第5章--支付条款课件

1、第5章 支付条款5.1 支付工具 票据的特性流通性 转让无须通知债务人。无因性 票据债务人必须对善意持 票人付款。要式性 票据的形式、内容和处理 行为必须符合要求。文义性 根据票据文字记载履行付 款义务 出票人收款人付款人受让人资金关系对价关系对价关系无因性 票据是否成立，不受票据原因影响，票据当事人的权利和义务也不受票据原因的影响。票据原因包括资金关系、对价关系。所谓对价是指合同一方得到的某种权利、利息、利润或其他利益，或是合同另一方克制自己不行使某项权利或遭受某项损失，或由此而承担的某种责任。即“对另一方的许诺或行为作出的承诺，如给付、提供劳务或放弃权利”。票据法目前世界上影响较大的票据法

2、有两类： 英美法系：1882年票据法 （Bills of Exchange Act，1882） 大陆法系：日内瓦统一法包括： 汇票和本票统一法公约（Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes） 支票统一法公约（Convention Providing a Uniform Law for Cheques） 我国票据法 1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过了中华人民共和国票据法，并定于1996年1月1日起施行。 5.1.1 汇票 1.汇票的含义及内容 中华

3、人民共和国票据法第十九条对汇票（bill of exchange , 简称draft 或bill）下了如下定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。汇票的要式 汇票必须要式齐全，中华人民共和国票据法第22条规定了汇票的必备内容：（1）表明“汇票”的字样；（2）无条件支付命令；（3）确定的金额； （4）付款人名称或商号；（5）收款人名称或商号； （6）出票日期；（7）出票人签章；汇票的式样 , ,，2005 BILL for At 60 pay to the order of BC the sum of SAY FIVE

4、 THOUSAND US DOLLARS ONLY TO 汇票的必备内容1、“汇票”字样：Bill of exchange，Draft2、无条件支付命令3、确定的金额4、付款人名称5、付款期限6、出票日期（Date of Issue）7、出票人签字(Signature of the Drawer)8、收款人名称付款日期见票后即付： at sight of 定日付款:At a Fixed Date出票后定期付款: at 30 days after date of draft 见票后定期付款: at 30 days after sight运输单据日后定期付款: at 30 days after d

5、ate of bill of lading 汇票抬头“收款人”（payee）的记载通常称为“抬头”： 限制性抬头（Restrictive Order） Pay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown ，not transferable； 指示性抬头（Demonstrative Order） Pay to the order of Henry Brown ； Pay to Henry Brown or order ； 来人抬头（Payable to Bearer） Pay Henry Brown or Bearer； Pay Bearer；汇票的分类（一）

6、按照出票人的不同可分为：银行汇票（bankers draft）商业汇票（commercial draft）按付款时间的不同可分为： 即期汇票（sight draft；demand draft 远期汇票（time draft ；usance draft）汇票的分类（二）按承兑人的不同 商业承兑汇票 （commercial acceptance draft） 银行承兑汇票 （bankers acceptance draft ）按是否附有货运单据 光票（clean draft） 跟单汇票（documentary draft）汇票的使用-票据行为出票 提示 承兑 提示 付款 背书 拒付 追索 付款已承

7、兑的远期汇票的提示付款期限为到期日起10日内。即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑；出票（Issue）一、动作： 出票人写成汇票（Draw）并签字； 交付（Deliver）。二、出票的效力 出票人-主债务人，对汇票债务的责任有担保承兑和担保付款两方面，汇票是出票人担保的“信用” 货币。 特例：Without recourse to drawer. 付款人 没有签字（承兑），对债务没有责任。 收款人- 有两个方面的权利：付款请求权和追索权。背书（endorsement）一、动作： 写成背书在汇票背面或粘单上； 交付。二、一般转让背书

8、的种类记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。 Pay to the order of Henry Brown. William White（签字）空白背书（Endorsement in Blank）又称无记名背书。限制性背书（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only. William White（签字）背书的效力对背书人（Endorser） 将票据的权利转让给被背书人 担保承兑及担保付款 向后手担保前手签名的真实性及票据的有效性。 对被背书人（Endorsee） 获得汇票债权人具有的付款请求权和追索权。但回头背书

