个人理财—社会福利专题ppt课件

1、个人理财薪资福利.薪酬构成工资广义/狭义奖金津贴补贴福利社会福利/企业福利个人所得税社会福利账户由雇主为一切雇员依法强迫设立；俗称“四金或“六金；分个人账户与社会统筹账户，由雇主和雇员按工资一定比例共同交纳；对“工资构成的认定影响交纳金额。社会福利帐户个人交纳比例四金养老保险 8%住房公积金 7%医疗保险 2%失业保险 1%工伤险生育险六金养老保险8%补充养老保险住房公积金7%补充住房公积金18%医疗保险2%失业保险1%缴费基数：本人上一年度月平均工资，不超出当地平均程度60300%。住房公积金是一种义务性的住房长期储蓄。按照“个人存储，单位资助的原那么进展归集凡实行公积金制度的城市职工个人按

2、月交纳占其工资一定比例的公积金，单位也按月提供相应比例的公积金，归职工个人一切；存入职工个人公积金帐户，专项用于住房支出，本息免征个人所得税。住房公积金按“专项运用的原那么运用，只能用于职工购、建、大修住房。假设职工积累的公积金包括其本户成员及其亲属积累的公积金缺乏以支付购、建、大修住房费用的，可恳求公积金贷款。公积金缴存在职人员缴存额等于职工本人缴费基数乘以职工、单位的住房公积金缴存比例7%之和，且不超越有关部门每年规定的上下限范围1561636，2021。由单位在其每月工资收入中代为扣除。本年度归集的按活期利率计息，上年度转结的按三个月定期存款利率计息。非在职人员未达法定退休年龄者到其户籍

3、所在地的区、县公积金中心办理，已有个人公积金帐户的，沿用原帐户。月缴存额等于上一年度月平均收入乘以缴存比例。缴存比例应在1024%之间，且不超越每年公布的住房公积金月缴存1562806，2021限额。公积金存款利率2021年2月9日执行利率当年归集0.4%上年转结2.6%恳求住房公积金贷款根本条件具有城镇常住户口或居住证；恳求前延续缴存住房公积金的时间不少于六个月；购房首期付款的金额不低于规定比例初次购房90米2为30，改善型购房60%恳求人有归还贷款的才干；并非用于非改善型第二套及多套房购买；恳求人及其配偶没有公积金个贷债务及其他尚未还清的数额较大、能够影响贷款归还才干的债务。公积金贷款利率

4、2021年2月9日以后15年：4%530年：4.5% 贷款额度个人：缴存公积金余额40倍，上限视以往贷款阅历与购房情况而定。补充：缴存补充公积金余额20倍，上限10万元。家庭：以户为根底，配偶或参贷人按一样规范分别计算，上限为个人的两倍。公积金贷款限额限额初次购买普通自住房与经适房，个人上限30万元。改善型购房，个人上限20万元。投资投机性购房，停贷。认定方式恳求纯住房公积金贷款，查询运用住房公积金购房贷款次数，或核对借款人家庭住房套数予以认定；恳求组合贷款的，根据受理商业银行的认定规范确定。人均住房面积以市房地产买卖中心提供的资料为准。 公积金贷款的归还一手房与五年内开工的二手房可贷30年；

5、其它二手房可贷15年；不超越法定退休年龄后的5年；假设恳求贷款期限较短，参照借款人每月还款金额占月收入之比，推算最短还款期限；可以在开场还款一年后提早还款。还款与提早还款方式同商业贷款。公积金装修贷款贷款条件与公积金个人购房贷款根本一致，但现实上没有“无负债要求。贷款利率与还款方式同公积金购房贷款。额度按照恳求装修的物业，每平方米1000元计；假设有补充公积金的，最多可到达每平方米2000元；上限30万。贷款年限不超越15年。常被用于在组合贷款中提高公积金贷款的比例。 目前暂时停顿受理。 公积金的提取购买、建造、翻建、大修具有一切权的自住住房；到达退休年龄；完全丧失劳动才干，并且与所在单位终止

6、劳动关系时；户口迁出上海或者出境定居；非沪籍职工调离上海；归还购房贷款本息。养老保险制度养老保险制度是国家和社会根据一定的法律和法规，为处理劳动者在到达国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动才干退出劳动岗位后的根本生活而建立的一种社会保险制度。简单说，养老保险就是保证退休人员根本生活需求，保证劳动者在退休后还能有经济来源的社会保证制度。养老保险特点由国家立法，强迫实行，企业单位和个人都必需参与，符合养老条件的人，可向社会保险部门领取养老金；养老保险费用来源，普通由国家、单位和个人三方或单位和个人双方共同负担，并实现广泛的社会互济；养老保险具有社会性，影响很大，享用人多且时间较长

