存货管理制度(共14页)

1、 12文件名称存货管理制度文件编号CWG002版次1制定部门财务部发行部门发行日期一、目的(md)为加强公司库存商品、原材料、包装物、备品备件、燃料(rnlio)、废品、在加工产品等存货的管理、规范出入库流程、保证生产、销售(xioshu)的正常运行，结合公司情况，制定本制度。定义及范围1、存货的定义：指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产。2、存货的范围：包括企业的各种存货的加工中的原材料、包装物、辅料、备品备件、燃料、废品、产成品、半成品、工程物资等，其中备品备件包括劳保用品、办公用品、五金器具等。三、存货的管理部门仓储部：负责库存的原材料、包装物、辅料、备品备件、产成品的出入

2、库及盘点等日常管理；各车间：负责车间再加工产品、半成品的领用、移交、盘点工作；技术部：负责配料室的材料的领用、移交、盘点工作行政部：负责废品整理、出售管理。四、存货核算方法及盘点方法：1、原料等核算原则：入库采用实际成本入账，出库采用加权平均法。2、产成品核算原则：采用产品法进行核算。3、盘存方法：采用永续盘存制，即存货账面期末余额=存货账面 HYPERLINK /wiki/%E6%9C%9F%E5%88%9D%E4%BD%99%E9%A2%9D o 期初余额 期初余额+本期存货增加数-本期存货减少数。五、存货的检验部门1、原料、辅料、包材、劳保用品由品保部或技术部负责。2、低值易耗品、固定资

3、产由主管部门、使用部门负责，低值易耗品、固定资产不开据验质报告，开具固定资产验收单。3、五金电器配件由工程设备部负责、办公用品由行政部负责。六、存货(cn hu)的采购程序1、车间正常(zhngchng)所需物资采购流程：Yes物料需求计划Kis采购申请单录入申博士No技术部审批选择供应商比价、洽谈、约价Kis采购订单录入、打印、审批、回签供应商发货验收是否合格Yes外购入库单录入NoKis付款申请单录入、财务付款预付款MRP物料需求计算生产（月、周、临时）计划Yes授权人审批劳保-申博士办公用品-行政部No选择供应商比价、洽谈、约价Kis采购订单录入、打印、审批、回签供应商发货验收是否合格Y

4、es外购入库单录入NoKis付款申请单录入、财务付款预付款仓储部审核Kis采购申请单录入仓储部提供采购计划2、劳保用品、办公用品采购(cigu)流程(lichng)： 3、其他(qt)采购流程(lichng)：各部门提报采购计划并经部门经理签字经责任部门审核(shnh)（仓储部、行政部、设备部） 总经理审批申购单交采购部采购部凭申购单采购七、存货的入库流程（一）外购存货的入库手续； 合格IQC检验不合格外购入库单审核审核、打印一式三联收货、录入外购入库单采购部kis系统下发收货通知单供应商送货单据传递各相关部门1、供应商采购入库流程（不含办公用品、固定资产）：2、具体流程：2.1 供应商送货时

5、:2.1.1 收货由采购部通知（书面或电话）仓储部仓管接收货物，当货物到达我司时，收货人员应先检查货物外观是否有破损、变形、污染或其它异常情况，如果发现有异常时应立即通知采购或实际收货人，根据采购或实际收货人要求进行处理。2.1.2 货物卸车后放在待检区，根据随附的“ HYPERLINK /s?wd=%E9%80%81%E8%B4%A7%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 送货单”或供方的“ HYPERLINK /s?wd=%E8%A3%85%E7%AE%B1%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp

6、01350_v6v6zkg6 装箱单”详细检查物资的件数、品名、规格、数量、重量，是否与“ HYPERLINK /s?wd=%E9%80%81%E8%B4%A7%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 送货单”或“ HYPERLINK /s?wd=%E8%A3%85%E7%AE%B1%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 装箱单”相符，仓库严格按照采购收货通知单收货，对于超出我司要求送货数量的物料，物流有权拒收或退货，对供应商未按规定要求送货、包装不规范、标识不清楚、数量和