9、对被背书人原有的后手无追索权。 A B C D B贴现 受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为称为“贴现”。 提示（presentation） 提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑的行为，可分为两种： 提示承兑（presentation for acceptance）：远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。 提示付款（presentation for payment）： 汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。 承兑（acceptance） 承兑是指汇票付款人承诺在

10、汇票到期日支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。 汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出票人成为从债务人。 拒付与追索（dishonour and recourse） 拒付包括拒绝承兑和拒绝付款。付款人拒付并不使他对持票人负有责任，除非对远期汇票已承兑（承兑人必须对远期汇票承担到期付款的责任，否则可被持票人和出票人追索）。 汇票被拒付持票人可以向承兑人、所有前手直至出票人追索。行使追索权时，应将拒付事实书面通知前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明和退票理由书。 本票（promis

11、sory note）中华人民共和国票据法第73条：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（我国票据法规定本票仅为银行本票） 本票的必备内容：（1）表明本票的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额； （4）收款人名称；（5）出票日期； （6）出票人签章； 汇票 本票 当事人 出票人、付款人和收款人 出票人和收款人 份 数 一式多份（银行汇票除外） 一式一份 承 兑 远期汇票都要经付款人承兑 签见，无须承兑 承兑前出票人为主债务人， 出票人始终为债 债 务 承兑后承兑人为主债务人 务人 出票人为从债务人。本票和汇票的区别 货款的结算方式 国际货款结

12、算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。根据所利用的信用 不同，国际货款结算可分为：基于商业信用：如汇付和托收基于银行信用：如信用证、银行保证书 以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。 汇付（remittance ） 汇付又称汇款：汇款人（进口人）向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种 汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人： 汇款人（remitter）：即付

13、款人，通常是 进口人，买卖合同的买方。 汇出行（remitting bank）：通常是进口 人所在地的银行。 汇入行（receiving bank）：通常是汇出 行的代理行，出口人所在地的银行。 收款人（payer）：通常是出口人，买卖 合同的卖方。 汇入行 汇出行 汇款人 收款人电/信汇业务程序图 买卖合同规定以电/信汇付款1 电/信 汇申请书、交款、付费4 收 据 5 付 款3汇 款 通 知 2 电/信汇委托通知6 收回垫款或付讫借记通知(Telegraphic Transfer, T/T） （Mail Transfer, M/T） 票汇（Remittance by bankers dem

14、and draft, D/D） 以银行即期汇票作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给汇款人自行寄交收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 收款人（卖方） 付款人（买方） 汇出行（出票人） 汇入行（付款人）票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款1票汇申请书， 交款、付费2 银行即期汇票3 寄汇票通知书（票根）7 收回垫款或付讫借记通知 4 .寄交银行即期汇票5 背书后交汇票 6付款汇付特点基于商业信用合同中须明确汇付具体方式及付款期限,票汇应防止伪造票据空头支票出票行倒闭等风险.顺汇法（票汇的结算工具与资

15、金流向一致）单纯支付 / 凭单付汇（现货交易）汇付条款之一 The Buyers shall pay the total value to the Sellers in advance by T/T（M/T or D/D）not later than . . The Buyers shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the sellers not later than . .汇付条款之二 20% of the total contract value as advance payment shall b

16、e remitted by the Buyer to the Seller through telegraphic transfer within one month after signing this contract. Payment by T/T: payment to be effected by the buyer shall not be later than . days after receipt of the documents listed in the contract. 托收（collection） 托收是出口人（债权人）于先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主

17、要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。光票托收/跟单托收托收当事人委托人（principal）：即出票人，通常是买卖合同的卖方。托收行（remitting bank）： 即委托人的代理人，通常是出口地银行。代收行（collection bank）： 即托收行的代理人，通常是进口地银行。付款人（drawee, payer）： 即受票人，通常是买卖合同的买方。提示行（presenting bank）： 向付款人提示汇票/或单据的银行。（代收行）付款人（进口人） 委托人（出口人）代收行 合同规定付款交单方式2.寄交托

18、收指示书、汇票货运单据1 装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3 按委托书指示向买方提示汇票和单据4 审单无误后付款5 付款后代收行交单6.办理转帐并通知款已收妥7。交款 付款交单（document against payment, D/P） 即期付款交单 （D/P at sight） 远期付款交单 （D/P after sight）付款人（进口人） 委托人（出口人）代收行 合同规定承兑交单方式2.寄交托收指示书、汇票、货运单据1 装货，填写托 收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单4 付款5.办理转帐并通知款已收妥6。交款承兑

