集团借款审批制度

1、-精品word文档 值得下载 值得拥有-精品word文档 值得下载 值得拥有-附件：借款和费用报销及审批程序制度陕西杜康集团借款和费用报销及审批程序制度一、总则为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据国家会计制度和公司财务管理的有关规定，制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。本制度适用对象为公司总经理及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。二、备用金借支程序1、为保证公务的合理需要，各公司主要部门人员按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。2、备用金借支程序：借支人填制借款单

2、，按“第三条审批权限条款”的规定权限审批后交会计复核、编制记账凭证，出纳根据复核后的记账凭证，向借支人支付备用金，同时借支人须在借款单上签字。借支3000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。3、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度，即可预支保证公务合理需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。实行定额备用金制度的人员须经财务部和总经理或副总裁认可。4、备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每个月结清一次，月结月清。借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。5、借款单是财务账务处

3、理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借款单不予退还；归还备用金时，由出纳开具收据、会计签字审核后给报销者本人，借款单也不予归还，收据须妥善保管备查。6、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。三、费用报销程序及要求1、费用报销程序：报销人按第2条款“对原始票据的要求”的规定自行粘贴票据并用钢笔或蓝黑签字笔认真填制费用报销单或差旅费报销单的内容，按第13条规定权限审批后交会计复核、编制记账凭证，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借款单不予退回；报销人领取报销款项须在记账凭证上签字。2、对原始票据的要

4、求：、所有票据必须是合法、合理的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销；、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据背面空白处注明票据金额开支的用途并签名。装卸费、运杂费、仓租费、保险费等票据须注明业务相关内容、车

5、牌号等并签名。、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。3、费用报销后，由财务部记入个人或部门费用登记簿， 按月汇总上报总裁审核。业务员的费用列入个人销售费用进行成本考核。四、审批权限 1、备用金借支和费用报销的审批权限：、备用金借支和费用的报销金额在3000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，会计审核，总经理审批，财务部复核后办理；、备用金借支和费用的报销金额在3000元（含本数）以上5000元（不含本数）以下的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，公司财务呈财务总监审批，财务部复核后办理；、备用金借支和费用的报销金额在5000元（含本数）以上10000元（不含

6、本数）以下的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，集团财务呈集团分管副总审批，财务部复核后办理；、备用金借支和费用的报销金额在10000元（含本数）以上50000元以下的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，集团财务呈集团总裁审批，财务部复核后列支；、备用金借支和费用的报销金额在50000元（含本数）以上的，由部门经理确认，会计审核，总经理核准，集团财务呈集团董事长审批，财务部复核后列支；(6)、总经理或副总裁的费用报销由财务总监审核后，报总裁审批；、财务总监和总裁的费用报销交董事长审批。（8）、酒业集团、酒业公司因原料及包装采购，权限可在10000元以内批准支付。 2、其他限额的规定 、

7、固定资产的审批：购置单位价值2000元以下的由各公司总经理审批，超过2000元的固定资产购置报集团采供部审批。 、项目工程款50000元以下的由各公司总经理审批，超过50000元的要逐级审批，审批后各公司可按工程进度付款，不需再次逐级审批。 、各种合同总额50000元以下的由各公司总经理审批，超过50000元的要逐级审批。各公司对外签定的所有合同必须经法务部审核，按审批权限逐级审核。 五、出差补贴标准1、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、

8、伙食补贴和交通补贴。2、公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。3、公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。具体细则按照公务出差报销制度的规定执行。六、通讯费标准为使电话的使用能发挥最大效力，并节省成本，电话的管理由行政部总负责，使用则由各单位主管负责监督与控制。1、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括固定电话、移动电话等。通讯费一律实行凭票限额包干报销制。2、报销由行政部核实、财务部审核后报销，固定办公

9、电话费用由银行划转，移动电话费凭据在限额内据实报销。3、移动电话指入网电话，充值卡不予报销。使用移动电话的员工，其裸机的购置费及上户费等一律由使用者本人负担。4、试用期的员工不予报销通讯费。5、凭票报销通讯费用中必须扣除各种信息费（短消息使用费除外）、彩铃费（公司的彩铃除外）及其他不属于正常话费而产生的费用。6、通讯费报销标准： 级别 每月限额 总裁、董事长 实报实销 副总裁 500元总经理 450元 副总经理、总监 400元 部门经理 200元业务主管 150元主办科员 100元 需审批的其他岗位人员 70元 7、限额以下凭话费单据实报销，差额不补；享受通讯费补贴的出差人员通讯费超支月份不弥

10、补不足月份的通讯费。8、享受通讯费报销标准的人员必须保持24小时（含节假日）通讯畅通。9、需审批的其他岗位人员须由部门上报，经总裁批准确定。七、业务招待费标准1、业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用。支出总额与销售收入挂钩，由财务部按上年支出情况结合本年度预算在年初下达各部门分月执行，不得超支。业务招待费除按总额对部门控制外，对每次招待的额度按以下标准进行控制：、总经理出面招待：每人次不得超过100元；、副总级领导代表公司出席：每人次不得超过80元；、部门经理代表公司出席：每人次不得超过50元； 本公司陪餐人数不得超过被招待人数。 特殊情况下招待费用超支须由总经理批准报销

11、。 2、各部门人员因公接待外单位人员，确需招待的业务往来，建议安排工作餐，需要到外面宴请的，应由经办部门领导事先向公司主管领导申请，经批准后方可办理，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、总经理或主管副总裁批准并报行政办公室登记备案 ，记入部门招待费。3、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理、总经理或主管副总裁同意，限额接待。4、招待费发票日期栏必须填写清楚并在背面说明招待事由、客户名称和人数、陪同人姓名等。八、办公费标准1、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公费统一由行政办公室指定专人进行控制与管理。各部门年初编制预算，按月分解编制，经

12、研究核准后，必须在限额内领取使用，超支不报。2、各部门申请购置办公用品、印刷品时，需注明用途、数量、规格型号，行政办公室需查明是否可调节使用，再确定是否购买，报主管经理审批后执行。3、办公物品购回经验收入库后,及时持入库单、预算申请单及相关发票,填制费用报销单,经部门领导、财务部、总经理签字后,才可到出纳处办理结款手续 。4、行政办公室负责办公用品领发的人员，每月需填报办公用品、印刷品的领、发、存报表，按部门分类归档，报送财务部和各有关部门。九、其他费用标准1、水电费：由行政办公室核实签字后填写费用报销单（必须附对方单位出具水电明细单），经部门主管审核、财务部复核、总经理签批后予以转账或支付。

13、2、车辆维修、使用费：由办公室根据公司车辆管理办法有关规定进行审核签字，财务复核，公司总经理签批后报销，所有罚款一律不予报销。3、礼品费：因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，须经总经理或总裁同意由行政办公室统一采购，个人不得私自赠送礼品。4、加班费：加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放或者安排换休。5、补助费：对于通讯、交通等项费用的补助随同工资发放的，不得再用票据予以报销。该项补助根据实际出勤天数的相应比例发放。十、其他规定1、主管及以上人员的职务以人力资源部的正式聘任通知为准，对外使用的职务不对内使用，也不享受本制度规定的各项对应级别标准报销有关费用。2、本规定适