2022年保荐代表人考试-投资银行业务模拟试题2

1、2022年保荐代表人考试-投资银行业务模拟试题2姓名年级学号题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分得分评卷人得分一、不定项选择题.假设每元销售收人所需资金不变，以下关于外部融资需求的说法中，正确的 有（）。I .销售净利率越高，外部融资需求越大.股利支付率越高，外部融资需求越小.外部融资销售增长比为负数，说明企业要补充资金才能满足需要.外部融资销售增长比为负数，说明企业有剩余资金用于增加股利.外部融资销售增长比为正数，说明企业没有外部融资需求IV VII, IIII , VII, IV解析：A外部融资销售增长比为负数，说明企业不仅没有外部融资需求，还有 剩余资金可用于增加股利或进行短期投

2、资；外部融资销售增长比为正数，说明 企业要补充资金才能满足需要。2.影响有效年利率大小的因素有（）。I .本金.名义利率.复利系数.年复利次数I , II, IVI ,111, IVII, III, IV JI , II, III第一年合同完工进度=70 （70+55） 100%=56%第一年确认的合同收入=12056%=67. 2 （万元）第一年确认的合同费用=（70+55） 56%=70 （万元）第一年确认的合同毛利=67. 2-70=-2. 8 （万元）第一年预计的合同损失=（70+55） -120 （1-56%） =2.2 （万元）其账务处理如下：借：主营业务本钱700 000贷：主营

3、业务收入672 000工程施工合同毛利28 000借：资产减值损失22 000贷：存货跌价准备22 00020.关于发出存货的计量方法正确的有（）。.先进先出法.后进先出法.移动加权平均法W.月末一次加权平均法V.个别计价法I , II, VI , 11,111,1VII ,111, IV, VI ,111,1V, V V解析：D2006年公布的企业会计准那么取消了出货发出后进先出法的规定。21.独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？（）I .提名、任免董事.聘任、解聘高级管理人员.董事、高级管理人员的薪酬W.重大资产重组方案、股权激励计划V.公司当年盈利但年度董事会未提

4、出包含现金分红的利润分配预案I ,111, VII,IV, V11,111,1VI , II,III,IV, V V解析：D参见深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引第3. 5. 3条规 定。2.根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查 监督方法，该方法至少包括（）。I .公司各部门及下属机构对内部控制检查监督的配合义务H.内部控制检查监督工作报告的方式.内部控制检查监督工作相关责任的划分.内部控制检查监督工作的激励制度.内部控制检查监督的工程、时间、程序及方法I , II, IV11,111,1VI ,111, VI , II,III, IV, V V解析：D公司应制定

5、内部控制检查监督方法，该方法至少包括如下内容：董 事会或相关机构对内部控制检查监督的授权；公司各部门及下属机构对内部 控制检查监督的配合义务；内部控制检查监督的工程、时间、程序及方法； 内部控制检查临督工作报告的方式；内部控制检查监督工作相关责任的划 分；内部控制检查监督工作的激励制度。23.甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制 定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李 拟定草案时，必须包括（）等事项。.从事衍生品交易.收购和出售资产.证券买卖W.为他人提供担保V.募集资金使用I , IIII , II, IVI , II, IV, V

6、 VII,IV, V解析：c上海证券交易所上市公司内部控制指引第二十五条规定，公司应将 收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、为他人提供担 保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为内部控制检查监督计划的必备事 项。24.天方股份是上市公司，李师傅食品（以下简称“李师傅公 司”）是其旗下一子公司，根据规定，如果李师傅公司申请在香港上市，天方 股份应当符合以下（）条件。I .最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对李师 傅公司的出资申请境外上市.最近1个会计年度合并报表中按权益享有的李师傅公司净资产不得超过公司 合并报表净资产的50%.不存在资金、资产被具有

7、实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占 用的情形，或其他损害公司利益的重大关联交易W.最近3年连续盈利V.该公司及李师傅公司董事、高级管理人员及其关联人员持有李师傅公司的股 份，不得超过李师傅公司到境外上市前总股本的20%II, IVI ,111, IV VIII, IV, VI ,111, V解析：B所属企业申请到境外上市，上市公司应当符合以下条件：上市公司 在最近3年连续盈利；上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投 向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市；上市公司最近1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并 报表净利润的50%；上市