19、交单（document against acceptance, D/A） 托收统一规则（Uniform Rules for Collection） 由国际商会制订，现行版本“URC522”于1996年1月1日起正式实施，全文共26条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共7个部分。 “URC”是仅次于“INCORTERMS”和“UCP”的第三大国际惯例。 托收当事人法律关系 委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是代理关系，他们的权利和义务应受代理法一般原则的支配，特别是本人(委托人）应补偿代理人的开支，向其支付报酬；代理人应尽职尽责地完成代

20、理事务，并不得越权。托收的性质 托收是基于商业信用，托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人，他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任。托收的利弊分析对买方有利：免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出；若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。对卖方不利：先发货后付款，收汇风险大（D/A大于D/P）；货物被拒收的被动；支付托收费用；无单放货风险（特别是FOB条件下。外经贸部于2000年12月份发布了关于规避无单放货风险的通知，其在第1点中强调外贸企业在签订出口合同时，应力拒FOB条款。跟

21、单托收方式下的资金融通 托收出口押汇 （collection bill purchased） 凭信托收据借单（进口押汇）托收出口押汇 （collection bill purchased） 出口人按照出口合同规定发运货物后，开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所附全套货运单据交托收银行委托收取货款时，由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从买入汇票日起到预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行付给出口人。这是一种以汇票和单据作为抵押品的一种放款。托收进口押汇“凭信托收据（Trust Receipt - T/R）借单”，进口人在承兑汇票后出具信托收据，凭以向代收银行借取货运单据，

22、并提取货物。货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收行。（进口人向代收银行要求）“付款交单凭信托收据”（D/P,T/R）在付款交单的条件下，进口人承兑汇票后出具信托收据向代收银行借取货运单据先行提货，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。（出口人主动通过托收银行授权办理） 信托收据是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人原意以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。D/P T/R与D/A的区别如果进口人不能到期付款：在D/PT/R情况下，由于代收行握有进口人出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作为当事

23、人径直向进口人追偿，或向法院起诉。在D/A情况下，只能由出口人自己向进口人追偿。采用托收方式应注意问题调查和考虑进口商的资信情况及经营作风，成交金额不能太大，一般只接受D/P ；代收行不能由进口人指定。了解进口国家的贸易惯例、贸易管制和外汇条例，以免货到目的地后我方陷入被动，影响我方安全迅速收汇。 （如D/P after sight - D/A） 在托收方式下，应争取CIF、CIP价格条件成交，或装船前投保卖方利益险。严格按合同规定装运货物和制作单据，以防进口人找借口拒付货款。货运单据做空白抬头并背书。（需要时的代理） 托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。 即期付款交单托收条款 Upon

24、first presentation the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight . The shipping documents are to be delivered against payment only.远期付款交单托收条款 The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at .days sight upon first presentation and make payment

25、 on its maturity. The shipping documents are to be delivered against payment only. The buyer shall pay against documentary draft drawn by Sellers at .days after date of B/L. The shipping documents are to be delivered against payment only.承兑交单托收条款The Buyers shall duly accept the documentary draft dra

26、wn by the Sellers at . days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 三、信用证信用证是银行以自身的信誉向卖方提供付款保证的一种凭证。它是指银行（开证行）应申请人（进口商）的要求和指示，或以自身名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，有条件地承诺付款的书面凭证。 （开证行）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，或授权另一家银行进

27、行该项付款，或承兑并支付该汇票，或授权另一家银行议付。1.当事人：1）基本当事人： 开证申请人（applicant）：又称开证人（opener），一般为进口人，是信用证交易的发起人。开证行（opening bank ; issuing bank）： 一般是进口地的银行，开立信用证后，承担第一付款责任。受益人（beneficiary）：一般为出口人，是信用证的收件人（addressee）和信用证的使用者。可以按信用证要求，签发汇票向付款行索取货款。2）其他当事人 通知行（advising bank ; notifying bank）：一般为出口人所在地的银行，通常是开证行的代理行。仅承担通知收件

