用“据了解”、“据听说”、“据传言”之类的用语。双线报送原则 第四条 中国银行业监督管理委员会省级派出机构（以下称银监局）负责辖内银行业金融机构案件信息和案件风险信息的报告工作。 银监会直接监管的银行业金融机构总部负责本系统案件信息和案件风险信息的报告工作。 分支机构发生案件（风险），向属地银监局或总行其中一方报送案件（风险）信息的，要同时、同一口径向另一方报送。 法人银行业金融机构在异地设立的分支机构发生案件

6、（风险）的，分支机构要上报属地银监局，法人机构也要上报属地银监局，并配合处置案件（风险）。 第9页，共45页。 三、 案件（风险）信息报送要求（一）报告种类 确认构成案件确认不构成案件发生案件风险事件案件风险信息报告案件风险信息撤销报告案件信息确认报告案件处置第10页，共45页。 三、 案件（风险）信息报送要求（二）报送时限案件风险信息（第六条） 案件风险事件发生后24小时以内案件信息（第十一条） 案件确认后24小时之内 案件确认的标准：公安、司法机关立案侦查的；银行业金融机构向公安、司法机关报案并立案的；银监局或其他行政执法部门移送公安、司法机关并立案的；银行业金融机构工作人员因涉案被公安、

7、司法机关采取强制措施的（刑事强制措施包括拘传、取保候审、监视居住、拘留、逮捕。若银行工作人员被采取强制措施，但不知道具体情况的，暂时先以案件风险信息报送）。 第11页，共45页。三、 案件（风险）信息报送要求（二）报送时限（续）后续报告 厦门银监局办公室关于进一步规范辖区银行业案件（风险）信息报送工作的通知（厦银监办201256号） 在对事件性质、涉及人员、涉案金额和风险状况等要素有新的了解判断、风险化解工作有重大进展以及公安司法机关采取措施有新的进展等情形下，应在24小时内向我局报送后续报告。案件风险信息撤销报告（第九条） 经调查确认案件风险信息不构成案件（案件风险信息撤销报告要在基本有把握

8、判断案件风险不会演变成案件的情况下再报）第12页，共45页。三、 案件（风险）信息报送要求（三）报送格式 厦门银监局办公室关于进一步规范辖区银行业案件（风险）信息报送工作的通知（厦银监办201256号） 发文形式：行正式发文（套红头），word文档同时发送至主监管员或监管员NOTES邮箱 报告标题：“关于XX事件的案件风险信息报告”、“关于XX事件的案件信息确认报告”、“关于XX事件的案件风险信息后续报告”和“关于XX事件的案件风险信息撤销报告”（案件信息确认报告、案件风险信息撤销报告的标题应与之前报送的案件风险信息报告的标题相对应） 第13页，共45页。三、 案件（风险）信息报送要求（四）报

9、送内容案件风险信息报告（第七条） 事发银行业金融机构名称、事发时间及案件风险事件概况；涉及人员及情况；风险情况及预判（涉案金额和风险金额以上报时了解的金额为准，报送时不知道涉案金额的，要写明涉案金额不详；银行业金融机构掌握的涉案金额与公安司法机关认为的不一致的，要全部上报）；已经或可能造成的影响；事发银行业金融机构或公安、司法机关已采取的措施；其他需要说明的情况（ 主要指需要监管部门支持、配合方面的要求） 第14页，共45页。三、 案件（风险）信息报送要求（四）报送内容（续）案件信息确认报告（第十二、十三条）报告要素与案件风险信息报告基本一致增加报告“当期挽回损失金额” 中国银监会办公厅关于银

10、行业案件（风险）信息报送有关问题的通知（银监办发 2012 102号） “当期挽回损失金额” =“涉案金额”-“风险金额”，包括当期收回的现金和已查扣的其他资产，以案件确认信息上报时掌握的金额为准。第15页，共45页。三、 案件（风险）信息报送流程（四）报送内容（续）案件风险信息撤销报告 说明据以判断不构成案件的理由及依据，主要包括：一是不存在外部诈骗、盗窃、抢劫等外部侵害；二是不存在内部人员独立或参与作案；三是案件风险信息报告反映的情况被证实不存在。第16页，共45页。四、 报送责任第二十二条 各有关单位不得瞒报、漏报、迟报、错报相关信息，或者漏登、迟登、错登相应台账。违反本办法的，按照中华