8、公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所 属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%；上市公司与所属企 业不存在同业竞争，且资产、财务独立，经理人员不存在交叉任职；上市公 司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超 过所属企业到境外上市前总股本的10%；上市公司不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占用的情形，或其他损害公司 利益的重大关联交易；上市公司最近3年无重大违法违规行为。25.根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，以下关于创业板上 市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确 的有()。I

9、 .上市公司应当在募集资金到位后两周内与保荐机构、存放募集资金的商业银 行签订三方监管协议.三方监管协议应约定，上市公司应当将募集资金集中存放于专户.三方监管协议应约定，上市公司一次或12个月内累计从专户中支取的金额 超过人民币1000万元或募集资金净额的5%的，上市公司及商业银行应当及时 通知保荐机构W.三方监管协议应约定，商业银行每月向上市公司出具银行对账单，并抄送保 荐机构，保荐机构可以随时到商业银行查询专户资料V.三方监管协议应约定，商业银行连续三次未及时向保荐机构出具对账单或通 知专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的， 上市公司可以终止协议并注销该募集资金

10、专户Ill, VI , II, IVIL1V, V VI ,IV, V解析：CI项，沪市规定的时间为两周内，深市主板、中小板、创业板规定的时 间是1个月内；III项，各板都包含一次或12个月内累计数，但规定的具体数据 不相同，沪市为5000万且20%,深市主板为5000万或20%,深市中小板为 1000万或5%,创业板为1000万或10%。26.根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引，上市公司应当遵循 ()的原那么进行关联交易的内部控制。I .老实信用.平等.自愿W.公平、公开V.公允I ,111, IV11,111, VI ,1V, VI , II,III,IV, V V解析：D根据深圳

11、证券交易所主板上市公司规范运作指引第7. 3.1条规 定，公司关联交易的内部控制应遵循老实信用、平等、自愿、公平、公开、公 允的原那么，不得损害公司和股东的利益。27.创业板上市公司H与另一公司M签订了一份担保合同，约定H公司以其办公 楼为M公司在银行的贷款提供担保，根据深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引的相关规定，H公司在履行对M公司的经营和信誉情况进行调查 的义务时，该公司董事会对M公司的（）进行审议分析，审慎依法作出决定。I .财务状况.营运状况.行业前景W.信用情况V.业务经历I ,111, IVI , II, VI ,VII, III, IV, V解析：C根据深圳证券交易所创

12、业板上市公司规范运作指引第7. 4. 3条规 定，上市公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担 保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。28.上市公司具有以下（）情形的，不得实行股权激励计划。.最近2个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保存意见的审计报告.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否认意见或者无法表示意 见的审计报告.最近1年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处分.最近2年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处分.公司主要控制人发生变动的I , IIIII, III VI , II, IVII,III, V解析：B上市公

13、司股权激励管理方法（试行）第七条规定，上市公司具有下 列情形之一的，不得实行股权激励计划：最近1个会计年度财务会计报告被 注册会计师出具否认意见或者无法表示意见的审计报告；最近1年内因重大 违法违规行为被中国证监会予以行政处分；中国证监会认定的其他情形。29. A上市公司以股票市价为基准确定限制性股票授予价格，那么（）内不得向 公司激励对象授予股票。.重大交易决定过程中至该事项公告后2个交易日.重大事项决定过程中至该事项公告后3个交易日.公司产品召回事件公告后10个交易日W.公司增发新股后5个交易日V.定期报告公布前20日I JI ,IIII .IVII,V解析：A上市公司以股票市价为基准确定

14、限制性股票授予价格的，在以下期间 内不得向激励对象授予股票：定期报告公布前30日；重大交易或重大事项 决定过程中至该事项公告后2个交易日；其他可能影响股价的重大事件发生 之日起至公告后2个交易日。30.上市公司应当在股权激励计划中对以下（）事项作出明确规定或说明。.激励对象确实定依据和范围.公司与激励对象各自的权利义务.股权激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期W.股权激励计划的变更、终止V.公司发生控制权变更、合并、分立、激励对象发生职务变更、离职、死亡等 事项时如何实施股权激励计划I .III, VII, IV, VI , II, III, IVI , II, III, IV

