保函和备用证

1、第五章 国际结算辅助方式银行保函备用信用证1Introduction to L/GContents Basic parties to a bank guaranteeProcedures Types of guaranteesLetter of guarantee2 是指担保人应某交易（贸易项下、合约关系、经济关系）的一方当事人之要求，而向交易的另一方担保该交易项下某种责任或义务的履行所做出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证。 作用： 结算工具：独立的支付手段 信用工具：履约的信用保证和支付的信用保证 性质： 独立性保函（Independent L/G） 从属性保函

2、（Accessory L/G） 管辖的公约： Uniform rules for contract guarantees 1978 ICC325 Uniform rules for demand guarantees 1992 ICC458Introduction to a L/G3合同价款（对价）买卖合同为主处理单据第一性结算工具第三家银行议付承兑失效地点广泛转让合理保兑定义明确单据一般为货运单据担保主体为银行以违约惩罚为主范围广泛处理单据外须考虑事实第一及第二性结算工具付款请求对象为担保人失效地为担保人所在地转让不合理保兑定义不明确书面索赔函为主担保主体广泛Comparison with

3、a L/C4Basic contents Number and issuing date;The name and address of basic parties ;The type and purpose of the guarantee;The description of background of opening the guarantee and the relative reference number;The value and currency of the guarantee;The duration and expiry date of the guarantee;Obl

4、igations and rights of basic parties;The undertaking clause;Arbitration clause5Additional clauses The validity clause The reduction of the value clauseThe automatic extension clauseInterest clauseNo change or addition clauseReturn clauseNon-negotiable clause6申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）担保人（Guarant

5、or）通知行/转递行（Advising/Transmitting Bank）转开行（Reissuing Bank）保兑行（Conforming Bank）反担保人/指示方（Counter-Guarantor/Instructing Party）Parties to a L/G 7申请人向银行申请开立保函担保银行审查情况开立保函保函的修改保函的索偿与赔付保函的撤销Procedures 8Direct guaranteeApplicant Guarantor Beneficiary TransmittingbankapplicationissuenotifyClaims for paymentCl

6、aims for reimbursementUnderlying contract9Indirect guarantee10银行保函的业务流程及各当事人之间的关系反担保人担保人申请人通知行/转开行受益人保兑行申请开保函找反担保人出具反担保函请其通知通知通知或转开索赔、赔付赔付后索偿赔付后索偿、赔付赔付后索赔赔付申请开保函找保兑11一、出口类保函 投标保函 承包类保函 履约保函 保留金保函 预付金保函 质量/维修保函 付款保函二、进口类保函 延期付款保函 租赁保函 三、对销贸易类保函 补偿贸易保函 来料加工/来件装配 借款保函四、其他类保函 保释金保函 关税保函 透支保函Types 121 投标

7、保函（Tender Guarantee/Bid Bond) 在以招标方式成交的工程建造和物资采购等项目中，银行应招标方的要求具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、中标后在规定时间内签定合同或提交履约保函的书面文件。 适用范围 所有公开招标、议标时，业主要求投标人缴纳投标保证金，避免投标人在评标过程中改标、撤标，或中标后拒签合同而给自身造成损失，以制约对方行为。投标保函是现金保证金的一种良好的替代形式。 利益： 对投标人：减少缴纳现金保证金引起的资金占用 对招标人：维护自身利益；避免收取、退回保证金程序的烦琐。 保函金额多为投标报价的25；开立即生效，直至开标日后一段时间，若投标人中标，

8、保函的有效期自动延长至提交履约保函为止。Types 132 履约保函(Performance Guarantee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方或供货方严格履行合同义务的书面文件。 适用范围 非常广泛，可用于任何项目中对当事人履行合同义务提供担保的情况，常见用于工程承包、物资采购等项目。 业主或买方为避免承包方或供货方不履行合同义务而给自身造成损失，通常都要求承包方或供货方缴纳履约保证金，以制约对方行为。履约保函是现金保证金的一种良好的替代形式。 担保金额多为合同金额的510，有效期从开立日至按合同规定完成工程或供货义务时止。143 预付款保函(Adv

9、ance Payment Guarantee) 担保银行应工程承包方或商品供货方的申请向业主或买方出具的、保证承包方或供货方在业主或买方支付预付款后履行合同义务的书面文件。 适用范围： 所有支付方式中包含预付款的项目，常见用于工程承包、物资采购等项目。 业主或买方为避免承包方或供货方拿到预付款后不履行合同义务而损失预付款，要求承包方或供货方银行对承包方或供货方偿还预付款做出担保。 利益：对业主或买方：保障了预付款顺利收回；加强了对承包人或供货方按规定履行合同的制约。对承包人或供货方：便利了预付款资金的及时到位；有利于加快工程建设或备货等环节的资金周转。 保函金额为预付款金额，有效期至合同执行完

10、毕或预付款项扣完为止。154 质量保函(Quality Guarantee) 担保银行工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方履行在保修期或维修期内的合同义务的书面文件，也称为“维修保函”。 适用范围 工程承包、供货安装等合同执行进入保修期或维修期、业主或买方要求承包方、供货方良好履行保修义务的情况。 业主、买方为避免工程、货物的质量与合同规定不符，而承包方、供货方不愿或不予进行修理、更换和维修，要求承包方或供货方在履约保函期限届满前提供质量保函，对其在保修期内的行为进行约束。 保函金额为合同金额的510，有效期至维修期满为止。165. 关税保函（Customs Gua