11、人民共和国银行业监督管理法的有关规定给予处罚。 银行业金融机构故意瞒报、错报相关信息的，参照银行业监督管理法第四十六条“银行业金融机构有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（三）提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的”处理。 厦门银监局办公室关于进一步规范辖区银行业案件（风险）信息报送工作的通知（厦银监办201256号） 凡不能在规定时限内报送案件（风险）信息报告的机构，应文字说明原因。对屡次出现迟报、不主动报送或不按格式要求报送的机构

12、，我局将采取通报批评、约谈等监管措施，并在对该机构的年度案防工作考核评价中体现负面评价。第17页，共45页。银行业金融机构案件处置工作规程第一章 总则第二章 案件信息报送及登记第三章 案件调查第四章 案件审结第五章 案件后续处置第六章 附则第18页，共45页。一、案件处置流程案件信息报送及登记案件调查案件审结案件后续处置案件风险信息报告案件信息确认报告案件风险信息撤销报告案件调查报告案件审结报告案例材料案件司法结论报告责任追究和整改情况第19页，共45页。二、案件调查案件调查的启动：报送案件信息确认报告，初步确认案件时案件调查实行专案负责制专案组的组成 （第八条第二款） 根据案件性质、金额组成

13、相应层级管理人员负责的专案组（可能“上追两级、双线问责”的案件不能由发生案件的当级机构的管理人员作为专案组组长或负责人）专案组的职责（第十条第二款） 化解风险、保全资产；及时报案、控制舆情；查清案情、书面报告；查找问题、厘清责任；提出整改措施和有关责任人处理意见 注意：1.案件调查报告要求事实清楚、问题清楚，即应在查清涉及人员和涉案金额，确认案件性质，初步判定风险的基础上形成调查报告。案件调查报告应以行发文形式向银监局报送。 2.案件问责要在案件调查清楚之后进行，案件发生后可先将相关责任人停职。第20页，共45页。三、案件审结提交材料审结报告（第十六条）：在总结案件教训、分析存在问题、确定问责

14、方案和整改措施后提交 “案件审结”并不是司法程序上“结案”的概念。外部侵害类案件在确认纯粹属于外部侵害，银行不存在违规行为的情况下就可以申请审结。银监局在银行申请审结后向银监会上报审结报告。案例材料（第十八条）：内容包括对案件发生和案件处置的经验、教训总结案件司法结论报告 （中国银监会办公厅关于停止执行有关问题的通知要求） ：在法院判决后按照案件信息确认报告途径报送档案管理（第十九条） 要求专案专档，每案立卷，专人管理 第21页，共45页。四、 案件后续处置银行业金融机构 报告责任追究和整改进展情况（第20条）跟踪督促和评价银行整改方案、责任追究、下阶段案防工作安排（第21条）银监局将案件发生

15、情况、案件处置、整改效果、责任追究等作为监管评级、市场准入审批、监管计划制订的重要参考（第22条）第22页，共45页。 防范操作风险十三条 第二部分第23页，共45页。基本架构 第四条：建立健全案件防控责任制度第三条：加强对基层行的合规性监督第八条：建立基层员工举报和堵截案件的激励机制第二条：加强稽核建设公司治理机制内部控制机制内部监督机制第九条：加强银企、银银以及银行内部对账 第十一条：建立印、押、证分管与分存及销毁制度第一条：内控制度建设与执行第二条：加强稽核建设第十二条：严控账外经营、严把大额资金进出第24页，共45页。基本架构（续）第六条：建立和实施轮岗轮调和强制性休假制度第七条：严格

16、规范重要岗位和敏感环节工作人员的行为第四条：严格案件责任追究第八条：严肃处理违规违纪行为第五条：坚持相关的行务管理公开制度第十三条：强化科技信息系统技防功能用人管理机制责任追究制度信息披露机制技防安全设施第25页，共45页。一、加强稽核建设 二、切实加强稽核建设。要不断完善稽核体制，充实稽核力量，加强对稽核队伍的培训，提高政治业务素质。业务主管部门和稽核部门应对业务单位，特别是基层业务单位组织实施独立的、交叉的突击检查，同时，要建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查制度；总行及相关上级行要对跟踪检查制度的执行情况进行监督和评价，要强调有效性、严肃性和独立性。 相关规定： 中国银监会办公厅关于落实案