28、人和鉴别信用证表面真实性义务。议付行（negotiating bank）：又称押汇银行、购票银行或贴现银行，作为善意持票人对出票人（受益人）具有追索权。议付可分为限制议付和自由议付。付款行（paying bank ; drawee bank）：又称受票银行，开证行一般兼为付款行。当使用第三国货币支付时，可委托代付行（paying bank agent）代为付款。偿付行（reimbursing bank）： 信用证清算银行（clearing bank），是开证行的偿付代理人，有其存款帐户。对代付行或议付行的索偿予以支付，不承担审核单证的义务，发现单证不符，可以追回付款。保兑行（confirmin

29、g bank）应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，通常由通知行兼任，承担必须付款或议付的责任。2.特点：1）信用证是一种银行信用,开证行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。2）信用证是独立契约,独立于买卖合同，是自足文件 （self-sufficient instrument）。3）信用证是纯单据的业务,遵守单单相符,单证相符的“严格符合”原则。开证银行负第一付款责任 “UCP500”第2条明确规定：信用证是一项约定，按此约定，凭规定的单据在符合信用证条款的情况下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票

30、，或授权另一银行议付。因而，信用证开证银行的付款责任不仅是首要的而且是绝对的，即使进口人事后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。进出口实务信用证是一项自足文件 “UCP500”第3条中明确规定：“信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。”该条款还进一步指出：“银行的付款、承兑并支付汇票或议付及/或履行信用证下任何其他义务的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束。”进出口实务信用证业务是纯单据业务 “UCP500”第4条明确规定：“

31、在信用证业务中，有关各方所处理的是单据而不是与单据有关的货物、服务及或其他履约行为。”在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口商也应接受单据并向开证行付款赎单。如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。进出口实务开证行开证人受益人买卖合同开证申请书信用证买方和卖方之间的法律关系表现为双方签订的、规定采用信用证方式支付的买卖合同。买方承担向银行提出申请，向卖方开立信用证的义务。 买方与开证行之间的法律关系表现为以开证申请书形式建立起来的合同关系。买方提交开证申请书，开证行如果接受此申请，即按此对受益人开出信用

32、证，承担按照申请人在申请书中所提出的指示而行为的义务。 开证行与受益人之间的法律关系表现为信用证。在信用证实务中，开证行与受益人之间的约束力完全以信用证本身为依据的，开证行按照信用证规定对受益人付款,收益人必须按信用证规定向开证行提交单据以取得信用证项下的款项。 进出口实务信用证基本当事人之间的关系3.信用证内容关于信用证本身内容汇票条款单据条款货物条款装运和保险条款特殊条款传统L/C和SWIFT信用证开证人（进口人）受益人（出口人）4.不可撤销跟单议付信用证收付程序图4通知并转交信用证,要求审证。1.订立信用证支付条件的合同，付款行 开证行通知行 议付行2 申请开证，交押金3.开立L/C，（

33、电开或信开）5. 审证有误，要求修改信用证6提交修改申请书7.修改通知书8 确认改证后发货，缮制单据，开立汇票，办理议付，银行背批9.索偿（单据、汇票和索偿证明）与偿付（或拒付）10提示，付款赎单案例分析1.我国某外贸公司与外商签订一出口合同，其中包装条款规定，以新麻袋包装。之后，买方所在地银行开来了即期不可撤销信用证，我方业务员审证时发现，信用证的包装条款规定：以麻袋包装。经综合考虑后，我方决定以信用证规定为准准备货物，在包装中使用了新、旧不同的麻袋，货物装船后，我外贸公司以全套合格单据向银行议付了货款。买方收到货物后，以包装不符合合同规定为由向我方提出索赔。问：我方应否赔偿？说明理由。分析

34、：我方不能赔偿。本题是一个较简单的案例，涉及到信用证与合同的关系以及信用证性质。（1）从信用证与合同的关系看，信用证虽然是以合同为依据开立的，但信用证一经开出，就成为独立自主文件不受买卖合同的约束。（2）从信用证性质看，首先信用证是一种银行信用开证行承担第一付款人责任。其次，信用证是一种独立自主文件，即使信用证提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束，开证行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。最后，信用证是一种单据买卖，开证行只根据表面上符合信用证条款的单据付款，实行所谓“严格符合原则”，不仅做到“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致，还要做到“单、单

