财政学习题(共20页)

1、PAGE PAGE 36财政学习题集第一章一、术语(shy)解释1市场(shchng)失灵2外部(wib)效应3政府干预4公共物品 5公共需要 6非排他性 7非竞争性二、填空 1市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、 收入分配不公、经济波动等。 2政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、 。 3政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、 、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。 4公共物品的两个基本特征是： 和 。 5财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、 。 6财政的基本职能是：

2、资源配置职能、 、经济稳定与发展职能。 7根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于 之间被称为合理区间。 8国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、 和无偿转移收支。 9自马斯格雷夫于l959年出版的 首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。 10社会的公共需要是共同的，但又是 、特殊的。三、判断 1完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上和干预市场。2根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于o4o5之间被称为合理区间。 3由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多

3、越好。 4在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。 5国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。 6公共财政是针对计划经济时期所谓的“生产性财政”或 “建设性财政”提出的。 7收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。 8发展一定是增长，但增长不一定是发展。 9公共需要是相对于私人需要的，因而公共需要和私人需要是矛盾的。 四、不定项选择 1一般来说，下列哪些物品是纯公共物品： A国防 B花园 C教育(jioy) D桥梁 2。一般来说，下列(xili)哪些物品是准公共物品： A

4、国防(gufng) B花园 C教育 D桥梁 3市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在： A垄断 B信息不充分或不对称 C收入分配不公 D经济波动 4政府干预经济的手段包括： A立法和行政手段 B组织公共生产和提供公共物品 C财政手段 D强制手段 5政府干预失效的原因和表现可能发生在：A政府决策失误 B政府提供信息不及时甚至失真C政府职能的“越位”和“缺位”D寻租行为6公共物品的基本特征包括： A历史性 B非排他性 C非竞争性 D单一性7财政的基本职能是： A资源配置职能 B调节收入分配职能 C组织生产和销售职能 D经济稳定与发展职能8财政的基本特征包括： A阶级性与公共性 B强制性与

5、非直接偿还性 C收入与支出的平衡性 D历史性9完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的： A家庭 B企业 C政府 D中介 10财政实现收入分配职能的机制和手段有： A划清市场与财政分配的界限和范围 B规范工资制度 C加强税收调节 D通过转移支出 五、问答1学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起?2什么是市场失灵? 。3思考政府在市场经济体制下的经济作用。4为什么会出现政府干预失效?5区分公共物品与私人物品的基本标准。6试述公共需要的历史性与特殊性。7如何理解财政的特殊性?8我国财政(cizhng)体制改革的基本指导思想和原则是什么?9研究财政(cizhng)职能的基本思路。“10财政资源配

6、置职能的目标(mbio)及实现这一目标的机制和手段是什么? 11财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么? 第二章 一、术语解释 1公共提供 2私人提供 3公共生产 4公共定价 5财政支出的效率 6财政支出效益 7免费搭车 二、填空 1提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，一是 。 2公共物品的 和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。 3政府主要是通过 来提供纯公共物品。 4混合物品有两种不同类型：一类是具有非竞争性但同时具有排他性；另一类是由 引起的。 5公共定价实际上包括两个方面：一是 ，二是管制定价或价格管制。 6二部定价方法是由两种要素构成的定

7、价体系：一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”；二是按使用量支付的 。 7社会福利水平是公平与效率的函数，由此产生了评价一切经济活动的两个准则：二是公平准则；二是 。 8用公共选择理论的代表人物 的话来说：“公共选择是政治上的观点，它从经济学家的工具和方法大量应用于集体或非市场决策而产生”。 9财政法制建设包括 、 、 等方面内容。财政法制化要求，就是要按照一定的原则建立和完善这三方面的内容。 三、判断 1一般来说，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。 2公共物品的享用和私人物品一样也可以分割和量化。 3搭便车的问题是公共物品应该由

8、政府生产的原因之一，是无法解决的。 4在环保问题上，比如土地使用、动物保护等领域，界定明晰的产权都可以解决公共物品问题。 5私人提供也不等于私人生产，私人在市场(shchng)上提供的产品也可以(ky)由公共部门来生产。 6。负荷定价(dng ji)法在需求处于最高峰时，收费最低；而处于最低谷时，收费最高。 。 7正确处理收入差距与效率的关系，公平不等于平均。 8公共选择是指与个别私人选择相区别的集团选择，是人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。 9从政治学和经济学的角度来看，“公共选择”和“公共选择理论

