浅析如何加强施工企业现金流管理3000字

1、浅析如何加强施工企业现金流管理3000字 摘要：现金流作为企业生存开展的关键因素，必须引起建筑施工企业的高度重视。本文首先阐述了现金流管理对施工企业的重要意义，其次分析了当下建筑施工企业现金流管理中存在的问题，并针对问题提出相应措施。 关键词：施工企业 现金流 管理随着我国经济的快速开展，建筑施工行业也获得了迅速开展。然而建筑施工企业的运营管理质量并没有随其开展得到进步。现金流量的管理关系到施工企业将来的开展，是施工企业经营管理成败的关键因素，如何正视现金流管理中存在的问题，并采取积极措施予以改良，这是企业管理的重中之重。一、现金流管理在施工企业中的意义现金流量管理在财务管理中处于非常重要的位

2、置，但目前我国施工企业对其重视不够，现金流管理对施工企业意义重大，应把现金流管理作为财务管理的核心。一现金流量管理可以增加企业决策的实效性利润是按权责发生制计量的，权责发生制下，只是对过去已发生交易或事项进展确认，难以满足信息使用者对将来会计信息的需求。而现金流量是按收付实现制计量的，收付实现制下，收入和费用的归属期间和资金收支行为严密相连，因此采用现金流量信息更能反映企业的实际支付才能、偿债才能、资金周转情况，对于企业经营决策更具有实效性。二利用现金流量有利于加强财务控制企业的经营活动过程，本质是从现金到物质，又由物质到现金的过程，通过现金流量的流入、流出管理，加强了财务监控的力度，使企业的

3、现金流良性循环。三现金流量状况更能表达企业持续经营的才能企业经营效益的好坏不仅是通过企业盈利状况，更多是通过盈利所实现的现金性收益来表达的。施工企业垫资施工情况普遍，一旦建立单位无力或恶意不支付工程款，大量挂账的应收账款也就名存实亡，导致企业外表盈利资金却严重短缺，平衡的现金流管理才是施工企业持续经营的重要保障。二、当期施工企业现金流管理存在的问题由于我国的根本国情和建筑行业的实际情况，目前施工企业现金流管理主要存在以下问题。一盲目投标，导致资金周转困难当前我国建筑市场供大于求，行业竞争剧烈，许多建筑施工企业为了拿下工程，不顾自身经济实力与工程的可行性盲目乐观投标，通常每投一个工程工程，必须先

4、向业主单位支付一定金额的投标保证金，不管中不中标，保证金的收回需要一定的时间，这就占用了企业大量的流动资金，阻碍了企业流动资金的周转，减慢了资金的周转速度，增大了企业财务经营风险。二工程工程结算滞后，垫资情况严重，资金回收困难通常情况下，建立单位是按工程的完工程度向施工单位进展结算，由于工程中期支付证书等资料需要监理单位、建立单位进展严格的审查，施工单位往往要经过漫长的等待才能走完繁琐的审查程序。从建立单位收到工程款，在这期间为保证施工建立顺利进展，就需要自身垫付大量必要的资金支出。另一方面，由于当前竞争环境剧烈，施工企业众多，建筑市场作为一个买方市场，不得不承受业主单位要求垫资施工的要求，但

5、是一旦建立企业的资金筹集遇到问题，建立单位资金无法及时回笼，这样的垫资工程完工后，垫资那么有可能变为长久的拖欠款，致使建筑施工企业的现金流量周转面临严重困难。三现金流管理方法不科学，资金本钱高居不下现阶段我国大局部建筑施工企业现金流管理程度普遍低下，处于随机管理状态。管理层平时不重视现金流管理，一旦陷入资金周转困境，就只能求助金融机构或民间融资的方式，长期累积下来数目宏大的负债和利息必将减少企业利润，最终使建筑施工企业投入大、产出小，导致资金本钱居高不下。三、改善施工企业现金流管理的措施对于当前施工企业现金流管理存在的问题，施工企业应该从全局出发，统筹兼顾，制定实在有效的管理措施。一统筹规划，

6、减少盲目投资目前市场竞争剧烈，中标难、利润低的现象普遍存在，以前只要中标就会有利润的年代已经过去，如今投标的好坏将直接影响施工企业的经营，必须依靠投标质量而不是投标数量来增加企业利润。因此在投标前，企业应该统筹规划，对即将投标的工程工程做详细分析、慎重选择，防止因为盲目投标造成大量现金占用影响企业正常运转。二加强管理，缩短现金流周转周期现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，企业要严把现金流量的出入关口，缩短现金流周转周期。1在现金流入方面，加强应收账款的管理。建立工程合同是企业施工、控制本钱和结算的有效根据，施工企业在签订合同时要争取有利于己方的合同条款，重视施工合同中的工程结算，工程款预付及

7、支付条件，从源头上加强对应收账款的管理。另外，企业应制定合理的收账政策和建立有效的清收机制，确保按期收回应收账款，提升收款效率。2在现金流出方面，加强对应付账款和存货的管理。应付账款的管理也应从源头抓起，在与供给商、分包商的合同会谈时要考虑到总承包合同的付款条件、付款周期，做好风险的转移，尽量推延付款期限、加大付款周期，以延长应付账款周转天数，从而到达优化营运资金的目的。施工企业的存货主要包括库存材料和已完工未结算的施工盘点。加强存货管理，一方面施工消费要做好物资采购方案，合理采购，施工中加快存货周转，降低存货周转天数，加快库存的消化，进步存货周转次数；另一方面对已完工未结算的施工盘点要合理安

8、排施工工序，减少不合理的现场投入，按照工程承包合同的规定完成验工结算程序，争取尽可能多的回笼资金。三实行现金流预算管理和过程监控实行现金流全面预算管理是加强施工企业现金流管理和监控的重要手段。现金流贯穿于企业的经济活动的各个环节，是一个周而复始、不断循环的过程，资金管理的本质就是对各个环节现金流的监视与控制，详细来说也就是对施工消费、任务承揽、设备购置和投资等过程的现金流采用预算管理和定额考核，对资金流转全工程实行动态监控，量化开支标准。施工企业应建立和完善预算编制、审批、监视、考核的全面预算控制体系，做到对工程收入心中有数，对现金支付可以合理配置，加强资金周转，降低资金占用量。四、结语综上所述，在竞争异常剧烈的市场经济条件下，现金流在很大程度上决定着企业的生存与开展才能，施工企业要想打破资金周转不畅、调度不灵的困境适应市场竞争，施工企业管理人员必须转变观念，充分认识到现金流的重要性，配合以上措施加强现金流管理，保证企业现金流的良性循环，躲避经营和财务风险，最终提升财务管理程度，实现施工企业价值最大化目的。参考文献：1马金.对企业现金流管理的几点考虑J.商，2022，2：124-125.2吉郦.施工企业现金流管理的根本思路