35、一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。（3）从上述两点可以看出，我方要想从开证行（付款行）收到货款，必须严格按照信用证的规定备货和制单。从原则上看，我方的做法是对的。（4）我方在处理上也有不妥之处，就是在发现信用证与合同不符时，应该合理应付，应该与买方合同内容再进行核对，或者要求对方改证，以避免日后出现争议。2.我外贸公司向美国达力公司出口冷冻牛肉60公吨，每公吨CIF价3000美元。合同规定数量可以增减10。达力公司按时开来信用证，信用证规定：数量60约公吨，总金额180000美元。我公司发货时，按合同和信用证规定，实际装运62公吨，缮制货物发票表明：数量62公吨，总金额186000

36、美元。当我外贸公司持单到银行办理议付时，却遭到了银行拒付。试问是否有权拒付？说明理由。 分析：银行有权利拒付。此案例涉及信用证与合同关系问题和数量条款以及审证责任问题。 从信用证特点上看，信用证虽然是依据货物买卖合同而开立的，但信用证一旦开出，它就成为独立于合同之外的另一种契约，不再受合同约束。信用证所涉及的银行审核的是信用证而不是合同。只要卖方所交单证符合信用证要求，议付行就不得拒付货款。而且数量条款属于合同和信用证上的主要条款，卖方所交货物数量必须符合信用证规定。因此银行拒绝付款是应该的。 卖方在审核买方开来信用证时，发现信用证上的数量条款与合同不符时应该要求对方改证，何况买方开来的信用证

37、上只是使用一个“约”字，总金额明确为180000美元，其实就是规定为60公吨。因此，由于卖方审证疏忽或不严，责任应该由自己承担。3.我某公司向国外A商出口货物一批，A商按时开来不可撤销即期议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加保兑。 我公司在货物装运后，将全套合格单据送交B银行议付，收妥贷款。但B银行向开证行所偿时，得到开证行因经营不善已宣布破产。于是，B银行要求我公司将贷款退还，并建议我方可委托其向A商直接索取贷款，对此你认为我公司应如何处理，为什么？ 分析：我方不能退还已经议付的货款。跟单信用证统一惯例规定，信用证支付方式是一种银行信用，开证行承担第一付款人责任。如果信用证中加

38、列了保兑银行，保兑行与开证行对信用证承担同等付款责任。只要出口商交付了全套合格单据，保兑行必须议付货款，然后保兑行再向开证行议付。由于保兑行对开证行的资质和信用审核疏忽，造成开证行难以向保兑行议付货款，这与出口商无任何关系。本案例中，在我国境内的外资B银行既是通知行又是保兑行，通知行由于对开证行资质和信用审核不严，开证行因经营不善破产其责任由通知行承担；B银行又担当保兑行，开证行不能履行付款责任，应该由保兑行承担付款责任所以我国某公司既不能退回已经议付的货款，也不应该直接向A商索取货款 4.某公司出口货物一批。信用证规定的数量为400公吨。其中A级120公吨，B级120公吨，C级160公吨。数

39、量和金额均允许有5%的机动。向银行交单的发票数量为420公吨，其中，A级126.2公吨，B级126公吨，C级167.8公吨。银行拒绝仪付。试分析拒付的原因。 分析：（1）信用证要求单证严格相符；（2）分别计算允许有5%的机动幅度的交货数量；则A级的交货数量范围是（114公吨，126公吨），C级的交货数量范围是（152公吨，168公吨）。（3）由题可知，卖方交货时，A级多交0.2公吨，C级少交0.2公吨，不符合信用证规定5.我公司对外出口1000公吨大豆，国外开来信用证规定：不允许分批装运，装运港：天津新港。我公司在规定的期限内分别在大连、新港各装500公吨于第195航次的“东风”号轮，提单也注

40、明了不同的装运地和不同的装船日期。在向银行交单时遭拒付。问：银行是否有权拒付？分析：银行有权拒付。信用证是严格的单证业务，只有单证一致、单单一致，银行才付款。而我公司提交的提单中装运港的名称与信用证不符，所以有权拒付。6.我国某出口企业欲与加拿大某进口商以每公吨800加元CIF魁北克成交一批货物。信用证规定：12月装船，即期信用证付款。问：“12月装船”这一条件是否接受？ 评析：“12月装船”这一条件不可以接受。理由：魁北克在加拿大的东岸，属于季节封冻港口，因此，在12月装船不可接受。根据销售确认书审核信用证，找出其中至少5处错误，在错处下划线并改正 SALES CONFIRMATIONS/C