9、是相同的概念。 四、不定项选择 1混合物品的有效提供主要有哪几种方式： A政府授权经营 B政府参股 C政府补助 D政府直接生产 2公共定价方法一般包括哪些： A平均成本定价法 B二部定价方法 C市场定价法 D负荷定价法 3为了提高公共支出的配制效率，财政部门应该做到： A财政支出的来源是受严格立法的约束 B财政支出的规模和结构都有制度的严格规定 C公共部门是非盈利性的部门，不以追求利润而以追求社会效益最大化为目标 D财政资金的安排是高度透明的，财政民主不仅是政治民主的一个重要要素，而且是政治民主的集中体现 4财政支出效益和微观主体支出效益的区别表现在： A提高效益的目的不同 B计算的所费与所得

10、的范围不同 C选优标准不同 D评价方法不同 5财政支出效益的内涵和范围包括哪些内容： A财政支出内源性效益 B财政支出的部门绩效评价 C财政支出的单位绩效评价 D财政支出的评价方法选择 6，财政支出内源性效益可以分为哪几个方面：A财政支出总量效益 B财政支出单位效益 C财政支出结构效益 D财政支出项目效益7公共选择要经过哪几个阶段： A立宪 B立法 C行政和司法 D投票8财政执法中必须遵循的基本原则有： A合法原则 B公正原则 C权力制约原则 D合理原则 五、问答(wnd) 1。一般来说，纯公共(gnggng)物品只能由政府来提供，请解释其理由。2，说明混合物品(wpn)的提供方式及其选择。

11、3简述公共定价。4，财政支出的配置效率。5财政支出配置效率的边际效用理论。 6简述公共选择理论及其对财政法制化和民主化的借鉴意义。7“成本一效益”分析法。8譬如何完善我国财政决策的法制化和民主化?第三章 一、术语解释 1按财政功能的分类 2按支出用途分类 3经济建设费 4社会文教费 5购买性支出6转移性支出 7财政支出增长弹性系数 8财政支出增长边际倾向 二、填空 1我国依据国家职能的分别，将财政支出区分为经济建设费、 、国防费、行政管理费和其他支出五大类。 2我国目前主要使用啪财政支出统计方法是按 分类的。 3我国财政支出中常说的“两项补贴”指的是价格补贴和 。 4区分购买性支出与转移性支出

12、的标准是 。 5购买性支出对生产有直接性影响，对 有间接性影响。 6按支出产生效益的时间分类，耐用品的支出属于 。 7用以表明GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少的财政支出发展变化指标是 。 8经常影响财政支出规模的宏观因素有经济性因素、 和社会性因素等方面。 三、判断 1财政支出根据经济性质分类可以分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出。 2根据财政支出所产生收益的时间可把财政支出分为经常性支出和资本性支出。 3国债还本付息支出是一项经常性支出。 4转移性支出对于社会的生产和就业有直接的影响。 5瓦格纳法则可以简单表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也随之相应提高。 6根

13、据马斯格雷夫和罗斯托的经济发展阶段论，经济达到成熟阶段后，财政支出增长应当放缓并逐渐慢于GDP的增长。 7社会(shhu)文教费包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育(j hu shn y)等方面的经费、研究费和补助费等。 8与财政收入相比，财政支出更能全面(qunmin)而准确地反映财政对宏观经济运行的调控能力。9财政支出增长边际倾向是指财政支出增长率与GDP增长率之比。 10财政支出增长的弹性系数大于l，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。 四、不定项选择 1技术改造支出属于： A生产性支出 B经常性支出 C投资性支出 D积累性支出 2下列属

14、于消费性支出的是： A基本建设支出 B价格补贴支出 C国家储备支出 D支援不发达地区支出 3按财政功能分类，所占数额最大的是： A经济建设支出 B。投资性支出 C行政管理费 D积累性支出 4下列属于经常性支出的是： A支付债务利息 B基本建设投资 C国家储备支出 D购置交通工具支出 5下列产业中，应由财政进行投资的有： A环境治理 B治理国土 C能源开发 D教育 6下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有： A是由德国经济学家阿道夫。瓦格纳提出的一种财政支出扩张论 B美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长 C这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化