17、件防控工作有关要求的通知（银监办发2012127号）附件1关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见 第26页，共45页。一、加强稽核建设 关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见转移内审在案防工作中的思路及中心定期评估营业机构的案件风险将案防工作重点要求作为年度内审工作重点将案件风险的审计融入其他审计项目中（注重从其他类别风险中甑别出案件风险）对发现的风险或问题及时整改加强与监管部门的交流第27页，共45页。一、加强稽核建设内审在案防工作中的思路及中心由发现、揭露违法、违规行为和现象向防范操作风险及案件风险，提升内控水平转移 加大审计内部控制健全性、合规性和有效

18、性的力度加强评估操作风险及案件风险管理体系的运作情况进一步改善操作风险及案件风险控制措施和手段将案件风险作为一项重要内容纳入各营业机构每年的风险评估定期检查评估营业机构的操作风险及案件风险管理体系的运作情况监督管理政策、监管要求的落实情况重点对高风险网点、高风险业务、高风险环节、高风险岗位的操作规范和业务程序进行评估第28页，共45页。一、加强稽核建设将操作风险、案件风险的年度监管重点要求作为年度内审工作的重点将银监会案件防控的工作要求、防范操作风险13条等内容作为年度内审计划的重要内容年内完成将内部控制和案件风险作为重要审计项目的审计活动，重点监督重要岗位员工轮岗执行、综合柜员岗风险管控、对

19、账工作要求落实、严禁违规操作等监管要求的落实情况审计覆盖面原则上不低于全部营业机构的1/3分支机构应及时向上级审计机构反映属地银监局的监管要求第29页，共45页。一、加强稽核建设加强与监管部门的交流。审计部门要及时向监管部门报告年度开展案件防控有关审计工作的计划、实施报告及总结、审计过程中发现的重大问题和风险等内容。 法人机构应按照厦门银监局关于辖内法人机构进一步加强案件防控工作的通知（厦银监发201155号）的要求及时向我局报送内审稽核材料。 非法人机构应按照厦门银监局办公室关于转发落实案件防控工作要求有关文件的通知（厦银监办201244号）的要求于每年年初将本年度涉及厦门分行的内审项目计划

20、告知我局，并于每个内审项目完成后，及时将涉及厦门分行的审计报告抄送我局，若未针对厦门分行单独出具审计报告，则将涉及厦门分行的相关审计意见告知我局。非法人机构前述内审项目计划、报告等可通过NOTES邮箱发送至主监管员邮箱。第30页，共45页。二、严格案件责任追究 四、订立职责制明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度 保障。各级管理人员特别是各行主要负责人和分管的高管人员，要认真履责，敢抓敢管，以身作则。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究高管人员和直接责任人责任，并相应追究稽核部门及人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任。反复发生大案要案，问题长期得不到

21、有效解决的单位，要从严追究有关高管人员和管理人员的法律责任。“上追两级，双线问责” 中国银行业监督管理委员会关于进一步加强案件风险防范工作的通知（银监发200650号 ）规定：对检查发现或暴露的案件，要在分清责任的基础上，进行“双线问责”，严格追究责任人和相关领导的责任，同时追究业务管理部门、内部审计部门的失职责任；对涉案金额百万元以上，影响恶劣，后果严重的，要上追两级领导责任。 第31页，共45页。二、严格案件责任追究 “一案六问责” 中国银监会办公厅关于印发的通知（银监办发200825号）规定：各银行业金融机构对于案件的内部问责，要切实按照“问案件当事人之责；问不严格执行规章制度的相关人员

22、之责；问知情人之责；问业务管理部门监督之责；问内审部门再监督之责；问案发单位两级领导之责”的要求，不断完善内部责任追究和惩戒制度，严惩违法违规和渎职行为。 银行业金融机构案件责任追究办法（征求意见稿）规定：案件责任人包括直接责任人和间接责任人。直接责任人包括实施犯罪行为的从业人员和不履行或不正确履行岗位职责，对形成案件起直接作用的从业人员。 间接责任人包括知情不报人员；履职不到位的业务条线管理部门和监督检查部门人员；分管负责人和负有领导责任的机构主要负责人。第32页，共45页。三、建立和实施轮岗轮调和强制性休假制度 六、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分