7、 HYPERLINK /s?wd=%E9%80%81%E8%B4%A7%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 送货单不相符的，物流应通知相关部门及时处理，并记入对供应商的考核统计中。2.1.3 报检仓库收好物资(wz)并清点清楚后，仓管人员应及时在Kis系统(xtng)中录入(l r)外购入库单，外购入库单录入Kis时必须关联系统中已审核的 HYPERLINK /s?wd=%E9%87%87%E8%B4%AD%E8%AE%A2%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 采购订

8、单，外购 HYPERLINK /s?wd=%E5%85%A5%E5%BA%93%E5%8D%95&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 入库单录入后提交 HYPERLINK /s?wd=%E5%93%81%E7%AE%A1%E9%83%A8&hl_tag=textlink&tn=SE_hldp01350_v6v6zkg6 品保部门检验，当天16:00以前的物料需当天报检，特殊情况除外；急件应在1小时内完成清点并送检，其他的3小时内完成送检，特殊情况除外。2.1.4 入库流程：由采购部通知（书面或电话）仓储部仓管接收货物、相关部门检验合格后仓管验收数量

9、并开具外购入库单（一式三联：存根联、记账联、结算联），入库单需检验人员、仓管共同签字确认；由仓管将外购入库单-结算联交采购部，付款结算时使用，将外购入库单-记账联交财务成本会计。2.2 公司人员自行采购：2.2.1 入库流程：仓管凭采购计划申请单收货，相关部门验质合格后仓管验收数量并开具其他入库单（一式三联：存根联、记账联、结算联），入库单需采购人员、验质人员、仓管共同签字确认，由仓管将其他入库单-结算联交采购员，由采购员结算时使用，将其他入库单-记账联交财务成本会计。3、退货时：3.1 经验质人员现场检验不合格需退回供应商的，未办理入库手续的，直接退还给供应商。3.2 在生产过程中或其他原因

10、挑出的不良品，办理入库手续后退货的，在接到品保及采购部的通知后将实物退还给供应商时，由仓管开具红字外购入库单，红字外购入库单需供应商（或采购部代签）、验质人员、库管共同签字确认，由库管将红字外购入库单-结算联交供应商，由供应商结算时使用，红字外购入库单-记账联由仓管按规定时间交财务成本会计。4、对采购金额进行调账时：由采购部提出申请，并提供有效证据，交财务部复核后，需经总经理审批后回传财务部进行调账。5、委外加工(ji gng)：5.1 未办理入库手续直接委外加工的入库手续：由采购部通知（书面或电话）仓储部仓管接收货物、验质人员验质合格(hg)后仓管验收数量由库管员开据外购材料(cilio)入

11、库单，外购材料入库单上除注明原有的数量、金额外，还需注明加工费用的金额，经采购人签字后由仓管将外购材料入库单结算联交采购人，采购人结算时使用。5.2 办理入库手续后需要委外加工的出入库手续：经办人领用时由仓管开具出库单（注明委外加工）经经办人、仓管、仓储部经理签字后由仓管发货，软件中作委外加工出库处理。加工后办理委外加工入库手续并在单据上注明委外加工费用，经经办人、仓管签字确认，将并由仓管在软件中委外加工入库管理。5.3 基建材料入库手续按正常材料入库流程，领料时应注明基建或改造的车间。5.4 运费：如购入的物资公司承担运费须由仓管或经办人在单据上注明每吨运费金额、公司承担运费字样。如购入的物

12、资公司需垫付运费，须由仓管或经办人在单据上注明每吨运费金额、公司垫付运费字样。5.5 单据传递时间：外购入库单等单据由各库管或记账员及时录入财务软件系统并做到日清日结，原始单据由各库管或记账员于次日10：00（原料12：00）前传财务部成本会计。如由记账员将单据录入软件系统的，仓管必须登记手工保管帐，并每天与分管记账员对账，达到帐帐相符。 （二）自制产品的入库移交手续:1、产成品的入库移交流程：Kis系统入库单录入不合格成品按规定摆放审核、打印一式三联仓管填制手工入库单品保部检验电芯静置挑选或入壳单据传递各相关部门报废 电芯静置挑选完或入壳后品保部检验与库管进行数量清点仓管填制手工入库交接单仓

