EAS票据系统综合讲解.ppt解析课件

1、EAS票据系统综合讲解乔戈2009.07.07金蝶软件（中国）有限公司7/23/20221目录EAS票据发展历史EAS票据的规划思路及定位EAS票根功能概述及特点EAS票据流程概述及特点EAS票据典型业务场景的系统应用EAS票据的目前优点及不足EAS票据的后续发展建议EAS票据各个模块发展历史2006年票据管理完善期系统整理、完善期2007-2008年票据管理发展期2005年票据管理初创期不完整、零星；05年最初支票部分仅有付款支票模块，原型客户为海丰航运；付款支票的功能也比较简单仅有登记、领用、报销、核销；05初商业汇票部分根据招商局的需求仅提供了应付票据模块且放在融资模块下面；06年中天、

2、佛电，使支票的功能趋于完善和成熟；06年根据宁煤需求商业汇票模块全面整合，增加了应收票据、应付票据从融资模块转移到票据管理模块；07年大连港的使用使支票支持集团内跨组织使用；07年河南一拖的使用使商业汇票票据在可用性、功能性、集成性上大大加强；08年初九禾等供应链客户的使用使票据系统在与应收应付的集成性得到彻底解决；2008年下半年至今票据管理稳定期08年下半年票据提单客户问题减少，提单问题仅反馈在客户的特殊应用上。EAS票据系统主要是伴随着典型客户的应用走向成熟，其每一个功能基本都能找客户应用的足迹；EAS票据规划思路及定位概述EAS票据系统定位为国内企业日常结算业务的中用到的所有的国内票据

3、如支票（包括电汇）、商业票据、其他空白凭证等，目前仅支持企业外部购置票据的日常管理，企业内部自制票据的管理暂不支持；EAS票据规划思路是根据中国人民银行支付结算办法及票据法规定的企业日常票据结算的标准流程及规范并结合企业自身的资金管控模式及企业本身的行业特色，提供所有满足企业资金成本低，资金管理安全，高效的票据流程及功能。EAS票据将随着企业在日常票据结算中的业务创新及国家关于票据相关法律规范的更新不变进行产品的丰富及调整，旨在提供一个真正满足企业日常票据管理的系统；EAS票据中支票的规划思路及定位支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行或其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或

4、者持票人的票据。支票结算的特点概括起来说就是简便、灵活、迅速和可靠 传统支票多用于同城结算，06年起支票影像交换系统的建成支持了支票全国通用 ，未来电子商务的迅猛发展，电子支票使用将成为可能；EAS票据中支票的规划思路及定位概述EAS支票模块，根据支票中收票和开票方的角色不同，提供以支票为载体，从支票出票流通阶段、实物票据交换阶段、资金清算阶段全程管理；EAS支票模块，将作为资金管理的管理的一个部分根据企业资金集中管理和分散管理的两种模式，也提供支票的集中管理模式即支票集团统一购置，统一保管、下属公司按需领用和报销的支票集中管理模式；同时也提供支票的分散管理模式即支票各个公司分别购置、保管、领

5、用和报销的模式；EAS票据中商业汇票的规划思路及定位商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的给收款人或者持票人的票据。按不同的承兑人可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业汇票结算的特点 具有结算功能且结算量大，使用频繁； 具有融资功能，可提高企业的资金使用效率 融资程序低，手续简便，费用低 EAS票据中商业汇票的规划思路及定位EAS汇票模块，根据汇票中收票和开票方的角色不同，提供以汇票为载体，从汇票出票流通阶段、汇票实物流转阶段、汇票到期兑付阶段全程管理；EAS汇票模块，除支持单体企业汇票的全程管理外，还需支持最新“票据池”管理模式，包括“内部票据池”和“外部票据池”