15、趋势 D它是皮科克和怀斯曼的替代一规模效应理论的理论基础 7政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在： A政局是否稳定 B政体结构 C行政效率 D宏观经济政策 8以下属于经济建设费的有： A重要科学研究补助费 B城市维护费 C文化教育科学方面的补助 D：简易建筑支出 9以下说法正确的有： A政府各部门的事业费属于购买性支出 B资本性支出由于其受益不在当期，应由发行国债的收益来补偿 C按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出 D按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费 10以下关于财政支出结构的说法，正确的有： A简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重 B财政支出结构与

16、政府职能存在着紧密的对应关系 C我国行政管理费的增加趋势(qsh)符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化 D我国财政支出中亏损补贴比重下降(xijing)，是支出结构优化的体现 五、问答(wnd) 1试述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。 2“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么? 3试述我国财政支出规模发展变化的特殊性及其原因分析。 4影响财政支出规模的宏观原因是什么? 5“内生增长理论”对我国优化财政支出结构的借鉴意义是什么? 6根据个人的理解，阐述我国当前优化财政支出结构应采取的政策和措施。 第四章 一、术语解释 1社会消费性支出 2行政管理费 3国防费 4文科卫支出 二、填空

17、1当社会的消费需求不足以完全吸收掉周期的产出时，行政管理费和国防费的增加，具有增加消费并促进生产的作用；而当社会的消费需求超过同期产出时(供给不足)，增加行政管理费和国防费，则具有 的效应。 2行政管理费是由人员经费和 两部分组成的，那么政府职能范围的大小、机构设置的多少、以及由此而决定的机关工作人员的多少，自然是决定行政管理费规模的关键因素。 3当今，人们越来越认为卫生保健是一种人人应有的权利，而不是一种基于经济基础上的特权。政府卫生政策的目标包括缓解和消除因 对健康形成的不良影响。 4疾病的风险是最难以确知的，在私人市场上，人们化解风险的方法是购买商业保险，但商业保险的趋利性必然产生“ ”

18、，即选择低风险的保险对象，而政府的公共卫生服务带有社会保险的性质，让疾病的社会风险在更大的范围内由政府承担，高风险者不受排斥，为劳动者提供了可靠的后盾。 5文科卫事业在社会经济发展中居于重要地位，财政工作的任务是：一方面要在收支安排上加大投入力度；另一方面要 。只有将两个方面结合起来，才能有效地支持和促进文科卫事业的发展。 6行政管理支出是财政用于 、行政管理机关和外事机构行使其职能所需的费用，包括行政支出、公安支出、国家安全支出、司法检察支出和外交支出。 三、判断 1从世界各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的绝对规模总体上呈现一种扩张的趋势，相对规模在一定发展阶段也是扩张趋势，达到一定规

19、模则相对停滞。当然其中有些项目增长较快，相对规模在上升，而有些项目增长较慢，相对规模在下降。 2财政部门必须对行政管理费加强(jiqing)管理和监督，主要是适应行政机构改革(gig)，规范行政管理费的供应范围，完善行政经费定额和考核办法，坚持支出程序，加强检查监督，走向法制化、规范化轨道。 3我国政府依据中华人民共和国国防法，保证(bozhng)国防事业的必要经费，将国防费部分纳入国家预算安排，实行财政引导的贷款制度，按预算法实施管理，国防费预、决算由全国人民代表大会审批，由国家和军队的审计机构实施严格的审计和监督。 4如根据马克思关于生产劳动和非生产劳动的科学划分，文科卫事业费支出仍应归入

20、非生产性的范围。 5从经济性质看，教育服务一般被看做是一种混合物品。教育是有层次性的，不同阶段的教育所属的经济性质不同。 四、不定项选择 1下列项目属于社会消费性支出的是： A财政部对于西部大开发的资金支持 B国防科工委对于西安卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款 C国家食品药品监督管理局对联合利华(Unilever)所生产的立顿红茶投放市场后的食品安全监测所发生的费用支出 D国家发展与改革委员会为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资金支持 2影响行政管理费支出规模的直接因素有： A经济总体增长水平 B政府职能与机构设置 C行政效率 D管理费本身的使用效率 、 3下列教育方式属于混合公共物品的