13、管员将数量录入电脑搬运工将成品按规定进行摆放打印产品入库单单据传相关部门。2、具体(jt)流程：2.1 正常产品入库(r k)及单据：生产车间挑选完一定产品后，应及时入库，入库时应堆码整齐(zhngq)运到成品库，成品库与生产交货人员当面清点数量，由仓管填制手工入库交接单，仓管将数量录入电脑，装卸工将成品及时堆码到指定位置，当班生产结束后，生产车间交货人员到成品库开据汇总的成品入库单（一式三联，存根联、记账联、统计联），仓管、入库人必须签字确认，记账联由仓管或记账员于次日9：00前交财务成本会计处。2.2 试验品的入库：按技术开发实验品制度执行。2.3 单据传递时间：所有单据由仓管或记账员于次

14、日早10：00前传财务成本会计。如由仓管必须登记手工保管帐，并每天与分管记账员对账，达到帐帐相符。八、存货的出库（一）原料、燃料、包装物、辅料、备品备件等的出库流程：1、出库流程：1.1 领用部门根据生产计划填制领料单领料部门负责人签字凭单到仓库领料 库管填制实发数量库管将实发数据录入电脑单据交相关部门 1.2 车间领用存货需退回仓库(cngk)流程：使用部门填制红字领料单领料部门负责人签字凭单到仓库退料库管根据实发数据填制领料单（红字）库管将实收数据录入电脑单据交相关部门。仓库发料仓库Kis系统生产领料单手工领料单凭领料单领料领料部门审核签字领料部门根据生产计划填写领料单单据传递各相关部门2

15、、具体(jt)流程：2.1 车间领用：由生产(shngchn)部统计根据生产计划填制手工领料单（一式四联：存根联、记账单、仓库联、统计联）经车间经理签字后，领料人凭单到仓库领料；仓管接到领料单时，按单发货，发货完毕后在领料单的实发栏内注明实发数量，由仓管、领料人签字后由仓管将统计联返还给领料人，由领料人交给生产车间统计，仓管人员根据仓库联Kis系统生产领料单录入，记账联传递财务成本会计。2.2 车间退库时：由生产部统计根据退库的数量填制领料单（红字）（一式四联：存根联、记账单、仓库联、统计联）经车间经理签字后，领料人凭单到仓库退料；仓管接到领料单（红字）时，按单收货，收货完毕后，在领料单的实发

16、栏内注明实收数量，由仓管、领料人签字后由仓管将统计联返还给领料人，由领料人交给生产车间统计；仓管将实发数量录入电脑，记账联传财务部。2.3 材料销售时：按产成品销售出库流程执行。由财务开具销售出库单，经出纳盖章(i zhn)签字（确认收款）后到仓库提货，仓管根据单据发货并签字。2.4 工程设备部领用备品备件时：由设备部统计根据需要填制领料单（一式四联：存根联、记账单、仓库(cngk)联、统计联）经工程设备部经理签字后，领料人凭单到仓库领料；仓管接到领料单时按单发货，发货完毕后在领料单的实发栏内注明实发数量，由仓管、领料人签字后由仓管将统计联返还给领料人，由领料人交给生产车间统计；仓管将实发数量

17、录入电脑。2.5报废品：由生产(shngchn)部提出报废申请表，并提出处理意见，经品控部签字确认、总经理审批后，由生产车间统计或仓管开据出库单（在备注栏注明报废），出库单及报废申请由仓管或记账员交应收款记账员或成本会计。报废产品需经总经理或董事长签字后，方可报废处理。2.6 劳保办公用品：由行政部根据岗位制订劳保及办公用品管理方法：每月由生产车间或部门根据实际岗位人数按标准开具领料填制领料单（一式四联 ：存根联、记账单、仓库联、统计联）经车间经理或相关部门、行政部经理签字后，领料人凭单到仓库领料，库管接到领料单时按单发货，并在领料单的实发栏内注明实发数量，由仓管、领料人签字后由仓管将统计联返

