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文档简介

1、如何进行资产追踪调查核心内容：资产追踪是商务调查中重要的组成部分。通常情况下，可分为诉讼前资产追踪调查和诉讼后资产追踪调查。那么具体的 操作和流程需要如何操作的呢？下文将会进行详细分析，希望下文内 容可以帮助到您。一、诉讼前资产追踪调查，顾名思义，就是发生在诉讼开始前， 是为委托人即将要进行的诉讼提供客观有效的风险评估服务。通过全 方位、多角度的资产追踪调查，商务调查人员将广泛了解被诉对象目 前的资产状况，通过对客观数据的分析对比，最终确定目标企业目前 资产是否被转移或存在相应的转移迹象， 从而判定目标企业的偿还能 力，为委托人第一时间向法院申请相关财产保全措施，提供必要线索和信息支持。尤其是

2、在诉讼成本相对较高的情况下，诉讼前资产追踪调查可以为委托人合理决策是采取诉讼途径还是转为其他手段解决， 提供十分重要的客观参考依据。有效地规避诉讼风险，避免出现为诉讼投入大量资金和人力，赢得艰苦诉讼后，却因被诉人无财产可以或被执行财产已经被转移，空有一纸判决，却无法得到最终执行的窘境。二、与之相应，诉讼后资产追踪调查，通常情况下，接到委托 的时间是诉讼完成以后的执行阶段，在实际执行中出现了严重阻碍法 行执行的困难。在诉讼后资产追踪案件中，由于经过数月乃至数年的 诉讼程序，被执行的目标公司及相关目标人早已意识到问题并采取对 策，将主要资产进行转移，如果仅仅从财务账面上分析，绝大多数被 执行的根本

3、无资产可以执行。在这种调查难度较大的情况下，需要专 业的资产追踪调查专家介入，对目标公司的资产转移状况进行深入研 究。譬如，在对目标公司的财务数据进行深入分析的基础上，资产追 踪调查专家需要进一步研究目标公司已经转移资产有关转移程序中 的细节性问题。根据我们以往处理诉讼后资产追踪调查案件的经验， 资产追踪调查专家对细枝末节问题上的追究， 往往会有出人意料的效 果，使诉讼进程峰回路转。曾经有一家目标公司通过转移股份的方式， 前后共转移了价值人民币100多万元的资产，企图通过合法渠道达 到非法转移资产、躲避债务的目的，后经资产追踪调查专家发现其履 行股权转让程序中的瑕疵，提示委托人申请法院宣判该转让行为无 效，最终协助债权人成功实现了。总而言之，无论是诉讼前资产追踪调查，还是诉讼后资产追踪 调查，都需要重视对于目标公司财务数据的分析和对相关线索的佐 证。在商务调查中，相对而言，资产追踪调查是调查难度较大的一类， 需要调查人员更多的专业性和责任心，对每一类资产项目进行细致彻 底地审计校对，逐一实地核实，确保调查工作的广度涵盖资产范畴

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