6、两种；内部票据池即下属公司将票据通过托管、质押或背书等方式将票据集中到集团资金管理中心进行统一调剂管理的模式；外部票据池即集团内所有公司将票据全部外包给银行，银行为其提供商业汇票鉴别、查询、保管、托收等一揽子服务，并可以根据集团客户的需要，随时提供商业汇票的提取、贴现、质押开票等融资保证企业经营需要的一种综合性票据增值服务；EAS票据中商业汇票的规划思路及定位未来随着2009年9月，人行电子汇票系统的建成，以及新的票据法的颁布，企业电子汇票终将代替纸质票据；EAS将顺应这个重大变化，进行系统改造，占领市场的先机。EAS票据中空白票据的规划思路及定位概述空白票据定位为企业不需严格管理的少量票据简

7、单登记及套打功能此模块仅满足客户录入票据后，按设置的模块进行套打的功能，不提供票据后续操作功能；EAS票据的流程特点应收票据 支票支持跨组织协同应用、集中和分散等多种应用与资金计划、出纳、结算、总账等模块都有集成通过功能流程的驱动，一同张支票在不同组织间在共享，根据各不同组织在支票中的角色分配查询及功能操作的权限；应付票据支持跨组织协同应用、支持内部票据池应用与应收应付、资金计划、出纳、结算、总账等模块都有集成支持典型的节省资金成本的大票换小、以旧换新票据等流程的应用；支持跨组织协同应用；与融资、应收应付、资金计划、出纳、结算、总账等模块都有集成支持典型业务场景的应用如转付、贴现、保证金等EA

8、S票据的功能特点完整涵盖票据管理的全部流程 涵盖先进的管理模式：包括集中分散、票据池等；体现健全的岗位权限：针对不岗位角色的票据权限及数据隔离；支持即时账务处理：每发生一笔业务，系统会立即对登出纳账及总账；与Excel快速数据交换：系统中各类统计报表，可以零时间间隔导出为Excel电子表格，方便用户进行二次数据加工处理;可进行票据计划与预测管理：通过票据到期预警表可对票据到期情况进行预测，合理安排到期付款及开票计划； EAS票据典型业务场景的系统应用票据典型或隐藏比较深的业务场景的系统应用，方便更深入了解功能及流程；包括：票据池、拆票、转付、保证金EAS票据典型业务场景的系统应用之“票据池”业

9、务场景概述：EAS票据实现票据集团内的集中管理即“内部票据池”业务，具体是： 1.下属企业将收到的商业汇票通过对内背书、对内托管到集团总部。2.集团总部接收下属企业的票据后形成票据池，集团总部可及时掌控各成员单位的应收票据信息。3.集团总部对票据池中的票据可根据实际需求采取不同的处理方式： （1）把“票据池”的票据质押获得相应的授信额度，办理开立银行承兑汇票或者其它授信业务，集团可分配各成员单位使用质押授信的具体额度； （2）如果企业需要把票据头寸及时转换为现金头寸，则可以申请贴现或者托收业务，此时，“票据池”由准现金形式转换为“现金池”。 （3）根据下属企业付款申请，可将票据池的票据对内背书

10、给需要付款的下属企业；EAS票据典型业务场景的系统应用之“票据池”系统应用流程：EAS票据典型业务场景的系统应用之“票据池”客户应用价值通过票据池这种形式，企业极大地提高了其票据管理及现金管理的效率，对企业而言，实现了以下较好的综合收益。 （1）实现票据集中管理集团中分散在各地的票据安全而又及时地集中起来，集团及成员单位可及时查询票据的信息及状态。 （2）实现票据资源共享集团可以将各种不同金额、不同期限的远期票据头寸进行统一归集和灵活分配。（3）提升财务管理水平集团可以及时将票据头寸转为现金头寸，通过票据池与现金池的联动，极大地提升了集团资产流动性管理的水平。 EAS票据典型业务场景的系统应用

