远卓-沪杭甬-预算体系改善项目建议书ppt课件

1、预算体系改善工程建议书为什么要调整预算体系任务进程工程组织目录工程目的关键问题及处理方法公司预算改良的必要性战略转型必要性：公司战略转型要求公司预算体系做相应改动制度完善必要性：现有预算体系需求制度完善；预算体系不仅应包括财务目的，也应包括非财务目的预测准确必要性：经过预算改良有利于强化预测准确性，为公司奖惩、薪资等配套政策的顺利有效实施提供预算支持公司战略转型预算体系改善单一公路业务基建及相关行业的多元化业务公司总部性质业务战略营运控股型战略控股型目的体系利润与本钱导向公司整体价值导向 控制重点现营第一层面公路业务三层面业务并重：还应包括子公司和工程开发公司战略转型要求预算体系作出相应的调整

2、为什么要调整预算体系任务进程工程组织目录工程目的关键问题及处理方法 符合公司新战略的预算体系方案 ：预算体系总体构造、目的体系及预算程序、原那么、组织和方法预算体系调整的行动方案：如何从公司现有预算体系向新预算体系改动的方案：组织、义务和时间表工程目的为什么要调整预算体系任务进程工程组织目录工程目的关键问题及处理方法制定预算的指点原那么:预算不仅应反映公司战略，而且是实现公司战略的载体预算应以公司价值最大化为首要目的预算体系应全面且具操作性因此除制定年度预算外， 还应制定跨年度预算，并应及时进展季度预算修正预算怎样才干最有效地协助实现公司战略目的？预算方法能否支持预测的准确性？预算目的体系能否

3、反映公司的战略目的？预算方法能否有效？预算流程能否便于操作？能否得到高层指点的支持？能否得到各部门的配合？关键问题及处理方法预算单位的范围能否全面并突出重点？能否能得到配套政策的支持？能否有一套可以准确、全面地反映公司近期目的和长期战略目的的目的？分解到独立核算单位的目的能否符合公司的整体目的？能否思索了一切的业务部门？能否针对不同层面业务部门的差别性提出重点不同的预算方案？战术性预算战略性预算跨年度预算年度预算季度预算修正预算体系外部要素外部运营环境超预期变动？年终决算季度修正预算年中修正预算当年预算第二年预算第三年预算当年预算第二年预算第三年预算季度修正预算年终决算第一年初第二年初第三年初

4、季度修正跨年度修正年度修正预算体系流程 ： 代表一样的年度预算体系安排每年年初在上年度制定的第二年预算根底上思索年终决算要素进展年度修正构成当年预算。在每季度末根据外部运营环境及公司内部运营情况做季度修正。制定跨年度预算机制的必要性：贯彻公司战略，表达公司长期规划减少任期制对公司预算体系的影响加强预算体系的自我调理功能跨年度预算须处理的问题：跨年度预算主要目的的选取跨年度预算目的的框架体系跨年度预算调整前后责任确实定制定季度预算修正机制的必要性:确保公司预算的顺利执行加强预算执行的准确性、合理性季度预算修正须处理的问题： 季度预算修正时间确实定 季度预算修正幅度确实定 季度预算修正前后责任确实

5、定预算滚动的阐明：预算准确性是公司面临的一个关键问题。改良预算准确性的根本方法是经过预算滚动的制度安排从制度上增进预算准确性，同时公司应加强预测技术性方法。预算体系经过制定跨年度预算这一方式的滚动预算加强预算的准确性。并建议公司在条件成熟的情况下对现建议的滚动预算做及时调整：跨年度预算滚动期延伸：由3年滚动向5年、10年滚动迈进。思索建立季度滚动：做后4季度、6季度滚动以加强预算的方向性，提高 公司整体运营的应变才干并以此指点公司资源在今后一个时期内的合理分配。跨年度预算当年预算第二年预算第三年预算第一层面第三层面第二层面三层面业务制定新业务年度预算制定新业务增长目的预算制定现有业务增长目的预