41、 NO: 954361DATE: June 15 , 2003THE BUYER: The Eastern Trading Company , Osaka ,JapanTHE SELLER: Shanghai Donghai Garments Imp. & Exp. Corp. ,Shanghai , ChinaNAME OF COMMODITY AND SPECIFICTION: Pure Cotton Mens Shirts Art. .No 9-71323 Size Assortment S/3 M/6 and L/3 per dozensQUANTITY : 5000 dozens 3

42、% more or less at sellers optionPACKING: Each piece in a polybag , half a dozen to a paper box, 10 dozens to a cartonUNIT PRICE: US$ 120.00 per doz. CIFC5% Kobe/OsakaSHIPMENT: During Aug./ Sept 2003. In two equal shipment. Transshipment is prohibited ,partial is allowed.INSURANCE: To be covered by t

43、he seller for 110% of invoice value against All Risks as per China Insurance Clause dated Jan. 1st, 1981.PAYMENT: By irrevocable letter of credit payable at sight ,to reach the seller not later than July 20,2003 and remain valid for negotiation in China until the 15th days after the date of Shipment

44、. IRREVOCABLE DOCUMENTARY LETTER OF CREDIT 5.信用证的种类1跟单信用证（documentary credit）光票(Clean draft)信用证（clean credit）可撤销信用证（revocable L/C） 不可撤销信用证（irrevocable L/C）保兑信用证（confirmed L/C）非保兑信用证（unconfirmed L/C）汇票、运输单据、商业发票、保险单据、商检证书、产地证书、包装单据等开证行在付款、承兑或被议付之前，可以不经过收益人同意也不必事先通知受益人而可以随时修改或取消的信用证。信用证一经通知受益人，在有效期内未经

45、受益人及有关当事人包括开证行、保兑行的同意，既不能修改也不能取消。应开证行要求，由另一银行加以保证兑付的信用证。保兑行以“本人”身份对受益人负首要付款责任，并不得对受益人或其指定人追索。（通知行） 信用证的种类2 即期信用证（sight L/C） 远期信用证（usance L/C, time L/C ）,可分为: 延期付款信用证(Deferred Payment L/C) （银行）承兑信用证(Acceptance L/C） 真远期信用证,卖方远期信用证(Sellers Usance L/C) 假远期信用证,买方远期信用证(Buyers Usance L/C) 议付信用证（negotiation

46、 L/C） 公开议付信用证 即期议付信用证 限制议付信用证 远期议付信用证 延期付款信用证( Deferred Payment L/C )又称迟期付款信用证或无承兑远期信用证特点：受益人无须开具汇票，无须承兑，不能贴现。仅凭符合信用证要求的单据，至付款到期日付款的信用证。确定付款日期的方法有：交单后若干天装运日后若干天固定将来日期。用途：多用于金额较大，付款期较长的资本货物的交 易，常与政府出口信贷相结合。买方远期信用证( Buyers Usance L/C )又称假远期信用证（ Usance L/C payable at sight)特点：开立银行承兑信用证，远期汇票，即期议付，贴现和承兑费

47、用由买方承担： The usance draft is payable on a sight basis,discount charges and acceptance commission are for buyers account.用途：买卖合同支付条件为即期信用证付款，进口人为了融资方便，或利用优惠的银行贴现率（比放款利率低）。风险：出口人须承担已承兑汇票到期被拒付时，被议付行追索的风险（如开证行倒闭）。 信用证的种类3 可转让信用证（transferable L/C） 不可转让信用证（untransferable L/C ）循环信用证（revolving L/C） 自动循环（auto

48、matic revolving） 半自动循环（semi- automatic revolving ） 非自动循环（non- automatic revolving ）受益人在一定时间内利用规定金额后能够重新恢复信用证原金额并再度使用，周而复始，直到达到该证规定次数或累计总金额用完为止的信用证。受益人在规定时期内装运货物议付后，毋需等开证行通知即可自动恢复到原金额再度使用的循环信用证。受益人在规定时期内装运货物议付后，在若干天内开证行未提出不能恢复原金额的通知，即可自动恢复到原金额再度使用的循环信用证。受益人在规定时期内装运货物议付后，须开证行通知，才可恢复到原金额再度使用的循环信用证。 可转让