21、是： ACalvin在美国康奈尔大学的国际政治学专业的学习 B英国威廉王子在伦敦尹顿公学接受的高中阶段的教育 C英国特许公共注册会计师协会(ACCA)和北京交通大学联合培训的ACCA学员 D曾宪梓先生捐助所兴办的某希望小学提供的教育服务 4对于一国而言，影响教育支出效益的主要因素有： A该国财政支出的规模 B该国财政支出的结构 C该国的文化传统与历史风俗 D该国对于教育所采取的政策态度 5政府对卫生事业进行干预的理由有： A减少贫困与收入分配的不公平 B许多与医疗卫生有关的服务是公共物品，其作用具有外部性 C疾病风险的不确定性 D私人保险市场的缺陷与不完整性 五、问答 1社会消费性支出的性质。

22、 2行政管理费和国防费的性质。 3分析我国行政管理费的增长变化原因，并思考控制行政管理费的思路和措施。 4简要分析文科卫支出的经济(jngj)性质。 5简要分析目前我国教育支出的规模和结构(jigu)，简述教育支出的提供(tgng)方式。 6公共卫生必须由政府提供的理论依据是什么? 7如何对文科卫支出加强管理，提高效益? 第五章 一、术语解释 1财政投资性支出 2基础设施 3BOT投资方式 4财政投融资 二、填空 1马克思在谈到货币资本的作用时，把货币资本的投入看做是经济增长的第一推动力，因为任何一项投资或生产活动首先要从 的投入开始。 2投资规模既是经济增长的推动力，又要受当前生产和 的制约

23、，所以凯恩斯主义者又提出了加速原理。加速原理说的是收入变化如何引起投资的变化。 3增加投资要有资金来源，而当前的国民收入是储蓄加消费，所以投资来源受国民收入增长限制，即受储蓄的限制。储蓄与投资恒等是总量平衡的公式，储蓄增长就会加速投资，而投资超过储蓄必然导致 。 4资本一劳动力最大化标准，是指政府投资应选择 的投资项目。 越高，说明资本技术构成越高，劳动生产率越高，经济增长越快。因此，这种标准是强调政府应投资于 。 5我国农村和农业的发展具有广阔的前景，农业市场存在巨大的潜力，只要农村和农业保持良好的发展势头， 的持续稳定增长才有坚实的基础。 6政府投资并不意味着完全的无偿拨款。国际经验表明，

24、采取将财政融资的 与金融投资的 有机结合起来的办法进行融资和投资，即财政投融资，是发挥政府在基础设施投资中作用的最佳途径。 7财政投融资的特点，在于既体现政府政策取向，又按照信用原则运营，投资的主要领域是 或公共物品。 8政府运用投融资机制保持对 的适度投资水平，对于调整产业结构，提高社会经济效益的作用不可低估。就我国目前的基础设施“瓶颈”状况而言，运用投融资加大对基础设施的投入，其“乘数效应”将是十分显著的。 9虽然财政投融资的政策性和计划性很强，但它并不是脱离市场，而是以市场参数作为配置资金的主要依据，并对市场的配置起 作用，投融资机构在结合范围内拥有经营自主权，实行市场化运营。 三、判断

25、(pndun) 1研究与安排投资(tu z)规模时必须考虑三个问题：投资规模要适度；投资结构要合理；要注重投资效益。后者又是前两者的前提条件。 2一国的经济(jngj)增长在很大程度上是靠投资来推动的，投资波动与经济增长波动具有密切的关系。一般来说，当经济增长缓慢时，往往依靠增大投资来刺激经济的增长；当投资过旺及造成经济过热或出现通货膨胀时，政府往往采取措施首先压缩投资，迫使经济过热的势头减缓。 3生产性投资按财政支出项目划分，包括基本建设支出、增拨流动资金、挖潜改造资金和科技三项费用以及支援农村生产支出。基本建设支出也分为生产性支出与非生产性支出两部分，生产性支出主要用于基础产业投资，非生产

