经费管理暂行(共17页)

1、 XXXXXXXXXXXXXXXXXX经费(jngfi)管理暂行规定第一章 总则(zngz) 第一条 为加强(jiqing)XXXXXXXXXXXXXXXXXX（以下简称“协会”）经费的管理，强化预算控制与监督职能，明确经济责任，节约费用开支，提高经费使用效益，依据国家有关规定和XXXXXXXXXXXXXXXXXX章程，结合协会实际情况，制定本规定。 第二条 协会经费实行预决算制度，预决算编制实行收支两条线，坚持“量入为出，收支平衡，略有盈余”的原则。 第三条 经费预算编制是依据协会任务及年度工作计划，在进行预测的基础上，对本年度收入和支出所作的预见性安排。 第四条 经费预决算年度自公历1月1

2、日起至1 2月3 1日止。第二章 经费预算管理 第五条 协会经费管理部门为协会内部。主要职责为：制订协会经费预决算计划；根据各部门经费预算需求，编制协会经费预决算草案，提交协会经费管理委员会审核后，报请会长审定；根据会长认定后的预算，组织协调跟踪经费预算编制和执行中的问题，并对经费预算的执行情况进行分析，分析结果及时报协会领导与协会经费管理委员会。 第六条 协会各部门领导负责(fz)本部门经费预算相关工作：根据部门工作需求，负责提出相关业务预算需求；具体负责本部门业务涉及的经费预算的执行、控制工作，配合综合业务部做好协会经费预算的综合平衡、协调工作。第三章 经费(jngfi)预算管理的内容 第

3、七条 协会的经费预算(y sun)包括收入项目预算、支出项目预算。 第八条 协会经费收入项目预算为： 会费收入； 捐赠收入； 在核准的业务范围内开展活动或服务的收入： 利息收入； 其他合法收入。 第九条 协会经费支出项目预算包括协会日常业务费预算及专项业务费预算。 （一）协会日常业务费预算包括： 1、人员经费：协会(xihu)内部编制内的工作人员的工资、聘用人员费、住房公积金、社会保险费（养老保险、医疗费、失业保险、工伤保险、生育保险）；电信费、误餐费、城市交通费等； 2、劳务费：发放给协会聘请的专家(zhunji)以及其他人员的咨询费、服务费和补贴(bti)等； 3、差旅费：协会人员出差发生

4、的交通费、住宿费、伙食补助费、其他杂费等； 4、会议费：协会召开会议所发生的会议经费，包括房租费、伙食补助费、其他费用（资料费、租车费、会议用品、设备租用费、会议室费）等； 5、设备购置费：按固定资产管理的外购或自制的一般办公设备及交通工具购置费； 6、维护、修费：协会办公环境、办公条件、设备日常修缮费、保密中心维护费等； 7、汽车费用：协会购买的汽车发生的燃油费、过路过桥费、停车费、修理费、保险费等； 8、交通费：协会(xihu)人员外出办事发生的交通费等；9、通讯费：固定电话费、传真费、移动电话费、网站管理与维护(wih)、网络通讯费；10、邮资费：协会信函(xn hn)、电报费及货物的邮

5、寄费； 11、办公经费：办公用品、劳保清洁用品等； 12、水电费：协会支付的水费（包括饮用水、卫生用水等）和照明用电费； 13、业务费：协会的图书、报刊、通讯、文件资料印刷、制作费等； 14、租赁费（暂时不发生）：协会租赁办公用房、设备费用； 15、物业管理费：办公用房物业管理费用； 16、培训费：职工教育费、进修费、培训费、培训用资料费； 17、税费及附加：协会上缴各种税费以及附加税； 18、来访费：来访人员的食宿费、交通补助费等； 19、外事经费（暂时不发生）：出境访问、考察和参加国际或两岸交流活动等经费，包括旅费(lfi)、伙食费、住宿费、个人零用、公杂费等；接待来我协会的外宾招待费用，

6、包括旅费、伙食费、住宿费、宴请费、杂费等；其他用于外事支出的经费； 20、其他费用：上述未包括(boku)的日常公用支出等费用。 （二）协会(xihu)专项业务费预算 协会为完成特定的工作，在基本支出预算之外的支出计划。如课题研究、学术研讨、展览展示等费用。 第四章 经费预算的编制程序 第十条 每年11月份第二周第一个工作日开始布置下一年度协会经费预算编报工作。 第十一条 综合业务部提出协会预算有关的控制指标建议方案，经会长办公会审议后，在11月30日前布置到协会各部门。 第十二条 各部门按照批准的预算控制指标方案，结合本部门年度工作目标和主要工作任务，按照规定编制具体的预算建议。经各部门主管

7、领导签字后，于12月10日前送综合业务部综合平衡。 第十三条 综合业务部对各部门编报的预算进行汇总、综合平衡后，提出(t ch)协会总体预算草案，经协调后于12月15日前上报会长及经费(jngfi)管理委员会。 第十四条 协会经费(jngfi)管理委员会对协会经费预算方案进行审核，报协会会长工作会审定后执行。第五章 协会经费预算的实施、调整、分析、考核第十五条 预算年度开始后，各部门要按照批准的经费预算严格执行。对于预算内的支出项目，按照协会财务工作管理办法履行审批手续。对于未列入经费预算的项目，一般性经费原则上不予考虑；因预算前提发生变化确需调整项目时，需编制预算调整方案，报经会长批准。 第