49、信用证 可转让信用证是指受益人（第一受益人）有权将信用证的全部或部分金额（同时）转让给一个（或几个）第二受益人使用的信用证。其特点：只能转让一次，（可重新转让给第一受益人）除金额、单价、到期日、交单日、装运期外，其余条款不变；保险加保比例增加；第一受益人可代替原证申请人。买卖合同并没转让，只是进口人同意由出口人指定的其他人（供货商）履行交货、交单义务。转让行可以是付款行、承兑行或议付行（自由议付须特别授权）。（第一受益人要求第二受益人向转让行交单，汇票、发票被替换）须明确注明“Transferable”（UCP500第48条，买方风险）信用证的种类4（背）对背信用证（back-to-back

50、L/C又叫转开/从属/桥式信用证，可以是当地信用证；原证受益人（中间商）要求原证的通知行或其他银行以原证为基础和担保，另开立的一张内容相似的新信用证，其装运期、到期日、金额和单价等可以较原证规定提前或减少，但货物的质量、数量必须与原证一致。受原证约束，修改和单证不符问题背对背信用证香港是一个转口贸易中心，出口公司与香港中间商如采用信用证方式，一般资信较好的中间商应以“背对背信用证”的方式开来信用证，以明确中间商及香港开证银行的付款责任。此类转让应注意以下三个条款：（1）交款期和有效期在香港，交单期很短。如：提单签发日7天之内应寄至香港某转让银行；（2）香港转让行费用由国内公司承担； （3）付款

51、条件为香港转让行收到国外开证行付款后，再付给国内公司。转让信用证 如果中间商是以转让国外原开证行信用证的方式，此类转让常常有以下三个条款：（1）交款期和有效期在香港，交单期很短。如：提单签发日7天之内应寄至香港某转让银行；（2）香港转让行费用由国内公司承担； （3）付款条件为香港转让行收到国外开证行付款后，再付给国内公司。信用证的种类5对开信用证（reciprocal L/C） 第一张信用证的受益人、开证申请人、开证行和通知行分别是第二张回头信用证的开证人、受益人、通知行和开证行主要用于易货交易和来料来件加工装配业务。（进口原料和配件：远期信用证。出口成品：即期信用证）信用证诈骗种类 根据欺诈

52、行为主体不同，可分为： 受益人自谋的信用证欺诈 开证申请人自谋的信用证欺诈 受益人和船东共谋的信用证欺诈 开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈 开证申请人与开证行共谋的信用证欺诈受益人自谋的信用证欺诈 主要表现：伪造全套单据或部分单据（主要是提单）；在单据中作欺诈性陈述（单据是真的，货物非信用证要求的货物）；伪造变更信用证； 主要特征：出口商要求开立即期信用证；由出口商负责指定船务公司、船只、起运港；品质证书由出口商所在地有关机构签发；承运人收货收据不是信用证项下单据。受益人自谋的信用证欺诈案例一 1985年意大利一诈骗集团，连续诈骗中国浙江温州四个钢材进口合同。该集团挂两个牌予，一是钢村贸易公

53、司（中间商），另一个是船务公司（承运人），利用这两个公司的身份伪造提单及其他单据，伪造租用意大利某航运公司的“欧洲快车”号轮承运，骗取买方付款1400万美元。由于提单及其他单据全是伪造的，货物根本没有装船，保险公司也不承担责任，买方无法向保险公司索赔，损失难以追回。受益人自谋的信用证欺诈案例二 1977年，希腊货轮“Lord Baron”号从新加坡装了500吨糖卖给索马里政府，但卖方伪造了一张载有2000吨糖的提单到银行办理了结汇，然后便逃之夭夭。而索马里政府在付了钱以后，自然安心等待2000吨糖的到来，但当船抵港后发现只有500吨糖，于是在盛怒之下降罪于船东，立即没收了该轮并把船长收监，后来

