电信企业内控、预算财务与审计提纲

1、电信企业内控、第一讲 电信行业当前宏观经济形势分析、财务与审计提纲一、数据流量爆发带来数据中心需求持续旺盛二、国内一线城市资源逐渐稀缺，周边城市潜力大三、电信行业投资风险分析四、电信企业经营发展分析五、电信行业应对策略第二讲电信业企业经营问题与分析一、企业控制存在二、企业经营业务上存在三、企业信息系统存在四、企业存在种种问题的原因分析案例邮电通信行业经营分析概要第三讲电信企业控制不当风险一、内控体系设置不当风险二、机构分设不当风险三、管理制度弹性控制不当风险案例中国移动公司风险管控体系建设第四讲企业一、人力资源各环节风险点与管控措施（一）人力资源管理的主要风险（二）人力资源的使用与退出案例英国

2、巴黎不相容职务不分离导致二、财务（一）财务（二）财务编制阶段的主要风险点及控制措施对外提供阶段的主要风险点及控制措施案例大唐电信财务三、全面迷雾（一）全面（二）全面主要风险主要风险的控制措施案例中国移动浙江公司全面管理四、（一）（二）信息传递信息传递的主要风险点信息传递主要风险点的管控措施五、其余 14 个环节的企业控制要点第五讲一、二、营运风险控制设计及运行运营风险控制的目标营运活动的业务流程三、第六讲一、 二、运营控制的关键风险控制点、控制目标与控制措施电信企业全面分析流程分析方法分析（一）分析（二）（三）调整 三、分析案例差异差异差异第七讲2017企业会计准则变化以及对企业的影响一、 2

3、017 年企业会计准则变化二、相关变化对企业的预期影响第八讲2017企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（修订，2018.1.1 起施行）一、新准则修订变化二、金融工具的确认和终止确认三、金融资产的分类四、金融负债的分类五、嵌入衍生工具六、金融工具的重分类七、金融工具的计算 八、金融工具的减值 九、利得和损失十、衔接规定 十一、应用案例第九讲2017企业会计准则第 23 号金融资产转移（修订，2018.1.1 起施行）一、新准则修订变化二、金融资产终止确认的一般原则三、金融资产转移的情形及其终止的确认四、满足终止确认条件的金融资产转移的会计处理五、继续确认被转移金融资产的会计处理六、继续

4、步入被转移金融资产的会计处理 七、向转入方提供非现金担保物的会计处理八、衔接规定九、应用案例第十讲2017企业会计准则第 24 号套期会计（修订，2018.1.1 起施行）一、新准则修订变化二、套期工具和被套期项目三、套期关系评估四、确认和计量五、信用风险敞口的公允价值选择权六、衔接规定七、应用案例第十一讲2017企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订，2018.1.1 起施行）一、新准则再次修订变化二、金融负债和权益工具的区分三、特殊金融工具的区分四、收益的库存股五、金融资产和金融负债的抵消六、金融工具对财务状况和经营成果影响的列报七、与金融工具相关的风险披露八、金融资产转移的披露九、衔

5、接规定十、应用案例第十二讲2017企业会计准则第 14 号收入(2018 . 1 . 1 起施行)一、新准则适用范围二、新准则修订变化三、确认收入和合同变更会计处理四、计量五、合同成本六、特定交易的会计处理七、列报八衔接规定九、执行新准则的行业影响十、应用案例第十三讲2017企业会计准则第号一、新准则修订变化二、确认和计量三、列报四、衔接规定五、应用案例第十四讲运用智慧财务为企业创造价值（修订 2017.6.12 起施行）一、智慧财务的环境变量以电子交易凭证为标志的模式催化二、智慧财务的组织变量以财务共享为标配的快速普及三、智慧财务的内因变量以运营管理和价值创造为驱动的角色重置四、财务应成为的

6、通用语言和共享智慧五、运用财务智慧进行资本的运筹六、智慧财务（一）满足企业管理点和关注重点（二）Oracle 财务管理架构（三）搭建财务集中（四）多组织架构易于调整、（五）支撑共享财务中心的架构（六）满足多会计准则、多币种需求的帐簿结构（七）支撑财务核算与管理分析的科目体系（八）灵活的(COA)会计科目结构实现管理需求（九）建立财务管理制度和流程（十）根据管理要求，快速出具分析报表（十一）通过校验机制，强化公司基础核算制度（十二）面向管理的集中财务架构优势（十三）财务管理的（十四）财务业务流程紧密集成（十五）采购到付款的管理流程（十六）销售到收款的流程（十七）直接与金税对接，减轻工作量（十八）公司间复杂往来的财务管控（十九）高效处理公司间往来（二十）固定资产的生命周期管理（二十一）固定资产财务账簿信息（二十立标准成本管理管理体系（二十三）全面的成本管理高阶作业流程（二十四）全面的成本管理高阶作业流程（二十五）帐户的集中管理和第十五讲 网络通讯项目审计特点一、网络通讯项目特点二、网络通讯项目审计现状三、网络通讯项目审计要求与特点第十六讲财务、税务审计一、货币审计二、投、融资审计三、四、循环审计审计第十七讲经营审计一、经营审计概述二、物资采购审计三、生产业务审计四、销售业务审计第十八讲大数据下的网络审计一、大数据下的网络审计概述二、大数据下的