国际结算操作项目课件

1、国际结算操作项目十一福费廷业务人只有献身于社会，才能找出那短暂而有风险的生命的意义。 爱因斯坦心态，会支撑你一路发展，眼界，会决定选择方向，格局，会意味着你成就多大规模，毅力，会支持你能够走多远，你的用心，会注定你做出多好成就，人生，不在于你的起点，而是在于你的转折点，羸在格局败在心态，一切在于你自己，心在哪里，收获就在哪里。大天鹅有一双透亮灵活的眼睛，一张又尖又长的嘴，嘴的颜色是一半黄，一半黑的颜色，真好看。它的身体有着洁白的羽毛。我远处一看，发现了那里人山人海。大家都在摄影，我非常羡慕他们，于是，我向爸爸要了手机。之后，拿起手机拍摄大天鹅。帅气不轻浮，平常不霸气，善辩不纠缠，能言不多事，谨

2、慎不畏缩，勇敢不粗鲁，细致不小器，精明不计较，重情不自扰，失恋不失志! 做事失败可以重来，做人失败难以挽回。做事忌随心所欲，做人须严谨慎重。一个人的智慧是他的朋友，一个人的谬误是他的敌人。 活泼不放荡，热情不冲动，开放不疯狂，好学不嫉妒，好强不逞强，聪明不傲慢，出色不张扬！ 骨宜刚，气宜柔，志宜大，胆宜小，心宜虚，言宜实，慧宜增，福宜惜。做人要以礼义交际，以廉耻律己！ 做事先做人，这是处事原则；立业先立德，这是做人原则。做事不做人，永远做不成事；做人不立德，永远做不成人！ 自尊、自知、自制是做人最高境界。尊重自己、尊重别人、保持尊严，对自己的行为负责是做人的基本素养！ 一个人的价值，应该看他贡

3、献什么，而不应当看他取得什么。 爱因斯坦国际结算操作项目十一福费廷业务国际结算操作项目十一福费廷业务人只有献身于社会，才能找出那短暂而有风险的生命的意义。 爱因斯坦心态，会支撑你一路发展，眼界，会决定选择方向，格局，会意味着你成就多大规模，毅力，会支持你能够走多远，你的用心，会注定你做出多好成就，人生，不在于你的起点，而是在于你的转折点，羸在格局败在心态，一切在于你自己，心在哪里，收获就在哪里。大天鹅有一双透亮灵活的眼睛，一张又尖又长的嘴，嘴的颜色是一半黄，一半黑的颜色，真好看。它的身体有着洁白的羽毛。我远处一看，发现了那里人山人海。大家都在摄影，我非常羡慕他们，于是，我向爸爸要了手机。之后，

4、拿起手机拍摄大天鹅。帅气不轻浮，平常不霸气，善辩不纠缠，能言不多事，谨慎不畏缩，勇敢不粗鲁，细致不小器，精明不计较，重情不自扰，失恋不失志! 做事失败可以重来，做人失败难以挽回。做事忌随心所欲，做人须严谨慎重。一个人的智慧是他的朋友，一个人的谬误是他的敌人。 活泼不放荡，热情不冲动，开放不疯狂，好学不嫉妒，好强不逞强，聪明不傲慢，出色不张扬！ 骨宜刚，气宜柔，志宜大，胆宜小，心宜虚，言宜实，慧宜增，福宜惜。做人要以礼义交际，以廉耻律己！ 做事先做人，这是处事原则；立业先立德，这是做人原则。做事不做人，永远做不成事；做人不立德，永远做不成人！ 自尊、自知、自制是做人最高境界。尊重自己、尊重别人、

5、保持尊严，对自己的行为负责是做人的基本素养！ 一个人的价值，应该看他贡献什么，而不应当看他取得什么。 爱因斯坦项目十一 福费廷业务【学习目标】能力目标能够解读合同并填写福费廷业务申请书能够解读和缮制MT799或MT756承兑电文能够熟练完成福费廷业务操作【学习目标】知识目标了解福费廷业务的涵义及特点了解IFA国际福费廷规则掌握福费廷业务的操作程序项目十一 福费廷业务项目学习导航福费廷业务操作出口商债权转让包买商买断合格票据包买商到期向付款人收款福费廷业务受理履行福费廷协议出口商申请包买商询价及报价签订福费廷协议工作任务业务活动导入项目【项目背景】2019年4月，山西太原重型机械设备制造公司计划