26、性支出主要用于国家党政机关、社会团体、文教、科学、卫生等部门的一般日常支出。 4基础设施的内涵有广义和狭义之分。狭义的基础产业是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。广义的基础设施还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。 5从经济性质看，基础设施从总体上说可以归类为混合物品，可以由政府提供，可以由市场提供，也可以采取混合提供方式。但在发展中国家，关系国计民生的大型工程一般是采取多种形式的以政府为主、吸收社会资本参与的混合提供。 6政府与民间共同投资是基础设施的提供方式之一。对于具有一定的外部效应、盈利率较低或风险较大

27、的项日，政府可以采用投资参股、优惠贷款、提供借款担保、低价提供土地使用权、部分补贴和减免税收等方式，与民间共同投资，混合提供。 7农业发展的根本途径是改善农业的生产条件，改善农业生产条件的必要条件之一是增加对农业的投入，因而安排好农业投入的资金来源是一个必须解决的重要问题。 8使农业部门和农户自身的积累成为农业投入的主要资金来源，有两个条件是必不可少的：一是农产品的销售收入必须高于农业生产的投入成本，否则农业部门的积累无从产生；二是农业投资的收益率必须高于、至少不低于全社会平均的投资收益率，否则农业部门即便产生了利润也不会向农业投资转化。 9政策性金融机构不是一般意义上的金融企业，而是制定投资

28、政策的机关。财政投融资由政策性金融机构负责统筹管理，可以避免有偿性投资与一般性投资相互混淆，提高政府投资运作的总体效率。 10财政投融资是一种政府投入资本金的政策性融资。它是在大力发展商业银行的同时构建的新型投融资渠道。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，市场融资的份额将扩大，专业银行商业化的趋势不可逆转。在这种条件下，构建政策性投融资机制只会加快而不会阻碍专业银行商业化的发展方向。这是因为，只有把专业银行的政策性业务分离出来，专业银行才可能真正实现商业化的经营目标。 四、不定项选择 1根据投资的乘数(chn sh)作用原理，乘数与 同方向变化(binhu)，同 呈反方(fn fn)向变

29、化。 A边际消费倾向 边际储蓄倾向 B边际储蓄倾向。边际消费倾向 C边际投资倾向 边际储蓄倾向 D边际消费倾向 边际投资倾向 2政府投资在各国社会总投资中所占的比重存在着相当大的差异，影响这个比重的因素主要有两个： A经济体制 B历史传统 C经济发展阶段 D储蓄规模 3社会主义市场经济体制下，政府投资的宏观调控功能主要体现在两个方面： A自身的投资来源 B自身的投资方向 C自身的投资规模D自身的投资结构 4政府筹资建设，或免费提供，或收取使用费。由政府独资建设的项目主要出于三种考虑： A关系国计民生的重大项目 B关系人民生活福利的项目 C反垄断的需要 D维护国家安全的需要， 5下列属于BOT投

30、资的特点是： A投资的对象主要是发电厂(站)、高速公路、能源开发等基础设施 B政府在投资资金来源中处于主导的地位 C投资项目一经建成则项目产权属于政府 D该投资方式的最大特点是鼓励和吸引私人投资者(特别是外国直接投资者)投资6在我国，财政对于农业投资的必要性在于： A农业是国民经济的基础 B农业部门是特殊的生产部门，其难于凭借自身的力量抗拒某些不利的自然或经济外部因素 C由于我国城乡之间“二元结构”的存在，农民的某些权益需要财政投资来得以保证 D资本市场对于农业投资的欠缺7下列关于财政投融资的表述，正确的是： A财政投融资是我国经济发展初级阶段的需要 B财政投融资的特点，在于既体现政府政策取向

31、，又按照信用原则运营，投资的主要领域是先行资本或公共物品 C财政投融资可以形成对企业和商业银行投资的诱导机制 D财政投融资韵政策性和计划性很强，但它并不是脱离市场，而是以市场参数作为配置资金的主要依据，并对市场的配置起支配作用，投融资机构在结合范围内拥有经营自主权，实行市场化运营8财政对于农业投资的范围，应该主要集中于下列领域： A以水利为核心的农业基础设施建设 B农业(nngy)科技推广 C农村教育(jioy)和培训 D流动资金投资(农药、化肥、薄膜、除草剂等)以及(yj)类似农机具及供农户使用的农业设施等固定资产投资五、问答 1政府财政投资的特点和范围。 2政府投资的决策标准。 3基础设施