15、, V V解析：d除innnvv五项外，上市公司还应当在股权激励计划中对以下事项 作出明确规定或说明：股权激励计划的目的；股权激励计划拟授予的权益 数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比； 假设分次实施的，每次拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量 及占上市公司股本总额的百分比；激励对象为董事、监事、高级管理人员 的，其各自可获授的权益数量、占股权激励计划拟授予权益总量的百分比；其 他激励对象（各自或按适当分类）可获授的权益数量及占股权激励计划拟授予 权益总量的百分比；限制性股票的授予价格或授予价格确实定方法，股票期 权的行权价格或行权价格确实定方法；激

16、励对象获授权益、行权的条件，如绩效考核体系和考核方法，以绩效考核指标为实施股权激励计划的条件；股 权激励计划所涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方 法和程序；公司授予权益及激励对象行权的程序；其他重要事项。31.以下对上市公司内核小组成员要求，正确的有（）。I .内核小组通常由815名专业人士组成.成员应保持独立性和稳定性.公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的 成员.成员中应有熟悉法律、财务的专业人员.成员中应包括发行人的代表I ,IV, VI , 11,111I , 11,111,1V VII,III,IV解析：C内核是指保荐人（主承销商）的

17、内核小组对拟向中国证监会报送的发 行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请 材料具有较高质量的行为。内核小组通常由815名专业人士组成，这些人员要 保持稳定性和独立性；公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责 人通常为内核小组的成员。此外，内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业 人员。32.关于上市公司发行新股的申请文件的审核，以下说法正确的有（）。I .中国证券业协会对承销商备案材料的要求与首次公开发行股票的要求大致相 同II.发行申请人按照中国证监会公布的公开发行证券的公司信息披露内容与格 式准那么制作申请文件，由保荐人（主承销商）推荐，并向中国证监会申

18、报 III.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定，未按规 定的要求制作申请文件的，中国证监会不予受理.表决投票时同意票数到达5票为通过，同意票数未到达5票为未通过.中国证监会不公布发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺 函、参会发审委委员名单和表决结果I , II,IIIIll, VII , II,III, V VI , II,IV, V解析：CIV项，表决投票时同意票数到达3票为通过，同意票数未到达3票为未 通过。33.关于上市公司股票的核准发行，以下说法正确的有（）。.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券.自中国证监会核准发行之日起超过6

19、个月未发行的，核准文件失效，须重新 经中国证监会核准后方可发行in.证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请W.上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会 V.中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定I , III , II, IV V11,111,1V, VI ,111, IV, V解析：Bin项，证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准 的决定之日起6个月后，可再次提出证券发行申请；V项，中国证监会收到申 请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定。34.H上市公司采取询

20、价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日 开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。以下日程表述正确的有（）。I .4月 n.4月 III. 4 月 M4月 V.4月14567日, 日, 日, 日, 日,网下累计投标询价暨申购，网下申购定金缴款主承销商联系会计师事务所主承销商确定本次网上网下发行数量、配售比例和发行价格主承销商刊登发行结果公告网上申购资金解冻，网下中购资金验资，股票复牌I , II, III, IVI , II,IV, VIII, VII,III,IV, V V解析：D询价增发、比例配售的操作流程为：5日，招股意向书、网 下发行公告、网上路演公告（如有）见报并见于证券

21、交易所网站；4 日，网上路演（如有）；T-3日，网下累计投标询价暨申购，网下申购定金 缴款；T-2日，网下申购定金验资、确定发行价格；T-1日，刊登网下累 计投标询价结果公告和网上发行公告；日，增发网上申购日、原股东 网上配售缴款H；T +1日，主承销商联系会计师事务所。如果采用摇号方 式，还须联系摇号队和公证机构；T+2日，11:00前，主承销商根据验资结 果，确定本次网上网下发行数量、配售比例和发行价格，盖章后将结果报上海 证券交易所发行上市部。主承销商拟定价格、申购数量及回拨情况等发行结果 公告准备见报；T+3日，主承销商刊登发行结果公告，退还未获配售的 网下申购定金，网下申购投资者根据

