2022年某公司财务管理体系与财务知识运作模式

1、宁波建龙钢铁有限公司财务管理体系与运作模式杜明提纲 第一章 宁波建龙财务管理概述 第二章 体现建龙财务管理思想的主要制度 提纲 第一章 宁波建龙财务管理概述 一、财务管理的目标 二、财务管理体系的建设 三、财务部门组织机构和职责 四、财务管理体系的支撑 五、财务管理目前存在的问题与下一步的工作提纲 一、财务管理的目标 二、财务管理体系的建设 三、财务部门组织机构和职责 四、财务管理体系的支撑 五、财务管理目前存在的问题与下一步的工作一、财务管理的目标 总体目标： 如何控制成本，实现企业价值最大化。 一、财务管理的目标 具体主要目标： 1、实现公司建设生产经营的全面预算管理。 2、实现现金流量的

2、有效控制和最佳利用效果。 3、实现标准成本制度下生产成本的有效管控。二、财务管理体系的建设（一）财务管理体系内容：标准：财务体系与会计体系目前：资金管理体系与非资金财务体系和会计体系（狭义的财务管理体系）中钢：财务体系、会计体系、成本体系、资讯体系二、财务管理体系的建设（二） 资金管理体系 1、筹融资、投资和股东服务管理体系 2、资金调度管理体系二、财务管理体系的建设（二） 资金管理体系 1、筹融资、投资和股东服务管理体系 （1）筹融资工作 （2）投资业务 （3）股东服务 （1）筹融资工作 A、对银行与非银行金融机构的筹融资管理； B、各项对内对外担保事项； C、各类内外信用证管理； D、财务

3、费用及债务举措及偿还预算的编制和执行。 （2）投资业务 A、各类金融商品的承作和管控； B、外汇资金管理与运作； C、对外控股、合营、联营等投资业务的管理。 （3）股东服务 A、与各股东的联系工作； B、投入资本金的管理； C、各项利润分配工作。 二、财务管理体系的建设（二） 资金管理体系 2、资金调度管理体系 （1）公司资金计划、分配 、调度、分析工作； （2）公司日常现金及银行出纳工作。（1）公司资金调度 A、公司资金计划与分配； B、不同金融机构、不同资金形式、不同付款形式的调度； C、资金分析工作。（2）公司日常现金及银行出纳工作 A、ERP有关资金收付系统的维护； B、支票、本票、汇

4、票的收受、开立与登账； C、公司所有的现金收付； 二、财务管理体系的建设（三）财务管理体系 1、普通会计核算与管理体系 （财务与管理循环） 2、 结算管理体系 （采购与付款循环；销售与收款循环） 3、成本核算与管理体系 （生产和成本循环）1、普通会计核算与管理体系的建设 （1）普通会计核算体系 （2）费用预算体系 （3）财务分析、控制、考核体系 （1）普通会计核算体系 A、会计科目及户号、参号的建立 B、杂项报支大类的分类及帐务规则的建立 C、固定资产、工资的分类及抛帐规则的建 立（2）费用预算体系 A、按年度、月度生产经营费用预算 B、对预算进行分解成本中心预算 C、预算的上下结合、确定并以

5、责任书形式 下发（3）财务分析、控制、考核体系 A、每月对财务报表进行编制和分析 B、对各类费用及往来帐的日常控制 C、对与预算对比费用的超降和影响因素提出 评价和考核意见2、结算管理体系的建设 （1）工程结算体系 （2）原物料结算管理体系 （3）销售结算财务管理体系 （1）工程结算管理体系 A、投资预算审核及编码建立 B、抛账规则的建立 C、工程投资及合同执行情况的动态反映（2）原物料财务结算管理体系 A、原物料分类规则的建设 B、原物料抛账规则的建设 C、库存原物料收发存报表及明细查询（3）销售结算财务管理体系 A、销售抛账规则的建立 B、应收账款管理 C、产品库存收发存报表及查询3、成本

6、核算与管理体系的建设 （1）成本核算体系 （2）成本预算体系 （3）成本分析控制体系 （1） 成本核算体系 A、标准成本体系的建立 标准消耗定额体系的建立 内部价格体系的建立 B、费用归集、分摊、分离、差异处理等核 算体系的建立（2）成本预算体系 A、按年度、月度生产经营成本预算 B、对预算进行分解成本中心预算 C、预算的上下结合、确定并以责任书形式 下发（3）成本分析、控制体系 A、每月成本分析（工序成本分析、行业对标 分析、公司经营效益分析）和成本会议 B、系统成本的控制、定额控制、变动费用控 制、采购成本量化控制、国产化和功能替 代、产品结构调整和新产品成本控制等 C、对与预算对比成本的