32、投资的属性。 4基础设施投资的提供方式。 5为什么农业的发展需要财政投资?6农业财政投资的范围和重点。 7什么是财政投融资?简述财政投融资的基本特征。8我国政策性银行的职能和特点。 第六章一、术语解释 1社会保障制度 2现收现付制 3社会救济 4普遍津贴 5节俭基金 6基金式制度 7财政补贴 8。税收支出9税收豁免 10纳税扣除 11税收抵免 12优惠税率 13延期纳税 14盈亏相抵 15加速折旧 二、填空 1社会保障支出是与 联系在一起的，各国的社会保障制度不同，相应的社会保障支出安排也就存在较大差别。 2政府之所以实施社会保障，其另一个经济上的合理性，是 由于存在种种局限，不能完全胜任向人

33、们提供经济保障的职责。 3改革开放以后，针对原有社会保险制度的弊端和局限性，我国政府在社会保险方面进行了一系列的改革和创建工作，目前形成了以 、 、 三大保险为基本项目、以 、 、 和 为辅助的项目社会保险体系。 4 应按照低于当地最低工资标准、高于城市居民最低生活保障标准的水平发放，具体标准由省、自治区、直辖市政府确定。 5国家民政部门提供的社会福利主要(zhyo)是对盲聋哑和鳏寡孤独的社会成员给予各种物质(wzh)帮助，其资金大部分来源于 。 6在我国政府的财政统计中，财政补贴(ci zhn b ti)主要有 和 补贴两大类。 7从税收支出所发挥的作用来看，它可分为 和 。 8税收支出项目

34、就刺激经济活动和调节社会生活的税收支出而言，其一般形式大致有 、纳税扣除、 、优惠税率、 、盈亏相抵等。 三、判断 1私人保险市场具有的逆向选择、道德风险等问题是社会保障产生的必要性之一。 2社会保险要求雇员与雇主缴费，与社会保障有很大不同。 3社会救济与普遍津贴的最大不同在于，社会救济需要经过家庭收入及财产调查而普遍津贴不用。 4从理论上来说，养老社会保险的覆盖范围广于失业保险的覆盖范围。 5我国目前领取失业保险金的最长期限为24个月。 6社会保障与财政补贴的区别主要在于对相对价格体系的影响不同。 7财政补贴有调整需求结构和供给结构的作用，是政府调节经济运行的政策手段，因此它多多益善。 8所

35、谓税收支出，是指国家为取得一定的税收而支付的代价，如办税经费等。 四、不定项选择 1目前世界各国的社会保障制度主要有哪几种类型： A社会保险型、节俭基金型 B社会救济型、普遍津贴型 C。社会救济型、普遍基金型 D社会保险型、节俭津贴型2私人保险市场的局限性主要表现在哪几个方面： A私人保险市场存在逆向选择和道德风险问题，会导致私人保险市场失灵。 B私人保险无法解决个人储蓄不足以及“免费搭车”的问题 C私人保险市场难以抗御系统性风险 D私人保险市场无法进行有目的的收入再分配3按照规定，城镇企业、事业单位要按照本单位工资总额 的缴纳失业保险费；职工个人要按照本人工资的 缴纳失业保险费： A1、l

36、B1、2 C2、l D2、2 4我国的社会救济由民政部门进行管理，其内容主要包括： A城镇居民最低生活保障 B下岗职工生活补贴 C农村“五保户”救济 D灾民救济5刺激性税收支出可分哪几类： A针对特定纳税人的税收支出 B针对特定税基的税收支出 C针对特定课税(k shu)对象的税收支出 D针对特定(tdng)起征点的税收支出 6我国最常见的税收(shushu)豁免项目有： A免除关税与货物税 B免除消费税 C免除营业税 D免除所得税 7在西方国家，税收抵免的形式多种多样，其中最主要的形式有： A储蓄抵免 B投资抵免 C国外税收抵免 D国内税收抵免 8目前世界各国税收支出预算控制采取的方式有：