11、rantee) 担保银行应进口商（含加工贸易企业）的申请而向海关出具的、保证进口商履行缴纳关税义务的书面文件。 关税保函业务主要包括两种类型，即关税保付保函、加工贸易税款保付保函。 适用范围： 国家相关进口商品减免税政策未明了前的相关商品货物进口；境外工程承包建设、境外展览、展销等过程中有关设备、器械等物品临时进入他国关境；加工贸易企业进口料件；海关对某些货物实行先放后征的情况。 利益： 减少了企业因缴纳关说保证金引起的资金占压，提高了资金周转效率；“先放后征”的方式加快了货物通关速度，避免货物滞留港口加大成本；避免重复办理通关手续；对临时进入他国关境的物品，减少了办理退税手续的烦琐。 保函金

12、额为海关规定的税金，有效期为合同规定施工机械或展品等撤离该国日加半个月。 176预留金保函（Retention Money Guarantee) 担保银行应工程承包方、供货方的申请而向业主或买方出具的、保证承包方、供货方在提前支取合同价款中的尾款部分后履行合同义务的书面文件，也称为“留置金保函”、“尾款保函”等。 适用范围 合同执行后期业主或买方滞留尾款、而承包方、供货方欲提前支取尾款的情况。在工程承包、物资采购等项目中，业主通常在主要款项支付完毕后，滞留尾款直到质保期过后、工程、货物质量符合标准，承包方、供货方需凭银行出具保函提前支取尾款。 利益： 对承包方、供货方：提前收回尾款资金，解决了

13、流动资金不足的问题，加快资金周转、获得资金收益。 对业主、买方：获得了合同后续义务得到履行的保障；达到了与滞留尾款相同的目的。 保函金额为合同金额的510。187 付款保函(Payment Guarantee) 担保银行应买方的申请而向卖方出具的，保证买方履行因购买商品、技术、专利或劳务合同项下的付款义务而出具的书面文件。 适用范围 一切存在付款行为的商品贸易、技术劳务贸易、工程项目等 商品贸易中，作为买方在卖方按照合同约定发货后及时支付货款的付款保证。 工程项目中，作为工程承包项下业主向承包方按期足额支付工程进度款的付款保证。 特点： 在商品贸易中，与信用证作用相似，但办理手续简便； 格式灵

14、活多样，适应不同需求（信用证遵循固定的格式、惯例，而付款保函格式则因项目而异，可为客户度身定做）； 适用范围广（付款保函不仅可以用于商品贸易，还可以用于工程项目等，范围相对信用证来说更为广泛）。 198 租赁保函 (Leasing Guarantee) 担保银行应承租人的申请而向出租人出具的，保证承租人按期支付租金的书面文件。 租赁保函根据租赁方式不同分为融资租赁保函、经营租赁保函。 适用范围 在租赁项目中，出租方为避免承租人无法按期偿还租金，特别是在融资租赁情况下，租期长、租赁对象的特定性等使出租方承担较大的风险，往往要求银行对承租人按期偿还租金进行担保。 利益：对出租方便利了租赁合约的执行

15、；获得了及时收回租金的保障。对承租方有利于承租方取得设备使用权；获得资金融通、促进资金周转。 209 融资保函(Financial Guarantee) 担保银行应借款人的申请而向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。 中国银行办理的融资保函业务主要包括：借款保函(Loan Guarantee)、透支保函(Overdraft Guarantee)、有价证券发行担保、银行授信额度保函等。 适用范围： 借款人向银行等金融机构取得各种形式的融资； 借款人在金融市场上发行有价证券融资； 利益：对借款人提高借款人的信用评价，有利于借款人取得融资；在有价证券发行中，降低有价证券无力偿还的

16、风险，利于有价证券销售。对贷款人或有价证券购买方分散融资风险，提高了贷款资金的安全；获得有价证券偿付的充分保障。2110 海事保函（Maritime Accident Guarantee) 担保银行应申请人（通常为船东或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁机构出具的、担保申请人将被扣留的属于申请人的船只或财产取回后，能够按照法院的判决书或仲裁结果上列明的赔款金额赔付而出具的书面文件。是最常见的一种保释金保函。 适用范围 适用于船舶运输项下因发生船舶之间碰撞或海事纠纷而造成的船舶和财产被海事法院或海事仲裁机构扣押的情况。 利益：对船公司、船东避免支付因船舶或财产被扣押而产生各种损失和费用对海事法院

17、或海事仲裁机构 避免了判决无法执行的风险。保障了当事方的权益。22Concept and characteristics Contents of a standby L/CTypes Comparison with commercial L/C and L/GStandby L/C 23Standby letter of credit means an issuer on behalf of an applicant that represents an obligation to the beneficiary, pursuant to a complying presentation: t

18、o repay money borrowed by, advanced to, for the account of the applicant; or to make payment on account of any indebtedness undertaken by the applicant；or to make payment on account of any default by the applicant in the performance of an obligation.Irrevocable formindependentdocumentaryStandbyConce

19、pt and characteristics24索款要求 demand for payment 可以是汇票或其它指示、命令或付款要求违约或其它提款事由的声明 Statement of Default or Other Drawing Event 适用规则 国际备用证惯例 ISP98, International Standby Practices, ICC Publication No.590Documents required under a standby L/C:25开证行的名称开证日期开证申请人的名称、地址受益人的名称、地址不可撤销的性质金额、使用的货币对单据的要求到期日保证文句表明适

20、用的惯例Basic contents 26履约备用证 Performance Standby 预付款备用证Advance Payment Standby 投标备用证 Bid Bond/Tender Bond Standby 反担保备用证 Counter Standby 融资备用证 Financial Standby 直接付款备用证 Direct Pay Standby保险备用证 Insurance Standby 商业备用证 Commercial Standby Types 27similarities： based on bank credit； independence； payable by required documents. differences： UCP600 & ISP