(整理)公司业务流程实施细则.

1、精品文档公司业务流程实施细则第一章公司业务主管部门及审批权限第一条各种经济业务的主管部门及审批权限，按照公司全面预算管理办法中规定进行分工，具体权限明确如下：费用内容主管部门费用主管公司领导总经理审批起点（万元）直接入账或需申请、合同会签燃料费计划营销部经营副总经理全部燃料管理办法材料费设备部生产副总经理50需申请脱硫材料费计划营销部经营副总经理50需申请水费设备部生产副总经理50直接入帐排污费设备部生产副总经理50合同会签技术监督费设备部生产副总经理50合同会签灰渣处置费设备部生产副总经理50合同会签实验校验费设备部生产副总经理50合同会签日常维护委托检修设备部生产副总经理50需申请非日常维

2、护委托检修设备部生产副总经理50需申请大、小修理费设备部生产副总经理50需申请日常维护修理设备部生产副总经理50需申请公用系统及建筑设备部生产副总经理50需申请精品文档直接入账精品文档物修理费财务费用财务产权部总会计师工资、奖金总经理工作部总经理全部直接入账福利费财务产权部总会计师直接入账养老保险费总经理工作部经营副总经理直接入账住房公积金总经理工作部经营副总经理直接入账工会经费党群工作部工会主席直接入账职工教育经费总经理工作部生产副总经理需申请办公费总经理工作部经营副总经理需申请差旅费财务产权部总会计师需申请低值易耗品摊销计划营销部经营副总经理需申请运输费（日常发生）运输费（修理）业务招待费

3、会议费水电费租赁费物业管理费（设备保洁）物业管理费总经理工作部总经理工作部总经理工作部总经理工作部总经理工作部总经理工作部安全监察部党群工作部经营副总经理经营副总经理公司领导经营副总经理经营副总经理总经理生产副总经理工会主席0.2全部5050直接入账需申请招待费管理办法需申请直接入账需申请合同会签合同会签精品文档直接入账精品文档（综服保洁）警卫消防费党群工作部纪委书记50需申请取暖费总经理工作部经营副总经理审计费监察审计部党委副书记合同会签咨询费计划营销部经营副总经理需申请中介机构费财务产权部总会计师需申请绿化费计划营销部经营副总经理50需申请财产保险费计划营销部经营副总经理50合同会签宣传费

4、及党团活动经费董事会费存货盘亏与盘盈房产税车船使用税土地使用税印花税无形资产摊销开办费摊销外部劳务费其他总经理工作部总经理工作部财务产权部财务产权部财务产权部财务产权部财务产权部财务产权部总经理工作部总经理工作部财务产权部党委副书记总经理总经理总会计师总会计师总会计师总会计师总会计师总会计师总经理总会计师全部全部全部需申请直接入账按规定入账直接入账直接入账直接入账直接入账直接入账直接入账需申请直接入帐精品文档精品文档第二章经济业务审批流程图第二条公司经济业务审批必备流程：注：直接入账不需要履行申请审批流程的费用包括：财务费用、工资奖金、福利费、养老保险、住房公积金、工会经费、水电费、折旧费、工

5、资附加、各类税费、无形资产摊销、开办费摊销、取暖费、运输费中的油费、过路费等，具体操作过程中由财务产权部负责解释。第三条采购业务审批流程：1、采购需求申请审批流程：经办人提出费用需求申请1T经办部门负责人（经济业务真实性审核）1F经办部门分管公司领导（经济业务必要性审核）T费用主管部门负责人（成本控制）1F监察审计部负责人（效能监察、法律等关键点审核）r财务产权部负责人（资本性支出、收益性支出审核）1T费用主管公司领导（费用发生的决策、成本控制）预计50万元以0T总会计师（业务流程的完整性审核）*预计50万元及以上总经理审批2、物资验收入库流程：2、采购物资报账流程：4、物资出库流程：使用人填

6、写物资出库单使用部门负责人签字同意领料费用主管部门负责人批准（费用列支渠道）设备部门负责人审核材料物资保管发料财务产权部主办会计稽核并进行账务处理第四条其他业务审批流程：一、备用金、出差借款审批流程：审批上20000元及以元下5000元以上5000财务产权部经办人填写借款审批单总会计师财务产权部负责人出纳办理款项支付经办人签字（确认领款）财务产权部主办会计审核并进行账务处理经办部门负责人经办部门分管公司领导总经理审批二、各种预付款的审批流程：第五条费用业务审批流程细化一、燃煤业务流程：1、合同签订流程计划营销部制定燃料需求计划计划营销部进行燃料市场调查预选燃料供应商燃料管理委员会集体研究确定燃

7、料供应商计划营销部、经营副总经理和燃料供应商协商燃煤供应合同条款报燃料管理委员会审核批准燃料采购合同2、燃料采购报账审批填表人填写燃煤结算单*燃料实验班长（确认结算来煤煤质）燃料统计专责（确认结算来煤数量）计划营销部负责人（主管燃料）审核经营副总经理批准报销财务产权部负责人审核总经理批准总会计师财务产权部主办会计审核并进行业务处理二、脱硫材料费：1、脱硫材料费用申请审批流程走合同会签流程2、脱硫材料费报账审批流程：经办人填写费用报销单发电部负责人审核计划营销部负责人审核50万元及以上经营副总经理批准报销总经理审批财务产权部负责人审核总会计师审核流程完整性财务产权部主办会计三、排污费、技术监督费