37、A非制度化的临时监督与控制 B建造统一的税收支出账户 C成立专门的管理机构 D临时性与制度化相结合的控制方法 9在我国，全部的税收减免大致可分为： A固定普遍性减免 8企业资本性减免 C补贴照顾性减免 D经济调节性减免 五、问答 1社会保障支出与社会保障制度。 2。市场经济调整下社会保障制度的经济意义。 3简述我国社会保障制度的主要内容。 4试述我国目前养老保险、失业保险和医疗保险制度的基本内容。 5财政补贴的性质和分类。 6财政补贴经济影响的机理及财政补贴的经济效应。 7建立适应社会主义市场经济体制要求的新型财政补贴制度的思路。 8税收支出概念以及提出这一概念的意义。 9如何控制税收支出?

38、第七章 一、术语解释 1财政收入按财政收入形式分类 2财政收入按财政收入来源分类 3财政收入按资金管理方式分类 4收费 5预算外资金 6税费改革二：填空 1政府收费主要是 ，是政府模拟私人物品的定价方式收取的公共物品的价格。 21997年以后，我国财政统计中国家财政分项目收入包含的项目有税收、企业亏损补贴(抵减收入)、 和其他收入。 3将财政收入分为工业部门收入和农业部门收入是按财政收入来源中的 为标准的。 41997年以后(yhu)，预算外资金收入项目包括 、 、 、 和其他(qt)收入。 5。按财政资金的管理方分类(fn li)，可分为 两大类。 6按财政收入形式分类， 是财政收入的主要来

39、源。 7 对财政收入规模起决定性作用。三、判断 1财政收入按收入形式分类可分为税收、收费、债务收入、铸币收入、通货膨胀收入、经常性收入和临时性收入。 2预算外收入不体现在财政预算报告中。 3预算外收入的形式都是收费。 4如果一项收入可以采取税收形式也可以采取收费形式，一般应采用税收形式。 5改革开放后，我国财政收入的发展变化趋势和财政支出一样，都经历了一个先降后升的过程。 61996年以来，我国预算外资金相当于预算内财政收入的比例处于持续增长中。 7由于存在通货膨胀税效应，通货膨胀必然使财政收入实际上升。 8农业部门以间接形式上缴的收入比直接上缴的收入多得多。 9自从1994年工商税制改革以后

40、，增值税和营业税的作用增强了，其中商业部门提供的财政收入迅速增长，占财政收入的比重，已逐渐超过工业部门。 10我国企业收入曾经是财政收入的主要来源。 四、不定项选择 1关于税费改革下列说法正确的是： A所谓税费改革，就是将可以改为税收形式的收费改为规范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱罚款、乱摊派。 B税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的一种有效措施 C税费改革是当前提高财政收入(指预算内)占GDP比重的重要途径 D税费改革的最终目的是以税收替代收费 21996年以来，我国关于加强预算外资金管理的新举措包括： A计划管理，财政审批，专户储存，银行监督

41、B提出最终要将预算外资金全部纳入预算内管理 C要求参照预算内资金管理模式，建立预算外资金的预决算制度 D提出建立社会保障预算，将社会保障基金纳入预算内收入 3收费的特点主要体现在： A与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入，专项使用 B往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段 C可完全由部门和地方自收自支 D法治性和规范性相对较差4影响财政收入规模水平的主要经济因素有： A经济发展水平 B生产技术水平 C分配制度 D所有制结构 5价格对财政收入的影响体现在： A征收通货膨胀税 B税收的档次爬升效应 C造成(zo chn)财政收入虚增 D使财政收入数据(shj)失去信度 6不考虑其他因素，

42、以下哪种税制会在通货膨胀形势(xngsh)下让财政收入实际增长率大于名义增长率： A定额税 B比例税 C累进税 D累退税 7改革开放初期财政收入占GDP比重下降的原因有： A减税让利 B。增税政策执行不力 C分配政策向个人倾斜 D根本原因是体制调整带来的生产效率下降 8合理调节财政收入规模的基本政策思路包括： A从完善市场经济体制的角度思考，我国的财政收入规模不宜过大，目前过快的提升速度应适当加以调节，使财政收入规模控制在适当的空间 B实行全面的减税政策 C计划经济时期，一切取决于统一的计划，所以执行以收定支、略有结余的方针；进入由计划经济体制向市场经济体制的转轨时期，则应转向以支定收 D坚决

