2018年度拆违支出经费项目

1、 2018年度拆违支出经费项目绩效评价简要报告广州市光领有限责任会计师事务所一、评价概况受广州市越秀区财政局委托，我司对拆违支出经费项目进行绩效评价，形成评价报告。项目由越秀区城市管理和综合执法局依据广州市违法建设查处条例（2015年修正）、广州市城市管理委员会关于印发2018年违法建设治理工作方案的通知（穗城管201882号）等相关文件组织实施。2018年度，项目预算资金330万元，实际支出327.63万元，预算完成率99.3%。主要用于违拆相关工作。2018年度，项目的绩效总目标是：完成市下达我区2018年处理违法建设不低于30万平方米。本次评价采取书面评价、现场核查、比较分析和专家座谈等

2、评价方法。围绕违拆支出经费的项目安排、项目管理、项目绩效和可持续性等方面实施评价，最终，2018年度“违拆支出经费”评价得分为85.67分，评价级次为“良”。二、项目资金情况2018年，“违拆支出经费”年初预算140万元，年内预算调增190万元，下达资金330万元，实际支出327.63万元，预算完成率99.3%。三、项目绩效本项目实际绩效较好，较好地完成违法建筑、违法广告和招牌清拆工作，对越秀区提升城市景观容貌发挥了较好作用。（一）较好完成市政府下达的清拆任务。2018年，项目实施单位按照市、区工作部署及安排，按时按量完成相应区域及路段的违法户外广告招牌整治工作。以“减存量、控新增”为工作原则

3、，全区治理违建36.1万平方米，完成市下达的年度任务的120.3%，有效遏制新增违法建设，存量违法建设加快清理。（二）较好完成违法广告和招牌清拆工作。2018年，项目实施单位按照市、区工作部署及安排，按时按量完成相应区域及路段的违法户外广告招牌整治工作。以“减存量、控新增”为工作原则，2018年，全区共清拆违法设置的户外广告和招牌474宗，清拆面积合计2.69万平方米，实现全年计划拆除量的5倍。（三）较好完成新增违法建设清拆工作。2018年项目实施单位严格按照“减存量、控新增”的工作原则，严控新增违法建设和搭建，最终实现辖区内新增违法建设处理率达到100%，有效实现“控新增”的目标。（四）户外

4、广告执法成效显著。广州市城市管理委员会每年会对各区进行建设干净整洁平安有序城市环境年终考评，户外广告执法是城市管理综合执法必检项目之一。2018年，越秀区获全市建设干净整洁平安有序城市环境年中考评第一名，其中本项目的产出和效果为考评取得第一名的好成绩发挥了重要作用。四、存在问题（一）项目单位预算绩效管理意识有待提高项目单位提供了简要的“2018年拆违（户外广告）经费项目自评报告”（下文简称“自评报告”），内容涉及项目安排、项目管理和项目绩效三个部分，但每个部分都非常简单，有待改进。项目实施单位提供的支出明细显示，建筑物违拆工程款232.87万元、其他建筑物违拆款49万元，这些支出均没有在自评报

5、告中体现。（二）预算调整率过高本项目2018年年初预算140万元，由于广州市城管局年中追加下达拆违任务等原因，年内预算调增190万元，预算调整率达到135.71%，预算调整率过高。（三）对干净整洁城市的贡献没有量化项目实施对越秀区建设干净整洁平安有序城市环境做出重要贡献，在2018年全市建设干净整洁平安有序城市环境年中考评中获得第一名。但项目单位没有提供违拆工作在该项考评中的分数值和得分率，没有将实际效果量化呈现。五、相关建议（一）提高预算绩效管理意识建议项目单位提供详细的项目绩效自评报告，包括对项目的基本情况，开展状况和产出效益情况作总结陈述，还包括项目自评的组织开展情况以及对自评过程中发现的问题做总结，并明确将进行如何改进。提高项目指标设计的科学性和有效性，针对性地反映项目主要支出的产出和绩效，并提高相关指标的可量化程度。（二）提高预算编制的准确性本项目2018年年初预算140万元，年内预算调增190万元，预算调整率达到135.71%，预算调整率过高。建议项目单位根据实际情况，经过审慎测算申报预算，避免预算调整率过高，提高预算编制的准确性。（三）改进项目效益的量化程度建议项目单