23、支机构的人事管理制度。要明确具体的操作程序和规定，并由人事部门按照规定就拟轮岗轮调和休假主管的顶替人员预先做好相应安排。稽核部门应对相关的制度安排和执行情况进行有效审计跟踪。 相关规定： 商业银行操作风险管理指引第十七条、第八十四条和第一百 一十二条 商业银行内部控制指引第十六条 细化内控“十个联动” 抓好银行案件防控 中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知（银监办发2012127号）附件1关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见第33页，共45页。三、建立和实施轮岗轮调和强制性休假制度（一）轮岗 关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见建立重要岗位

24、员工轮岗制度 重要岗位员工轮岗制度对重要岗位、轮岗年限、轮岗方式应进行明确和详细规定 厦门银监局办公室关于转发落实案件防控工作要求有关文件的通（厦银监办201244号）：各机构应按照关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见的要求修订完善重要岗位员工轮岗制度和对账制度，并于6月底前将该两项制度报备我局。 严格执行重要岗位员工轮岗制度 轮岗期限原则上以年度为限，轮岗率要求100%;坚决禁止采用离岗休假、代班检查或离岗审计等方式来代替轮岗制度的落实。第34页，共45页。三、建立和实施轮岗轮调和强制性休假制度（一）轮岗（续）提高营业机构委派会计（授权经理）的轮岗要求 轮岗期限最长不超过

25、2年，轮岗率100%。提高基层营业机构管理层的轮岗要求 基层营业机构负责人轮岗期限最长不超过3年，轮岗同时必须实施离任审计。机构在制订轮岗计划和方案时要注意同一营业机构的委派会计（授权经理）和网点负责人在轮岗时不能同时同向进行。加强对柜员的轮岗工作要求 银行必须将柜员列入轮岗范围，明确轮岗期限和轮岗方式。鉴于各机构柜员的配置、管理各不相同，原则上轮岗期限不超过1年。 案例1：某国有银行网点支行行长、授权柜员、柜员合伙盗划储户存款资金案第35页，共45页。三、建立和实施轮岗轮调和强制性休假制度（二）强制休假强制休假的定义 根据风险控制工作需要，在不事先征求本人意见和不提前告知本人的情况下，临时强

26、制要求关键岗位人员在规定期限内休假并暂停行使职权，同时对其进行离岗审计的一种制度安排。强制休假需体现强制性和突击性。重要岗位的强制性休假与岗位审计紧密衔接联动 健全离岗审计制度，明确审计程序和重点，确保审计工作落到实处。对基层机构负责人和重要岗位人员，必须进行离岗审计。 第36页，共45页。四、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员的行为 七、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。稽核部门应就这些岗位、环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。发现有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并

27、对其进行审计。要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理。员工职务行为与非职务行为的判断标准 行为是否经所在单位授权并非惟一判断标准 综合考虑时间、地点、着装、印章、与职务相关性等因素 案例2：某信用社主任、信贷员涉嫌高利贷和违规担保案件 第37页，共45页。四、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员的行为员工行为监察手段员工个人重大事项报告制度员工异常行为排查制度 综合利用“听、看、谈、报、防、查”等方式，如观察员工考勤、消费、绩效考核情况；组织员工自查、业务和工作检查、离岗（任）审计；关注内部举报、客户投诉或信访举报；开展家访和员工亲属联系活动；征求服

28、务对象的评价和意见等。 排查中要重点对基层机构负责人、重要敏感岗位人员是否存在盗用银行信用，组织、参与民间集资，充当社会融资“掮客”，与客户、高利贷公司、小额贷款公司、担保公司等存在资金往来等违规行为进行排查。 高科技手段 充分运用柜面监控系统、各类业务系统、非现场审计系统等信息系统，建立银行员工个人账户异常变动监控系统。第38页，共45页。五、加强银企、银银和银行内部对账 九、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。同时，要改善管理理念，改进技术手段。 案例3：鄱阳县农村信用联社城区信用社主任伙同鄱阳县财政局经建股股长伙贪污财政基建专户资金案 相关规定： 中国银监会办公厅关于落实案件防控工