8、十六条 建立经费预算执行情况报告制度。综合业务部门每季度结束后一周内将预算执行情况通报各部门，并报协会主要领导。 第十七条 对于当年未启动需要延续至下一年度继续进行的项目，已下达的经费指标原则不得结转使用，应在下一年度重新申报经费预算需求。 第十八条 经费预算在执行中如产生偏差，综合业务部与有关部门应当充分、客观(kgun)地分析产生的原因，并提出解决的措施或建议(jiny)，报会长审批。 第十九条 逐步建立预算考核与奖惩制度。协会鼓励各部门节约开支，逐步将预算执行情况纳入(nr)各部门绩效考核内容。第六章 协会的经费决算 第二十条 综合业务部每月第一周编制上一个月资产负债表、业务活动表、收入

9、支出表，上报会长审阅。第二十一条 协会内部在每年7月的第二周内编制上半年资产负债表、业务活动表、收入支出表、收入支出预算决算表、财务情况说明书，报协会主要领导。 第二十二条 综合业务部在每年1月的第二周内编制上年度资产负债表、业务活动表、现金流量表、收入支出表、收入支出预算决算表、财务决算情况报告，报会长。 协会经费管理委员会对协会经费决算方案进行审核，报协会理事会审定。第七章 附则(fz) 第二十三条 本办法(bnf)2014年 月 日由会长办公会议(bn n hu y)和经费管理委员会审议通过，并从即日起施行。 第二十四条 本办法由协会内部负责解释。 附件： 1XXXXXXXXXXXXXX

10、XXXX经费收入、支出预算表 2XXXXXXXXXXXXXXXXXX经费收入、支出明细表 3XXXXXXXXXXXXXXXXXX经费收入及支出预算决算表 4XXXXXXXXXXXXXXXXXX资产负债表 5XXXXXXXXXXXXXXXXXX业务活动表 6XXXXXXXXXXXXXXXXXX现金流量表附件(fjin)1：XXXXXXXXXXXXXXXXXX经费(jngfi)收人、支出预算表 单位(dnwi) 元序号部门项目综合业务部战略研究部事业发展部管理培训部一收入1会费收入2捐赠收入3服务性收入4利息收入5其他收入6收入合计二支出项目（一）日常业务费1人员经费2劳务费3差旅费4会议费5设备

11、购置费6维修费7汽车费用8交通费9通讯费10邮资费11办公经费12水电费13业务费14租赁费15物业管理费16培训费17税费及附加18来访费19外交外事经费20其他费用21日常业务费合计（二）专项业务费（三）支出合计三余额附件(fjin)2：XXXXXXXXXXXXXXXXXX经费(jngfi)收入、支出明细表 单位(dnwi)：元序号 部门项目综合业务部战略研究部事业发展部管理培训部一收入1会费收入2捐赠收入3政府和有关单位的资助4服务的收入5利息收入6其他收入7收入合计二支出项目（一）日常业务费1人员经费2劳务费3差旅费4会议费5设备购置费6维修费7汽车费用8交通费9通讯费10邮资费11办

12、公经费12水电费13业务费14租赁费15物业管理费16培训费17税费及附加18来访费19外交外事经费20其他费用21日常业务费合计（二）专项业务费（三）支出合计三余额附件(fjin)3：XXXXXXXXXXXXXXXXXX经费收入及支出(zhch)预算决算表序号内容项目实际金额预算金额节约（-）超支（+）一收入1会费收入2损赠收入4服务的收入5利息收入6其他收入7收入合计二支出项目（一）日常业务费1人员经费2劳务费3差旅费4会议费5设备购置费6维修费7汽车费用8交通费9通讯费10邮资费11办会经费12水电费13业务费14租赁费15物业管理费16培训费17税费及附加18来访费19外交外事经费20

13、其他费用21日常业务费合计（二）专项定务费（三）支出合计三余额附件(fjin)4：资产(zchn)负债表 编制(binzh)单位： 年 月 日 单位：元资产行次年初数期末数负债和净资产行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金短期借款短期投资应付款项应收款项应付工资预付账款应交税金存货预由长款待摊费用预提费用一年内到期的长期债权投资预计负债其他流动资产一年内到期的长期负债流动资产合计其他流动负债长期投资：开期负债：长期股权投资长期借款长期债权投资长期应付款长期投资合计其他长期负债固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值负债合计固定资产清理固定资产合计净资产：非限定性净资产受托代理资产：

14、限定性资产受托代理资产净资产合计资产总计负债和净资产总计附件(fjin)5：业务(yw)活动表 编制(binzh)单位： 年 月 单位：元项目行次本月数本年累计数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入会费收入提供服务收入商品销售收入政府补助收入投资收益其他收入收入合计二、费用（一）业务活动成本其中：（二）管理费用（三）筹资费用（四）其他费用费用合计三、限定性净资产转为非限定性净资产四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“一”号填列）附件(fjin)6：现金流量表编制(binzh)单位： 年度(nind) 单位：元项目行次金额一、业务活动产生的现金流量：接受损赠收到的现金收取

15、会费收到的现金提供服务收到的现金销售商品收到的现金政府补助收到的现金收到的其他与业务活动有关的现金现金流入小计提供捐赠或者资助支付的支付给员工以及为员工支付的现金购买商品、接受服务支付的现金支付的其他与业务活动有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产和无形资产所收回的现金收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产和无形资产所收回的现金对外投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出的小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还借款所支付的现金偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出