22、配售结果补缴余款（如需）；网上发行部 分如果采用摇号抽签的方式，那么举行摇号抽签仪式；T+4日，网上申购资金 解冻，网下申购资金验资，股票复牌。I项应为，4月1日，网下申购定金验 资、确定发行价格。35.关于上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），以下表述正确 的有（）。.T-3日之前，发行人和主承销商应向证券交易所发行上市部报送有关材料， 并进行发行公告、配股说明书及附件的上网操作.T-2 0,配股说明书摘要及发行公告见报，配股说明书及附件见交易所网站 III. T-1 0,进行网上路演（如需）. T+l 0-T+3日为配股缴款期间.T+4日，刊登网上发行中签结果公告（如有）11,

23、111,1V, VI , II, IVI , 11,111, V VI ,111, IV, V解析：CW项，T+1日T+5日为配股缴款期间，发行人和主承销商应连续5天刊 登配股提示公告。36.配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中 确定（）。I .股权登记日.除权日.投资者配股申购数量W.投资者配股申购期限V.股利发放日I ,IIII , II, IV VIII, IVI , II,III, V解析：B上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定股权登 记日、除权日以及投资者配股申购期限。配股简称：配股；配股代码：700o37.关于上市公司发行新股申请过程

24、中的信息披露，中国证监会2006年5月6 日发布的上市公司证券发行管理方法规定（）。I .证券发行议案经董事会表决通过后，应当在2个工作日内报告证券交易所， 公告召开股东大会的通知.使用募集资金收购资产或者股权的，应当在公告召开股东大会通知的同时， 披露该资产或者股权的基本情况、交易价格、定价依据以及是否与公司股东或 其他关联人存在利害关系.股东大会通过本次发行议案之日起2个工作日内，上市公司应当公布股东大 会决议W.上市公司收到中国证监会关于本次发行申请不予受理或者终止审查、不予核 准或者予以核准的决定后，应当在次一工作日予以公告V.上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的2个工

25、作日内予 以公告I , IIII, IIII ,IVI , 11,111,1V V解析：DV项，上市公司决定撤回证券发行申请的，应当在撤回申请文件的次一 工作日予以公告。38.关于增发新股过程中的信息披露，以下说法正确的有（）。I .包括招股意向书、网上、网下发行公告、网上路演公告H.上海证券交易所和深圳证券交易所均对在其交易所上市的公司发行新股的信 息披露作出有关规定，二者的规定基本一致III.深圳证券交易所没有单独对在其交易所上市的公司发行新股的信息披露作出 有关规定W.上海证券交易所没有单独对在其交易所上市的公司发行新股的信息披露作出 有关规定V.增发新股过程中的信息披露，是指发行人从刊

26、登招股意向书开始到股票上市 为止，通过证监会指定报刊向社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的 各项公告I , III , II, V VIII, IV, VI , 11,111,1VV.复利现值I , IIII, IIIII, IV JIll, IV, V解析：C有效年利率=（1+名义利率/m）式中，m为每年复利次数。3.以下公式中，正确的有（）。.偿债基金系数=1/普通年金现值系数.偿债基金系数=1/普通年金终值系数.预付年金现值系数=（1+i） .普通年金现值系数W.预付年金终值系数=（1+i） .普通年金终值系数V.资本回收系数:（1+i） .普通年金现值系数I ,1VI , IIII

27、I, III, IV JI V解析：C偿债基本系数=1 /普通年金终值系数；资本回收系数=1/普通年金的现 值系数。4.投资工程评估使用的基本方法有（）。I .静态回收期法H.净现值法.会计收益率法.内含报酬率法.动态回收期法I , III , II, IIIII, IV Vd. I v解析：C投资工程评估使用的基本方法是折现现金流量法，包括净现值法和内 含报酬率法两种。此外还包括一些辅助方法，包括回收期法、会计收益率法。5.以下指标的计算中，与工程事先给定的折现率无关的有（）。.净现值.现值指数.内含报酬率解析：B上海证券交易所和深圳证券交易所均对在本所上市的公司发行新股的 信息披露作出有关