7、，费用支出庞大，因此，必需设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的一致规划和管理。中国养老保险制度企业职工：“社会统筹与个人帐户相结合的企业养老保险方式。公务员和事业单位职工：由财政一致支付的退疗养老金制度，实行待遇确定型养老金计发方法。农民：新型乡村社会养老保险，采取个人缴费、集体补助和政府补贴相结合的方式，包括财政保证支付的根底养老金和个人账户养老金。其它养老保险企业补充养老保险个人储蓄性养老保险个人商业养老保险上海养老保险的交纳个人帐户：由个人按缴费基数8%，单位按3%交纳，社保机构管理运营。统筹帐户：由单位按实践工资的19%交纳，未明确规定国家的交纳责任。2021年1月1日开场，养老

8、保险不允许退保，跨省流动时只能转移关系。养老保险的个人帐户社保机构为每个参与养老保险的劳动者建立终身不变的个人账户，个人账户按缴费基数的11%计入养老保险费，不能提早支取。职工或退休人员死亡，个人账户内的个人缴费部分可以承继。个人账户余额每年参考银行同期存款利率零存整取计算利息。本人到达法定养老条件以后，每月领取个人账户养老金。养老金的领取累计交纳养老保险15年以上，并到达法定退休年龄，可以享用养老保险待遇：按月领取按规定计发的根本养老金，直至死亡。死亡待遇。丧葬费一次性抚恤费符合供养条件的直系亲属生活困难补助费，按月发放，直至供养直系亲属死亡。养老金计算公式1993年以后参与工月养老金=根底

9、养老金个人帐户养老金根底养老金月规范以办理申领根本养老金手续时的上年度上海市职工月平均工资为基数，缴费年限每满1年发给1%。个人账户养老金月规范为个人账户储存额除以退休年龄对应的计发月数见下页。个人账户养老金计发月数表退休年龄计发月数退休年龄计发月数402335616441230571584222658152432235914544220601394521661132462126212547208631174820464109491996510150195669351190678452185687553180696554175705655170企业年金缴费企业缴费每年不超越上年度职工工资总额的

10、十二分之一，企业和职工个人合计不超越六分之一。企业缴费4%以内可以作为本钱列支，职工必需税后交纳。领取退休时一次性或分期领取出国定居时领取死后由法定承继人领取养老金替代率养老金替代率是指劳动者退休时的养老金领取程度与退休前工资收入程度之间的比率。它是衡量劳动者退休前后生活保证程度差别的根本目的之一。计算公式为：养老金替代率=退疗养老金在职时工资收入举例阐明退休前月收入帐户余额每月领取养老替代率小李12982元347666549440.3%小赵25964元695331839132.3小李和小赵2004年22岁时开场任务，前者一直获得本市职工平均工资，后者收入为前者两倍。到他们退休时，上海社会平均

11、工资已增长到12982元。此时，他们的个人帐户情况如下：结论：收入越高，退休后社会养老替代率越低，生活程度的落差越大。养老之忧退休不超越十年的，养老金替代率通常在8090%；退休时间更长者养老金甚至超越原工资收入的许多倍。2002年上海市养老金替代率为59.09%。对年轻人来说，退休时养老金替代率不会超越40%，而且收入越高替代率越低。因此，不能以目前长辈退休后生活水准的情况衡量本人未来将面临的情况。2004年，上海市恩格尔系数为37.2%。 社会医疗保险城镇职工根本医疗保险城保城镇居民根本医疗保险居保小城镇根本医疗保险市民社区医疗帮困方案上海市城镇职工根本医疗保险医疗保险基金由根本医疗保险基

12、金和地方附加医疗保险基金构成。根本医疗保险基金由统筹基金和个人帐户两部分构成。统筹基金的最高支付限额普通为上一年度当地职工年平均工资的4倍。医保享用条件用人单位及职工按照规定交纳医疗保险费；该当交纳而未交纳医疗保险费的用人单位及其职工，在足额补缴且正常交纳医疗保险费后，职工方可继续享用根本医疗保险待遇；用人单位及其职工交纳医疗保险费的年限含视作缴费年限累计超越15年的，职工退休后可以享用根本医疗保险待遇。医保缴费个人缴费：在职职工按缴费基数的2%交纳退休人员个人不交纳。单位缴费缴费基数为本单位职工缴费基数之和，按缴费基数10%交纳根本医疗保险费，按缴费基数2%交纳地方附加医疗保险费。自在职业者