6、向孟加拉国SAML公司出口0.4m、0.6m抓岩机100台。SAML公司规模不大，信用状况一般。结算方式采用信用证，开证银行为UTTARA BANK LIMITED，该银行在孟加拉国排名12，但孟加拉国的银行很多信用不是很好。货款用美元结算，山西太原重型机械设备制造公司预计人民币在未来一年内可能升值，面临较大汇率风险。山西太原重型机械设备制造公司财务经理王萍与中国进出口银行北京分行联系，希望叙做福费廷业务。导入项目：【任务分解】任务1：福费廷业务受理2019年4月18日，山西太原重型机械设备制造公司财务经理王萍到中国进出口银行北京分行填写福费廷业务申请书，并向其提交本公司、SAML公司以及拟出

7、口交易的相关资料。中国进出口银行北京分行受理，5天后做出无责任的福费廷报价，贴现率为8%，承担费按月收取，费率为1.5%。2019年4月24日，公司接受报价，与中国进出口银行北京分行签订福费廷业务协议。任务2：履行福费廷协议2019年6月1日，山西太原重型机械设备制造公司发货。6月10日，财务经理王萍持经UTTARA BANK LIMITED承兑的4张面值为125万美元的汇票到中国进出口银行北京分行办理无追索权贴现手续，中国进出口银行北京分行经办员李俊按照福费廷协议，把扣除贴息后和承担费的款项入该公司账。经办员李俊为该公司出具出口收汇核销专用联，该公司办理出口收汇核销和退税手续。票据到期日中国

8、进出口银行北京分行经办员李俊向UTTARA BANK LIMITED收取票据款。导入项目：【任务分解】一. 福费廷的涵义福费廷（Forfaiting），也称“包买票据”或“票据买断”，是指银行作为包买商从出口商那里无追索权地购买由银行承兑（承付或保付）的远期汇票（或本票），而向出口商提供中长期融资的业务。福费廷，是出口商通过应收账款债权的无追索卖断，提前获得中长期货款，以实现风险的转嫁和规避，改善现金流和财务报表。银行作为包买商，通过对合格的应收账款债权风险的控制，可以获取包括融资利息、承诺费、手续费等在内的较高业务收益，获得更多的客户资源。二、福费廷业务的特点无追索权的融资方式；不占用出口商

9、信用额度；经承兑或保付的应收账款；融资金额通常为100%应收账款；融资金额大（10万-2亿美元）；融资期限灵活（180天-10年）；融资载体可转让流通。远期/延期付款信用证承兑/保付汇票或本票银行付款保函出信用保险债权有担保债权IFC担保债权等福费廷业务的适用条件对商品的要求：资本性货物。对交易规模要求：10万-2亿美元。对付款方式的要求：信用证付款或有担保付款。对票据的要求：经承兑或保付的汇票或本票。对担保的要求：票据须经进口地银行保付。三、包买商风险控制要点卖方资信良好。贸易背景真实。单据真实有效。票据承兑、承付或保付有效。应收帐款转让合法有效。四、福费廷业务的当事人出口商（Export）

10、进口商（Import） 包买商（ Forfaiter ）担保商（ Guarantee ）开证行（Issuing bank）承兑行（Accepting bank）保付行（Confirming bank）福费廷业务的当事人之间的关系商务合同福费廷协议担保商Guarantee担保承诺五、福费廷业务类型远期或延期信用证项下福费廷（deferred L/C ）银行保付项下福费廷（D/A或O/A）银行保函项下福费廷（L/G for Payment ）出口信保项下福费廷（ECI）国际金融组织担保福费廷（IFC GTFP）福费廷，是出口商通过应收账款债权的无追索卖断，提前获得中长期货款，以实现风险的转嫁和规避

11、，改善现金流和财务报表。银行作为包买商，通过对合格的应收账款债权风险的控制，可以获取包括融资利息、承诺费、手续费等在内的较高业务收益，获得更多的客户资源。二、福费廷业务的特点无追索权的融资方式；不占用出口商信用额度；经承兑或保付的应收账款；融资金额通常为100%应收账款；融资金额大（10万-2亿美元）；融资期限灵活（180天-10年）；融资载体可转让流通。远期/延期付款信用证承兑/保付汇票或本票银行付款保函出信用保险债权有担保债权IFC担保债权等福费廷业务的适用条件对商品的要求：资本性货物。对交易规模要求：10万-2亿美元。对付款方式的要求：信用证付款或有担保付款。对票据的要求：经承兑或保付的

12、汇票或本票。对担保的要求：票据须经进口地银行保付。三、包买商风险控制要点卖方资信良好。贸易背景真实。单据真实有效。票据承兑、承付或保付有效。应收帐款转让合法有效。四、福费廷业务的当事人出口商（Export）进口商（Import） 包买商（ Forfaiter ）担保商（ Guarantee ）开证行（Issuing bank）承兑行（Accepting bank）保付行（Confirming bank）福费廷业务的当事人之间的关系商务合同福费廷协议担保商Guarantee担保承诺五、福费廷业务类型远期或延期信用证项下福费廷（deferred L/C ）银行保付项下福费廷（D/A或O/A）银行保