28、规定，二者的规定基本一致。增发新股过程中的信息披露， 是指发行人从刊登招股意向书开始到股票上市为止，通过中国证监会指定报刊 向社会公众发布的有关发行、定价及上市情况的各项公告。一般包括招股意 向书、网上、网下发行公告、网上路演公告、提示性公告、发行结果公告以及上市公告书等。39.上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情 况报告书至少应当包括（）。.备查文件.本次发行的基本情况.发行前后相关情况比照.发行人全体股东的公开声明.发行人律师关于本次发行过程和发行对象合规性的结论意见II,III,IVI ,IV, VI , II,III, V VI , II, III, IV

29、解析：C公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第25号一一上市公司 非公开发行股票预案和发行情况报告书第十八条规定，发行情况报告书至少 应当包括：本次发行的基本情况；发行前后相关情况比照；保荐人关于 本次发行过程和发行对象合规性的结论意见；发行人律师关于本次发行过程 和发行对象合规性的结论意见；发行人全体董事的公开声明；备查文件。 40.上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包 括（）。I .各发行对象的名称、企业性质H.董事会和股东大会表决的时间 III.本次发行证券的类型、发行数量、证券面值、发行价格、募集资金量、发行 费用等IV.监管部门审核发行申请的发审会

30、场次及时间V.保荐人和承销团成员 名称、法定代表人、经办人员、办公地址、联系 、 VI.本次发行履行的 相关程序V,VII , 11,111, VIV, V,VII .III, IV, V, VI V解析：D参见公开发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第25号一一上市 公司非公开发行股票预案和发行情况报告书第二十条规定。41.证券公司公开发行债券募集说明书包括（）。I .发行人的资信状况II.担保m.偿债计划及其他保障措施.发行人股东的资信状况.债券债权代理协议I , IIIll, IV, VI , 11,111, V VI , II, III, IV解析：C根据公开发行证券的公司信息披露内

31、容与格式准那么第20号一一证券 公司发行债券申请文件相关规定，证券公司公开发行债券募集说明书包括： 最近3年及最近1期的审计报告及财务报告全文（截止副垣申报日不超过3 个月）；发行人董事会、监事会关于报告期内被出具非标准无保存意见审计 报告（如有）涉及事项处理情况的说明；注册会计师关于报告期内非标准无 保存意见审计报告（如有）的补充意见；资信评级机构出具的信用评级报告 全文及有关持续跟踪评级安排的说明；债券债权代理协议；担保协议或担 保函及相关文件；采用抵（质）押担保的，应提供抵（质）押物的权属证 明、资产评估报告及与抵（质）押相关的登记、保管、持续监督安排等方面的 法律文件；发行人关于本期债

32、券偿债计划及保障措施的专项报告；发行人 关于支付本期债券本息的现金流分析报告。42.证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括（）。I.担保入和担保物发生重大变化的情况H.专项偿债账户的有关情况.跟踪评级情况.债权本息的支付情况.发行人的资产变化情况I , ILIV, VI , II, IIII , 11,111,1V VIll, IV, V解析：C证券公司公开发行债券的，定期报告应当详细披露报告期内与债券持 有人利益相关的重要情况，至少应当包括以下内容：债券本息的支付情况； 专项偿债账户的有关情况；担保人和担保物发生重大变化的情况；发行 人的负债变化情况；现金流量状况综述；跟踪评级情况

33、；债权代理人代 理事务报告的主要内容；重大事项公告的主要情况；债券持有人会议的召 开情况；其他对债券持有人有重大影响的信息。43.证券公司债券发行人出现（）情形的，应当及时予以公告或以有效的方式 告知债券持有人。.担保人或担保物发生重大变化.发生重大仲裁、诉讼.预计到期难以偿付利息或本金W.债券被证券交易所暂停交易、终止上市.发生重大亏损或者遭受超过净资产5%以上的重大损失.订立可能对还本付息产生重大影响的担保合同及其他重要合同11,111, VI ,111, IVI , II, IV, VI , II,III,IV,VI V解析：D根据证券公司债券管理暂行方法第三十八条，证券公司债券发行 人