18、还给领料人，由领料人交给生产车间统计或部门；库管将实发数量录入电脑。新进员工领取工作服，由行政部带领员工到财务部交款，凭收据到库房领取工作服并办理相关出库手续。2.7 销售部领用包材、宣传用品：由销售根据需要开具领料单，部门经理签字后凭领料单直接到仓库领料。对纸箱数量超过20个、商标超过1000枚的数量必须经总经理批准后发货。对于泡沫箱不需要经过总经理审批，但具体手续如下：A、成品库需要泡沫箱时，开具内部调拨单到包材库领取，包材库管发完料后在实发栏填写实发数据，并将数据录入电脑。B、成品库根据销售部的销售订单装泡沫箱，装完泡沫箱后将具体数据通知库房文员，产品装箱出库凭销售部的销售出库单进行发货

19、。2.8 下脚料：A、在车间内直接领用：根据实际重量开据领料单（虚开单）；B、在仓库领料按正常领料程序执行；C、各车间之间进行调拨的，由使用车间开具调拨单，并由各车间主任签字确认（生产下角料的车间应按下脚料入库流程执行）。2.9 基建材料(cilio)出库手续同上，并且领料部门注明某某车间等改造。2.10 礼品出库：礼品由使用部门填写礼品审领表，经行政部审核报总经理审批后，凭礼品审领表由仓管开具领料单，以后流程(lichng)按正常领料流程执行。2.11 单据(dnj)传递时间及要求：所有单据由仓管次日早10：00前传财务部成本会计。如需将单据录入软件系统的，仓管必须登记手工保管帐，并每天与分

20、管记账员对账，达到帐帐相符。(二)产成品的出库流程：1、出库流程：1.1 销售流程：销售订单专员接到订单录入系统 财务根据制度进行审核物流部根据订单确认是否发货 销售部通知仓库备货仓库打印订单备货备货完毕后下推出库单销售内勤打印出库单并关闭订单司机凭出库单到成品库提货销售出库单经签字后回传相关部门。1.2 赠品出库流程：由销售部提出赠品政策到财务进行赠品核算总经理签字回传财务部、销售部 销售部根据政策开据销售订单（选择出库类型为赠品） 以后方法同销售出库单。2、具体流程2.1 正常销售：由销售内勤根据客户需求将订单录入财务软件系统，经财务应收款记账员信用审核通过后，物流部根据订单确认是否当日能

21、发货，如物流部确订当日能发货的，物流部通知销售部可以发货，销售部通知仓库备货，仓储部打印订货单（一联）进行备货，备货完毕后由记账员或库管下推销售出库单，并根据实际备货数量修改销售出库单数量（修改的数量订单数量），单据保存后由销售内勤打印销售出库单交物流部到仓库提货。仓库发货时必须备注实际发货件数（共计几件，其中泡沫箱几件，纸箱几件）并由司机、仓管签字确认，销售出库单不得手工修改。2.2 样品出库：由领用部门填写样品审领表，对金额（按销售单价计算）累计超过100元，须经总经理审批。出库流程：凭样品审领表到销售订单专员处开据其它出库单（出库类型为样品）到财务部审核签字（须将样品审领单传财务部一份）

22、凭其它出库单到库房领用其它出库单经签字后回传相关部门。2.3 礼品(lpn)出库：礼品由使用部门填写礼品审领表，经行政部审核报总经理审批后，凭礼品审领表到销售订单专员处开据其它出库单（出库类型为礼品），到财务部审核签字（须将礼品审领单传财务部一份）到库房(kfng)领用其它(qt)出库单回传各相关部门。2.4 产品的报废：由保管部门（仓储部门或生产车间）提出处理意见经品控部签字确认后库管开据领料单（在备注栏注明报废）进行报废处理领料单及报废申请传相关部门。对于报废的产品，需经总经理签字后，方可报废处理。2.5 退货：由销售部开据退货通知单通知品控验收退货品控验收合格后库管清点数量仓库开据产品退