13、函项下福费廷（L/G for Payment ）出口信保项下福费廷（ECI）国际金融组织担保福费廷（IFC GTFP）六. 福费廷统一惯例规则国际福费廷协会（International Forfaiting Association, IFA)，于2019年成立总部位于瑞士苏黎士，目前有32个国家和地区的147家会员，会员主要为国际银行和专业福费廷公司。国际福费廷协会（IFA）是福费廷业务领域最大的国际组织，其宗旨是促进福费廷业务在全球的发展，制订福费廷业务的惯例规则，便利成员间的业务合作。福费廷统一惯例规则的内容福费廷业务申请福费廷定义福费廷业务介绍无追索权条款福费廷融资协议一级市场条款一级市

14、场合格单据福费廷保付条款二级市场条款二级市场合格单据到期付款预约付款当事人责任条款其他注意事项七. 福费廷业务流程 信用证项下福费廷开证行包买商 Forfaiter 进口商出口商1 签署商务合同2申请远期信用证10货运单据5 备货发运9福费廷融资6汇票及货运单据4通知信用证12 款项划转8 开证行承兑汇票7 提交信用证项下单据3 发送远期信用证ExporterImporterIssuing bank11到期付款D/A银行保付项下福费廷包买商 Forfaiter（出口商所在地银行）进口商出口商1 签署商务合同6通知单据3 备货发运8福费廷融资4汇票及货运单据2签署福费廷协议10 款项划转7 对票

15、据保付承诺5 提交D/A项下单据ExporterImporter9到期付款担保行 Guarantor Bank（进口商所在地银行 ）八、银行操作程序导入项目：【任务完成】任务1：福费廷业务受理 2019年4月18日，山西太原重型机械设备制造公司财务经理王萍到中国进出口银行北京分行填写福费廷业务申请书，并向其提交本公司、SAML公司以及拟出口交易的相关资料。中国进出口银行北京分行受理，5天后做出无责任的福费廷报价，贴现率为8%，承担费按月收取，费率为1.5%。2019年4月24日，公司接受报价，与中国进出口银行北京分行签订福费廷业务协议。第1步第2步第3步出口商申请并填写福费廷融资申请书。包买商

16、受理出口商申请。包买商询价并向出口商报价。任务1的操作步骤第4步出口商与包买商签订福费廷业务协议。任务1第1步：出口商填写福费廷融资申请书任务1第2步：包买商审核审查内容：出口商和进口商资信情况及经营情况是否良好；出口商产品是否属于正常贸易；合同的延付期限是否90天以上；合同金额是否在50万美元以上；交货情况及付款到期日；开证行资信情况；信用证支付条件应是可转让、无条件和不可撤销的；票据种类。经银行承兑的汇票，或保付的本票。任务1第3步：包买商询价并报价包买商询价中国进出口银行北京分行审查同意后，将项目情况整理出一份概要，内容包括：出口商、进口商的名称，出口商品的名称，数量，交货期，合同金额，

17、延付期限，开证行的名称，票据种类，支付条款等等，寄孟加拉国银行询价。经比较、还价，选择最优惠的条件，作为向出口商报价的基础。测算成本根据孟加拉国银行的报价情况，中国进出口银行对拟作福费廷业务的项目进行效益测算。按半年复利贴现法（一年以360天为级数），确定承担费率。福费廷融资报价中国进出口银行北京分行2019年4月23日做出无责任的福费廷报价，贴现率为8%，承担费按月收取，费率为1.5%。任务1第4步：签订福费廷融资协议导入项目：【任务完成】任务2：履行福费廷协议 2019年6月1日，山西太原重型机械设备制造公司发货。6月10日，财务经理王萍持UTTARA BANK LIMITED承兑的面值为

18、125万美元的汇票4张到中国进出口银行北京分行办理无追索权贴现手续，中国进出口银行北京分行经办员李俊按照福费廷协议，把扣除贴息后和承担费的款项入该公司账。经办员李俊为该公司出具出口收汇核销专用联，该公司办理出口收汇核销和退税手续。票据到期日中国进出口银行北京分行经办员李俊向UTTARA BANK LIMITED收取票据款。任务2的操作步骤第1步第2步第3步出口商交单，并填写债权转让申请书。票据包买商做无追索权贴现。汇票到期，包买商提示承兑行付款。任务2第1步：出口商转让债权并交单汇票保付汇票无追索权转让背书Pay to the order of the Export-Import Bank of China， Head Office，Beijing，Without rec