11、之“拆票”应用场景：在实际交易结算中，客户有时将收到的票据直接背书转让，会遇到票据金额与需要结算金额存在偏差的情况，需要进行“改装”，即进行票据拆分，大票拆小票，长票拆短票。拆票在以下方面优于贴现：EAS票据典型业务场景的系统应用之“拆票”今天是6月5日，汇票到期日是8月20日，年贴现率为3.24%，则： 100-100*3.24%*76/365=99.325万 可在质押期间，根据款项支付的需要，分次开出小额应付票据且无须利息支出方案一：贴现应收票据100万方案二：质押应收票据，开具应付票据多付出6750元的资金成本需要1.5万但贴现出99.325与实际需要资金不匹配，灵活性差无须资金成本根据

12、实际付款需要开具应付票据，更加灵活应用场景举例销售拖拉机收到应收票据100万元， 采购拖拉机部件需付款1.5万元则比较以下两个方案的资金成本：EAS票据典型业务场景的系统应用之“拆票”系统应用流程EAS票据典型业务场景的系统应用之“拆票”客户应用价值合理安排票据的拆分与组合，大票换小票或小票换大票，满足采购需要。手续简便，便利企业的操作。减少了银行承兑汇票贴现方式下，企业需要支出的贴现利息，降低其财务费用。资金使用效率随用随开，没有资金闲置可能出现资金的闲置银行承兑汇票收费非常低，使得企业可以极低成本使用银行信用，因此票据受到了市场的极大追捧，相对于贴现利息，承兑手续费甚至可以忽略不计。可以获

13、得保证金存款利息收益，实现票据理财。EAS票据典型业务场景的系统应用之“转付”应用场景1：在具有良好的业务合作关系的企业之间，特别是在关联企业之间，目前比较流行的一种做法就是互相开具商业承兑汇票，让债权企业用商业承兑汇票先向银行贴现，然后再将从银行取得的贴现款转划给原票据债务企业，从而达到原票据债务企业从银行融资的目的。这种融资是通过原票据债权企业而间接进行的。对于票据到期后，可能是由原票据债务企业向银行偿还款项，也可能是由原票据债权企业向银行偿还，然后再向原票据债务企业收取款项。 原票据债权企业也可以让原票据债务企业就原票据金额重新再开具一张商业承兑汇票，从而循环上面的融资过程（当然，也可以

14、以其他金额或新发生的交易金额来开具新的商业承兑汇票）。 EAS票据典型业务场景的系统应用之“转付”应用场景2：对于集团内部成员单位之间的上下游贸易清算，由于相互了解，没有拖欠货款之可能，且财务公司作为中介，商票的流通成为可能。具体实践举例如下：电厂和燃料公司均在财务公司开立账户，由电厂出具商业承兑汇票，且出票人(电厂)和收款人(燃料公司)的账号均为其在财务公司账号，商票经出票人承兑，收款人背书后，交由财务公司办理贴现，付息方式可以由双方商定，可以由买方付息，也可卖方付息，出票人将电费收入及时划入其在财务公司的账户内，财务公司在商票到期时，主动扣收出票人在财务公司的存款，完成清算。这一结算模式由

15、财务公司自主完成，并未通过银行的交换清算网络，商票在财务公司的结算中不但体现结算功能，更体现融资功能。财务公司发挥金融平台作用，和各银行广泛开展合作，通过自有资金贴现或通过向银行同业转贴现，将商票的商业信用增级为金融机构信用，从而获得较低成本的资金，同时商票的贴现人(付息人)也可获得财务成本的降低。通过这一模式，实现了电力企业现金流在财务公司的内循环。这一模式可以进一步在具有上下游关系的集团其他成员单位进行推广。EAS票据典型业务场景的系统应用之“转付”系统应用流程EAS票据典型业务场景的系统应用之“转付”客户应用价值帮助集团企业内原票据债务企业达到通过原票据债权企业或财务公司向外部银行融资的