6、算制定现有业务年度预算制定现有业务增长目的预算制定新业务增长目的预算制定新工程预算搜索新工程制定投资预算制定现有业务增长目的预算制定新业务增长目的预算制定新工程预算搜索新工程制定投资预算跨年度预算与三层面业务关系图例第一年第二年流程年度预算流程流程文件编号 HG-P-1*沪杭甬集团沪杭甬流程本流程共3 页之第1 页生效日期:常务副总经理集团董事会责任人备注董事会秘书董事长总经理预算大纲预算任务讨论会参与人包括总经理、副总经理、总经理助理、集团部门经理、各子公司总经理综合部经理流程协调控制部门:常务副总经理总责任人:总经理制定人:审核:签署:总经理综合部审定拟订预算大纲组织预算任务讨论会确定详细

7、年度任务目的发布预算大纲 组织各部门预算董事会秘书董事会秘书方案财务部财务目的汇总非财务目的汇总NY流程年度预算流程流程文件编号 HG-P-1*沪杭甬集团沪杭甬流程本流程共3 页之第2 页生效日期:财务部组织预算协调会议集团责任人备注相关部门经理、子公司总经理子公司总经理部门及功能预算子公司、管理处预算预算协调会议参与人包括总经理、副总经理、总经理助理、集团各部门经理、子公司总经理财务部经理、综合部经理流程协调控制部门:常务副总经理总责任人:总经理制定人:审核:签署:子公司拟订子公司预算 管理处经理财务部经理、综合部经理相关部门拟订管理处预算综合部管理处拟订部门及功能预算编制集团财务预算调整部

8、门预算调整子公司预算调整管理处预算汇总编制预算草案相关部门经理、子公司总经理、管理处经理汇总编制非财务目的常务副总流程年度预算流程流程文件编号 HG-P-1*沪杭甬集团沪杭甬流程本流程共3 页之第3 页生效日期:财务部集团责任人备注董事长总经理董事会秘书、综合部经理流程协调控制部门:常务副总经理总责任人:总经理制定人:审核:签署:董事会综合部经理、财务部经理综合部总经理初审能否要调整?调整集团财务预算发布执行指令审定否是董事会秘书室备案、信息披露调整编制非财务目的非财务目的表常务副总为什么要调整预算体系任务进程工程组织目录工程目的关键问题及处理方法任务进程一拟订预算总体构造 目的体系与流程模拟

9、实施任务总结与反响拟订总体构造第1周8/7-12设计Workshop单独访谈第2周Workshop 单独谈判进展模拟预算进展目的跟踪微调目的与流程总结与修整详细目的的修正流程图的修正季度模拟：1012月12月底会议总结任务内容方式/工具确定总体目的项确定分目的项确定流程及相关表单沪杭甬高层审定预算体系总体构造审定目的与流程方案审定模拟实施详细方案关键事项任务进程二拟订预算总体构造 目的体系与流程模拟实施任务总结与反响制定下年度预算拟订总体构造第1周8/7-12设计Workshop单独访谈第2周Workshop 单独谈判进展模拟预算进展目的跟踪微调目的与流程总结与修整详细目的的修正流程图的修正制

10、定下年度预算季度模拟：1012月12月底会议总结年度预算会议任务内容方式/工具确定总体目的项确定分目的项确定流程及相关表单沪杭甬高层审定预算体系总体构造审定目的与流程方案审定模拟实施详细方案关键事项审定下年度预算方案为什么要调整预算体系任务进程工程组织目录工程目的关键问题及处理方法制定工程方向和工程构造保证交付高质量的任务确定工程程序主持关键研讨会推进详细任务担任日常协调工程指点小组龚祖贤中心工程小组沪杭甬 远卓沪杭甬远卓陈韬祝建明王素梅刘晓彬徐菁工程小组的组成指点工程小组的工程方向和工程重点参与研讨会工程指点小组沪杭甬 远卓方云梯 李放 任务量与工程报价：方案一：工作量单价工作量合计总经理6000元/