43、取缔乱收费，继续税费改革，控制预算外收入增长 9对于1978-1995年问财政收入占GDP比重逐年下降的影响，说法正确的有： A导致财政赤字和债务规模不断加大 B导致了预算外及制度外资金迅速膨胀 C导致中央财政降低了预算内资金的调控能力 D。使得部分财政职能被银行取代 五、问答 1分析和思考我国财政收入和政府收入中税、费比例的情况。 2试述我国预算外资金的现状及加强预算外资金管理的措施。 3分析我国财政收入增长变化的趋势。 4分析和评估我国当前财政收入规模水平。 5阐述合理调节财政收入规模的基本思路。 6为什么说经济发展水平和技术进步对财政收入规模起决定作用? 7如何判断我国自改革开放以来分配

44、体制和分配格局变化对财政收入增长趋势的影响? 8如何分析价格与财政收入的关系? 9阐述从财政收入结构分析来思考我国增加财政收入的途径。第八章一、术语解释1税收的强制性2税收的固定性3税收的无偿性4纳税人5课税对象6。课税标准 7比例(bl)税率 8累进税率 9起征点和免征(min zhn)额10税收(shushu)基础11商品课税 12所得课税 13财产课税 14直接税与间接税15从量税与从价税 16,价内税与价外税 17前转 18后转 19混转 二、填空 1税收的“三性”是指税收的 、 和 。 2从财政活动的整体来考察，税收的无偿性与 的无偿性是并存的，这里又反映出 的一面。 3在现代社会，

45、国家的征税对象主要包括 、 和 三大类，国家的税制往往也是以对应于这三类课税对象的 、 和 为主体。 4累进税率因计算方法的不同，又分为 和 两种。 5全额累进税率与超额累进税率都是按照 的原则设计的。 6。税收能力是指应当能征收上来的税收数额，它包括两种能力：纳税能力和征税能力，其中纳税能力主要取决于 ，征税能力主要取决于 。 7一般来说，税收努力取决于两类因素：一是 ，二是 。 8起征点和免征额的不同点在于，当课税对象大于起征点和免征额时，采用 制度的要对课税对象的全部数额征税，采用 制度的仅对课税对象超过免征额部分征税。 9我国税种一般分为所得课税、商品课税、 、 和财产课税五大类。 1

46、0现代社会，直接税和间接税的划分方法随着税收理论的发展而进一步完善，最终以 为标准。 三、判断 1税收的强制性、无偿性和固定性是税收区别于其他财政收入的形式特征。 2税收的强制性体现了政治权力凌驾于所有权之上，即私有财产并非神圣不可侵犯。 3从2006年起，个人所得税起征点由800元提高到现在的1600元。 4我国1994年税制改革后的增值税是一项完全的价外税。 5公平类税收原则包括受益原则、能力原则和征税费用最小化和确实简化原则。 6税负转嫁的前转方式是指向生产的前一环节转嫁，即通过压低进价等方式转嫁给上游厂家。 7供给(gngj)弹性较大、需求弹性较小的商品的课税较易转嫁，供给弹性较小、需

47、求(xqi)弹性较大的商品的课税不易转嫁。 四、不定(bdng)项选择 1下列各项属于国家征税时的课税依据的有： A纯所得额 B商品流转额 C，个人全部所得 D财产净值 2一般来说，一国税率可划分为哪几类： A比例税率 B定额税率 C定量税率 D累进税率 3下列哪些税种属于定额税率： A资源税 8所得税 C营业税 D车船牌照税 4一般来说，税收努力取决于哪两类因素： A一国的人均收入水平 B税务管理效率 C。税制的完善程度 D税务部门的征收管理水平 5按照课税对象的性质可将各税种分为三大类： A所得课税 B消费税 C商品课税 D财产课税 6下列税收转嫁方式中，属于纳税人通过改进生产工艺，提高劳动生产率，自我消化税款的是： A混转 B消转 C散转 D税收资本化 7下列商品课税中，税负最容易转嫁的是： A对供给弹性大，需求弹性小的商品课税 B对供给弹性大，需求弹性大的商品课税 c对供给弹性小，需求弹性小的商品课税