16、目的。提前抵扣进项税额，合理避税：我国税法有关条款规定，商业企业购进货物，需等到所购货物的货款支付完毕以后才能够抵扣增值税进项税额，同时又规定，商业企业在开出商业承兑汇票之后即可以抵扣进项税额。达到少交增值税的目的。避免计提坏账准备 ：将应收帐款科目进入应收票据科目，少计坏账准备，从增加净资产；EAS票据典型业务场景的系统应用之“保证金”应用场景：供应链融资保兑仓业务保兑仓融资：“保兑仓”是指以银行信用为载体，以银行承兑汇票为结算工具，由银行控制货权，卖方（或仓储方）受托保管货物并对承兑汇票保证金以外金额部分由卖方以货物回购作为担保措施，由银行向生产商（卖方）及其经销商（买方）提供的以银行承兑

17、汇票的一种金融服务。基本的业务流程1 买方向银行缴存一定比例的承兑保证金2 银行签发以卖方为收款人的银行承兑汇票3 买方将银行承兑汇票交付卖方，要求提货4 银行根据买方缴纳的保证金的一定比例签发提货单5 卖方根据提货单向买方发货6 买方实现销售后，再缴存保证金，重复以上流程7 汇票到期后，由卖方支付承兑汇票与保证金之间的差额部分EAS票据典型业务场景的系统应用之“保证金”应用场景举例：车辆经销商在日常经营中结算的场景：1、车辆经销商批发车辆款时，需根据其在银行的授信额度交纳给银行需购进车辆的一定百分比的保证金；2、银行根据车辆经销商交纳的保证金开立承兑汇票方式；3、车辆经销商根据开立的承兑汇票

18、购进的车辆但将车辆合格证交由银行监管；4、车辆零售企业销售车辆后，需将收到的车辆款交给银行；5、银行根据车辆经销商交纳的销售款增加其在银行交纳的保证金并释放车辆零售在银行的授信额度；同时将车辆合格证交给客户；6、释放出的银行额度可再次开立银行承兑汇票，银行要求票面金额减去保证金不高于授信额度即可。EAS票据典型业务场景的系统应用之“保证金”系统应用流程：EAS票据典型业务场景的系统应用之“保证金”客户应用价值适合长期与大型上游客户（生产商）有购销关系并通过借用上游客户较强的保证能力而取得银行承兑汇票的优质企业 ；通过保证金的循环达到了企业循环融资的目的；实现多赢的局面1对生产商（卖方）而言，通

19、过增强经销商的销售能力，解决了产品积压问题，扩大产品的市场份额，从而获得更大的商业利润。其次锁定销售渠道，在激烈的市场竞争中取得产业链竞争优势。再次无须向银行融资，降低了资金成本，同时也减少应收帐款的占用，保障了收款。2对经销商（买方）而言，银行为其提供了融资便利，解决全额购货的资金困难。买方可以通过大批量的订货获得生产商给予的优惠价格，降低销售成本。而且对于销售季节性差异较大的产品，可以通过在淡季批量订货，旺季销售，获得更高的商业利润。3对于银行而言，通过保兑仓的业务，能获取丰富的服务费及可能的汇票贴现费用，同时也掌握了提货权。EAS票据的目前优点及不足优点：EAS票据流程及功能覆盖比较多先

20、进的票据业务创新及管理模式EAS票据可用性比较强，几乎所有功能都支持批量操作；EAS票据基于良好架构设计，票据系统与其它系统间集成性强，集团组织间的协同应用好；EAS票据的目前优点及不足不足：对于“外部票据池”的业务场景暂不能完整支持；票据在内部公司之间的调剂功能的支持还不全面；EAS票据的后续发展建议完善票据调剂功能；梳理“外部票据池”业务流程；进一步支持票据业务创新的新功能及流程根据票据未来无纸化的趋势，无论是支票和汇票都支持电子票据的应用及与银行的接口；谢 谢!特别声明没有金蝶软件（中国）有限公司的特别许可，任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。Microsoft、WINDOWS、NT、EXCEL、Word、PowerPoint 和SQL Server 是微软公司的注册商标。IBM、DB2、