7、超降和影响因素提出 评价和考核意见三、财务部门组织机构和职责 （宁波建龙） 三、财务部门组织机构和职责 （中钢） 资金管理部职责负责公司筹资工作；负责公司投资业务；负责与股东的联系工作；负责公司资金计划、分配 、调度、分析工作；负责公司日常现金及银行出纳工作； 财务部职责负责公司财务会计制度和核算规程的制订；负责公司ERP普通会计、成本及相关系统的 建设和维护；负责组织公司全面经济核算工作；负责对内对外各项报表的编制及分析；负责组织公司全面预算和相关项目考核工作；负责公司税务的全面管理；负责公司有形无形资产的财务管理。四、保证财务管理体系运作的支撑（一）制度面的支撑（二）ERP系统的支撑（三）

8、人员和培训的支撑（四）现代财务管理信息的支撑（一）制度面的支撑1、资金管理系统制度框架工作管理制度（1项制度）财务制度（6项制度）（一）制度面的支撑2、财务管理系统制度框架工作管理制度（3项制度）会计制度（18项制度）财务制度（11项制度）1、1制度面的支撑-通用资金管理制度序号制度名称状态1资金档案管理制度已报送2资金管理制度已报送 1、2制度面的支撑-投融资及股东服务管理体系序号制度名称状态1投资管理制度拟订中2信用证管理办法拟订中 1、3制度面的支撑-资金调度管理体系序号制度名称状态1现金管理制度已出台2现金盘点制度已出台3 票据管理制度已出台 2、1制度面的支撑-通用会计制度序号制度名

9、称状态1内部会计制度已出台2会计核算基础工作规范已出台3会计档案管理制度已出台4财务会计工作移交制度已出台5报表体系及其规范已报送1、1制度面的支撑-通用会计制度序号制度名称状态6财务分析管理制度已报送7全面预算管理制度已报送8财产盘点制度已出台9源头输入管理办法已出台2、2制度面的支撑-普通会计核算与管理体系序号制度名称状态1财务报销管理制度已出台2费用审核工作规范已出台3固定资产管理制度已出台4待摊预提管理细则已报送5低值易耗品管理制度已报送2、3制度面的支撑结算管理体系序号制度名称状态1发票管理制度已报送2工程财务核算管理细则已修订报送3物料财务核算管理细则已修订报送4甲供料管理制度已报

10、送2、4制度面的支撑成本核算与管理体系序号制度名称状态1成本核算规程已报送2成本核算细则（11项）已报送3价格管理制度已拟定4产副品存货管理办法已报送制度面的支撑管理思路的载体明确、清晰、有效的授权和责任；通畅的工作流程。2、ERP系统的支撑2.1、ERP财务系统的支撑2.2、ERP系统前端基础工作的支撑 ERP系统的支撑主要是指对财务管理中会计工作的支撑下一张2.1ERP财务系统的支撑2.2前端基础工作的支撑 ERP环境下，源头输入的准确及时极大地影响了财务管理目标的完成。进行有效的财务管理，则财务部门必须要把前端基础工作系统地管起来，进行全方位的会计控制，包括事前、事中、事后三个方面，通过

11、制订源头输入管理办法进行管理。 报支FC薪资PB普通会计系统人事行政部各部门普通会计系统-前端主要系统和责任部门 原料MR物料IN出货IL财务结算系统资本CI结算SS工程管理部销售部各部门国贸公司销售部结算会计系统-前端主要系统和责任部门 出货IL原料MR铁区OI钢区OJ成本系统结算SS能源EE物料IN板坯IS薪资PB人事行政部销售部销售部国贸公司等各部门炼钢部生产部炼铁部能源部焦耐部成本会计系统-前端主要系统和责任部门 4、人员和培训的支撑（1）财务部门：会计核算与财务管理的有效进行要求资金管理、会计核算、成本管理人员必须非常熟悉生产工艺、设备等流程，熟悉和掌握ERP会计和成本系统以及相关系

12、统，必须进行系统的培训。（2）前端部门：要求系统上岗员工必须通过系统有效的ERP培训。（3）全公司：树立全面预算与成本管理意识，全员参与预算管理与成本控制。5、信息收集的支撑国内外各大钢成本、技术经济指标的收集国内外冶金原燃料和产品销售市场行情的收集国内外财务成本前沿管理思想、经验的收集五、目前财务管理中存在的问题和下一步的工作。（一）ERP系统不仅要满足会计工作需要，也要满足财务工作需要。（二）财务部门组织机构的划分最终需与财务管理工作的划分（即财务工作与会计工作的划分）相统一。提纲 第二章 体现建龙财务管理思想的主要制度 一、内部会计制度 二、全面预算管理制度 三、资金管理制度 四、成本核算规程 五、数据源头输入管理办法 内部会计制度一、会计制度二、会计科目三、会计报表四、附件（固定资产分类折旧年限表） 内部会计制度一、会计制度第一章 总则 第七章 利润及利润分配第二章 资产 第八章 外币业务第三章 负债 第九章 会计调整第四章 所有者权益 第十章 或有事项第五章 收入 第十一章 财务会计报告第六章 成本和费用 第十二章 附则 全面预算管理制度一、总则二、组织机构三、全面预算的编制内容及编制依据四、全面预算的编制程序及方法五、全面预算的执行与调整六、全面预算的记录与考核七、附则 资金管理制度一