23、货单仓库按品控在产品退货单批注处理意见进行相应处理。具体退货程序按品控部下发的退货管理办法执行。九、存货的调拨由仓储部根据库存情况，对不同库房的存货进行调拨。调拨程序：由调入仓库填写调拨单交调出仓库调出仓库接到调拨单后进行调拨并在调拨单上填写实发数量单据交相关部门。十、存货的盘存及报表时间1、结账期为每月的1日30日（或31日）2、盘存时间：仓管必须每日、每月底盘点，财务每周、每月、每季度、半年度监督盘点。具体如下：日盘：各库房每日（每周六次）至少抽盘5个以上（根据各库房单品一周内不得重复）单品并将盘存结果与正常单据一起传递到财务部，财务部每周抽盘2次；周盘：各成品库房必须每周全面盘点，并将周

24、盘点表与正常单据一起传递到财务部（时间虽不固定，但每周必须一次）；月盘：产成品、原材料、包装物，每月末（最后2天）进行月度盘点、每半年进行大盘点（每年3月、9月末的最后一周开始盘存）、每年末（每年3月最后一周）彻底盘点；五金配件等每半年进行大盘点（每年3月、9月末的最后一周开始盘存），每年末（每年3月的最后一周）彻底盘点；如发生库管人员离职，需进行盘点移交，如因特殊情况不能及时盘点的，必须填写申请经财务部同意后执行。3、盘点要求：盘点要准确、并如实填写(tinxi)盘存表，做到账实相符、账表相符、账帐相符。4、盘存的账存处理：盘点后，如实际库存数比账面数少的为盘亏，实际库存比账面数多的为盘盈。

25、如产生盈亏数的，由仓储部查明原因(yunyn),提出书面申请,根据实际情况进行账务处理，如书面申请在未获得批准前,应计入待处理财产损溢,待批准后再进行相应账务处理。报表(bobio)时间及考核：5.1 每月2日前仓储部将盘点表交财务部，并每月10日前根据存货管理制度对盘点结果处理结果由仓储部以签呈的标准格式上报相关部门，经总经理批准后由财务根据批复处理账务。积压报表：成品库、退货库的积压报表每天10：00前报送生产中心、财务、总经理；其他仓库每月10前报送报送生产中心、财务、总经理，格式见报表5.3 每月2日前成本会计收到成品库、退货库盘点表后，在3日内对成品库、退货库盘点结果审核后上报财务经

26、理；成本会计对仓库的日盘、周盘表结果进行审核后将结果以电子文档形式报财务经理；财务对成品库抽盘：每周抽盘1次，每次抽盘的单品必须在3个以上，并于抽盘的次日将盘点结果报财务，盘点表必须签字确认。5.4 每月2日前成本会计收到各材料库盘点表后于8日前将盘点表审核完毕，并以电子文档上报财务经理。5.5 单据、报表必须按上述规定的时间上交财务及相关部门，否则迟报将对责任人进行20元/天的经济考核，如连续几次不能按规定报送，财务将根据情况进行50-100元的经济考核;如因报表迟交或报表错误造成生产车间不能正常进行的，给予责任部门经理500元/天的经济考核；如造成单品不能按计划正常生产的或影响车间正常生产

27、量（比上周平均日产量）低于50%的，按100元/天进行考核。5.6 填写单据必须(bx)所有联同时修改，必须保证数据统一，否则将对责任人每单进行5元/张的经济考核；十一(ShY)、试验开发领用存货及试验成品的入库(r k)流程： 按技术开发实验品管理办法制度执行。十二、废旧物资 1、废旧物资：废弃物资和报废无法使用的物资，主要是指生产过程中产生，已到使用期限，无法修复使用或无修复使用价值，无法再次使用的（如经公司报废的设备、废铁、周转筐、以旧换新无法再次利用的备件）、生产过程中产生的废纸箱、编织袋、煤渣等。2、各车间产生的废旧物资（除纸箱、编织袋）开具报废申请经批准后，统一交行政部后勤管理人员处接收管理；3、各车间必须将废旧物资交到仓库指定地点，不得随意堆放；4、当废旧物资积累到一定数量后，由行政后勤人员向行政部申请出售，行政