13、、个体经济组织业主及其从业人员按一样规范交纳非城镇户籍外来从业人员减半交纳医保个人账户当年余额人个缴费：2月先行计入，次年3月清算单位补充：35岁以下为每年140元；3545岁为每年280元；45岁以上至退休为每年420元。退休至74岁每年计入1120元，75岁以上1260元历年余额财政年度末，未用完的当年账户资金余额转入历年账户余额。职工医疗保证门急诊医疗费用门诊大病医疗费用 职工家庭病床所发生的医疗费用住院或急诊察看室留院察看所发生的医疗费用统筹基金一年内支付限额70000元超出部分由附加基金支付80%门急诊医疗费用先由其个人医疗账户当年资金余额支付。当年资金余额用完后，再由个人支付至门急

14、诊自傲段规范；超越自傲段规范部分由附加基金按医院等级享用比例统筹支付，其他部分由个人自傲。一切个人自傲部分可以由历年账户余额支付，缺乏部分由本人现金自傲。门急诊费用统筹支付比例44岁以下职工45岁以上职工自负标准1500元医院等级个人支付统筹支付个人支付统筹支付一级35%65%25%75%二级45%55%30%70%三级50%50%40%60%门急诊医疗费用支付计算某人2005年任务，参与城保。当年6月其“个人医疗账户当年余额1340元，历年余额8800元。问1他门急诊费用超越多少时可以享用统筹支付？ 起付线=1340+1500=2840元2享用统筹支付后小病应该去什么医院治疗？应该去一级医院

15、，由于只需自傲35%3假设当年累计门急诊费用6000元，一切治疗都在二级医院，问统筹金额与年末个人账户余额？统筹支付=6000-284055%=1738元期末余额=880015006000-284045%=6036元其它保证门诊大病医疗费用：由统筹基金支付85%；家庭病床医疗费用：由统筹基金支付80%；住院或急诊察看室留院察看医疗费用：一年内累计超越起付规范1500元的部分，由统筹基金支付85%；上述其他部分由其个人医疗账户历年资金余额支付；药费：到定点零售药店配药所发生的费用可以由个人医疗账户余额先当年后历年支付，但不享用统筹支付；统筹基金一年内最高支付限额为280000元。统筹基金最高支付

16、限额以上的符合条件的医疗费用，由附加基金支付80%，其他部分由本人现金自傲。上海市城镇居民根本医疗保险居保基金不设个人账户，每人每年仅需交纳少量保险费，即可享用一定的保证。适用对象：具有本市户籍的婴幼儿、学生、无固定任务单位者、无业人员、非退休老人等居保门急诊居民年龄60岁以下中小学生及婴幼儿1660岁年缴费80元620元门急诊（含家庭病床）医院等级起付标准300元1000元个人自负一级35%二级45%三级50%高校学生医疗保证年缴费80元，不设个人账户。门急诊医疗费用：校内个人支付医疗费用不超越10%；校外参照中小学生规范，按医院级别自傲一定比例，其他由学校支付。执行定点就医及转诊制度。住院

17、或急诊察看室留院察看医疗费用：起付规范三级医院300元，二级医院100元，一级医院50元以下由个人支付；起付规范以上由统筹基金支付。门诊大病医疗费用：全部由统筹基金支付。医保运用机构范围当地的医保定点医疗机构和定点零售药店。就业地或居住地在外地的，经区县医保事务中心确认后，可在当地医疗保险定点医疗机构就医；当地未实施医疗保险的，可以在当地卫生行政部门同意建立的乡卫生院以上的医疗机构就医。本市职工在外省市发生急诊的，可在上述规定的医疗机构急诊就医。医保工程与药品由当地有关部门规定，上海市相关工程可查询上海医保网。甲类：完全按医保规定支付乙类：参保人先自傲10%或20%现金，其他费用再按医保方式支

18、付限定支付：仅在特定条件下可按医保方式支付医保除外工程在非定点医疗机构就医、配药或者在非定点零售药店配药所发生的医疗费用；就医或配药时发生的不符合根本医保诊疗工程、医疗效力设备、用药范围和支付规范的医疗费用含多数进口药、特效药、高科技医疗手段、医疗器械、高级病床等；因自杀、自残、斗殴、吸毒、医疗事故或者交通事故等除工伤外，几乎一切不测损伤事故所发生的医疗费用。 失业保险的交纳在职职工每月按缴费基数的1%交纳，单位按该基数的2%交纳。单位招用的农民合同制工人本人，不交纳失业保险费。在职职工交纳的失业保险费，由其所在单位按月代为扣缴。领取条件在法定劳动年龄内非因本人志愿中断就业； 具有当地城镇常住户口持有者不享用； 本人在职期间按照规定交纳失业保险费； 解除、终止劳动关系或者任务关系前交纳失业保险费满1年； 曾经办理失业