8、、灰渣处置费、实验校验费申请审批走合同会签流程,报账审批流程如下：经办人填写费用报销单经办部门负责人审核计划营销部负责人审核50万元及以上生产副总经理批准报销总经理审批财务产权部负责人审核总会计师审核流程完整性财务产权部主办会计审核并进行业务处理四、财务费用、折旧费、房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、无形资产摊销费、开办费摊销、养老保险、住房公积金、工会经费由会计按照合同规定进行复核或按照国家相关规定进行计提直接进行账务处理。五、职工教育经费（培训费）：1、职工教育经费申请审批流程：2、职工教育经费报账审批流程：总经理5万元以下财务产权部负责人审核总会计师审核流程完整性财务产权部主办会计

9、审核并进行账务处理六、工资、奖金、采暖费的发放：七、福利费：5万元以下八、运输费：运输费用包括车辆日常使用过程中发生的费用和车辆维修费用。日常发生的费用直接报账，修理费用需要申请方可发生。1、运输费（修理费）申请审批流程：经办人提出费用需求申请1r总经理工,（经济业务一作部负责人真实性审核）经营副总经理（经济业务必要性审核、费用发生的决策、成本控制）监察审计部负责人（效能监察、法律等关键点审核）1F财务产权部负责人（资本性支出、收益性支出审核）1r总会计师（业务流程的完整性审核）2、运输费报账流程：九、差旅费：1、出差申请审批流程：特I殊I情I况II总经理（出差乘飞机、自带车辆的审批）2、差旅

10、费报账业务流程：经办人填写差旅费报销单经办人部门负责人财务产权部负责人总会计师1万元及以上总经理财务产权部主办会计审核并进行账务处理出纳办理款项支付十、业务招待费：1、业务招待费申请审批流程见招待费管理办法2、业务招待费报账审批流程：办公费：经办人填写费用报销单经办人部门负责人总经理工作部负责人经营副总经理超过20000元20000元以下总经理财务产权部负责人主办会计进行账务处理十二、会议费：1、会议费申请审批流程经办人填写公司接待申请单经办人部门负责人审批（业务的必要性）经办部门主管公司领导（业务的决策）总经理工作部负责人（费用发生的决策）特殊情况总经理（重大接待事项）2、会议费报账流程：经

11、办人填写经办部门负责人审核（费用真实性）总经理工作部负责人经营副总经理2万元及以上1F总经理审批财务产权部负责人总会计师财务产权部主办会计审核并进行业务处理十三、水电费：十四、租赁费、外部劳务费：1、费用申请审批流程：经办人提出费用需求申请1r经办部门负责人（经济业务真实性审核）1r经办部门分管公司领导（经济业务必要性审核）1f总经理工作部负责人（成本控制）1f监察审计部负责人（效能、关键点审核）1F财务产权部负责人（管理关键点审核）1总经理（费用发生的决策、成本控制）1f总会心、N（业务流程的n十师J完整性审核）2、费用报账流程：十五、审计费：1、审计费费用申请审批流程预计5万元以下总经理（

12、最终决策）总会计师（业务流程的完整性审核）2、审计费用报账审批流程经办人填写费用报销单监察审计部负责人5万元及以上党委副书记5万元以下总经理财务产权部负责人总会计师财务产权部主办会计审核并进行业务处理十六、咨询费：1、咨询费申请审批流程经营副总经理（费用发生的决策、成本控制）2万元及以上2万元以下总经理（决策）财务产权部负责人（管理关键点审核）2、咨询费发生后报账审批流程：经办人填写费用报销单经办部门负责人计划营销部负责人经营副总经理2万元及以上总经理财务产权部负责人总会计师财务产权部主办会计审核并进行业务处理十七、中介机构费：1、中介机构费申请审批流程2、中介机构服务费报账审批流程：2万元及

13、以上总会计师总经理万元以下财务产权部主办会计审核并进行账务处理十八、绿化费1、绿化费申请审批流程2、绿化费发生报账审批流程：50万元及以上总会计师计划营销部负责人经办人填写费用报销单经办部门负责人经营副总经理财务产权部负责人财务产权部主办会计总经理十九、财产保险费：费用发生前首先要办理合同会签手续，签订合同后执行合同。财产保险费报账审批流程：50万元及以上财务产权部主办会计经营副总经理总会计师计划营销部负责人经办人填写费用报销单经办部门负责人财务产权部负责人总经理二十、党团活动经费经办人填写费用报销单经办部门负责人总经部负责人党委副书记2万元及以上2万总经理财务产权部负责人总会计师财务产权部主办会计董事会费：精品文档二十二、物业管理费（设备保洁）：1、物业管理费（设备保洁）费用需要办理合同会签手续，并签订合精品文档精品文档精品文档同后执行。2、物业管理费（设备保洁）费用报账审批流