54、，希腊政府通过外交途径出面交涉，索马里政府仍不予理会。最终迫于国际舆论的压力，索马里政府才把船、人释放，但船东因此蒙受了巨大损失，而该船的船长在归途中命丧黄泉。开证申请人自谋的信用证欺诈 主要表现为“软条款”信用证 软条款信用证诈骗是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全掌握在开证方手中，能制约受益人，且随时可解除付款责任条款的信用证，其实质是变相的可撤消信用证，以便行骗出口企业和有关银行。 “软条款”信用证案例一（上） 某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为117万美元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。来证有如下“软条款”：“本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行

55、以修改书形式通知受益人” （THIS CREDIT 1S NON-OPERATIVE UNLESS THE NAME OF CARRYING VESSLE HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L/C OPENING BANK IN FORM OF AN L/C AMENDMENT TO BENEFICIARY）。“软条款”信用证案例一（中） 该中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一“软条款”，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。后来，经磋商，申请人要求撤销该证，由香港另一家银行开出同一金额、同一货物、同一受益人的信用证，

56、但证中仍有这样的“软条款”：“装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施” （SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UPON RECEIPT OF AN AMENDMENT OF TH1S CREDIT ADV1SING NAME OF CARRYING VESSEL AND SHIPMENT DATE）。“软条款”信用证案例一（下） 该条款可谓“换汤不换药”，主动权仍掌握在申请人手中，而受益人却面临若申请人拒发确认修改书，则无法提交全套单据给银行议付的风险。此时，该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人在深圳的代表，

57、而且该进出口公司正计划向其申请人民币打包贷款600万元作订货之用。于是，该中行果断地采取措施，一方面暂停向该公司贷款，另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损失。“软条款”信用证案例二 辽宁某贸易公司与美国金华企业公司签订了销往香港的五万立方米花岗岩砌石合同，总金额高达1950万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同项下的第一笔信用证，金额为195万美元。信用证规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证修改书的方式发出。” 该贸易公司收到来证后，即把质保金260万元人民币付给了买方指定代表。装船前，买方代表来产地验货，以货物

58、质量不合格为由，拒绝签发“装运通知”，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。受益人和船东共谋的信用证欺诈 主要表现：伪造单据欺诈 保函换取清洁提单欺诈（CFR或CIF） 预借提单和倒签提单欺诈 伪造全套单据信用证欺诈案例 我某外贸企业向国外一新客户进口一批高级产品，按CFR上海即期信用证付款条件达成交易，合同规定由卖方以程租船方式将货物运交我方。我开证行凭国外议付行提交的符合信用证规定的单据进行偿付。但装运船只一直未到上海港，后经多方查询，发现承运人原是一家小公司，承运船是一条旧船，而且船舶启航后不久公司已宣告破产倒闭，船货均告失踪。 预借提单欺诈案例（上） 1985年3月

59、29日，我国福建省某经济技术协作公司与日本国三明通商株式会社签订了进口3000台日产“东芝”牌RAC-30JE型窗式空调机的买卖合同。价格条件为C&F福州，总价款16950万日元；卖方应于6月30日前和7月30日前各交货1500台；付款条件：不可撤销的即期信用证；日本国日欧集装箱运输公司分别于1985年6月30日和7月25日两次提前签发了WO15CO90、WO15CO97指名“大仓山”轮的已装船提单。福建某经济技术协作公司于7月25日接到第二批货已装船的电传后，于7月29日与福安县一家供销企业公司以每台2000元人民币的价格签订了供销合同。 预借提单欺诈案例（下） 但由于该批货物实际于8月21

60、日装船，致使供销企业公司与经济协作公司解除合同并索赔违约金60万元人民币。因错过销售旺季，加之国内市场行情巨变，经济协作公司经多方努力，无法在国内销售，最后被迫以每台1700港元的价格向香港复出口，损失惨重。1986年3月17日，经济协作公司向上海海事法院起诉日本国日欧集装箱运输公司，要求其赔偿因其预借提单所致的货款损失3885.56万日元，以及违约金、预期利润、律师费、差旅费等合计人民币141.7万元。 开证申请人和受益人共谋的信用证欺诈 开证申请人与受益人相互勾结，或编造虚假。或根本个存在的买卖双方关系，由所谓的买方申请开立信用证，所谓的卖方向开证行提交伪造的单据骗取银行的信用证付款，此时