34、应及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人的情形除I nnnvvi五项 外，还包括：专项偿债账户出现异常；发生重大亏损或者遭受超过净资产 10%以上的重大损失；减资、合并、分立、解散及申请破产；拟进行重大债 务重组；未能履行募集说明书的约定；中国证监会规定的其他情形。44.企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括（）。I .短期融资券注册报告（附企业公司章程规定的有权机构决议）II.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书in.企业发行短期融资券拟披露文件W.发行人近3年的财务报表V.财务顾问的批复意见II, IIII , II, III VI , II, IVI ,111, IV, V解

35、析：B企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括：短期融 资券注册报告（附企业公司章程规定的有权机构决议）；主承销商推荐 函及相关中介机构承诺书；企业发行短期融资券拟披露文件；证明企业及 相关中介机构真实、准确、完整、及时披露信息的其他文件。45.交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由 （）审议决定。I .交易商协会全体会员大会.交易商协会常务理事会.交易商协会秘书处.中国证监会.中国人民银行II VIll, VII, III11,111,1V解析：A注册委员会委员由市场相关专业人士组成，专业人士由交易商协会会 员推荐，交易商协会常务理事会审议决定。注册委员会下

36、设办公室，负责接 收、初审注册文件和安排注册会议。46.对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的 情形包括（）。.注册委员会委员担任企业董事.注册委员会委员担任企业监事.注册委员会委员担任企业的高级管理人员.注册委员会委员曾经担任企业的质检员.注册委员会委员曾担任企业的法律顾问I , III , II, III V11,111,1VI .III, V解析：B对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员担任 企业及其关联方董事、监事、高级管理人员，或者存在其他情形足以影响其独 立性的，该委员应回避。47.承销团中承销商的种类可以分为（）。I .主承销商.联席

37、主承销商.副主承销商M分销商V.副承销商I ,III11,111,1VI , II, III, IV VII,III, V解析：c企业可自主选择主承销商。需要组织承销团的，由主承销商组织承销 团。承销团有3家或3家以上承销商的，可设1家联席主承销商或副主承销 商，共同组织承销活动；承销团中除主承销商、联席主承销商、副主承销商以 外的承销机构为分销商。.以下有关短期融资券的表述，正确的有（）。I .短期融资券采用实名记账方式，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托 管、结算II.短期融资券对银行间债券市场的机构投资人发行，只在银行间债券市场交易 III.主承销商应当在每期短期融资券发行工作结束后

38、十个工作日内，将短期融资 券的发行情况书面报告中国证监会W.短期融资券应当由符合条件的金融机构承销，企业不得自行销售 V.同业拆借中心为短期融资券在银行间债券市场的交易提供服务I ,111, IV11,111,1V, VI , ILIV, V VI , II, V解析：C根据银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引规定，短期 融资券在债权、债务登记日的次1工作日，即可以在全国银行间债券市场机构 投资人之间流通转让。短期融资券在国债登记结算公司登记、托管、结算。同 业拆借中心为短期融资券在银行间债券市场的交易提供服务。企业发行短期融 资券应由已在中国人民银行备案的金融机构承销。企业可自主选择主

39、承销商。 需要组织承销团的，由主承销商组织承销团。III项，短期融资券的发行情况应 向中国银行间交易商协会报告。.企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行 文件。发行文件至少应包括（）。I.发行公告.法律意见书.募集说明书.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书.信用评级报告和跟踪评级安排I ,111, IVII,IV, VI , 11,111, V VI .III, IV, V解析：c根据银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规那么第五 条，除IIIIIIV四项外，发行文件还包括企业最近3年经审计的财务报告和最 近1期会计报表。50.在短期融资券存续期内，企业发生

40、可能影响其偿债能力的重大事项时，应及 时向市场披露。其中重大事项包括（）等。I.企业经营方针和经营范围发生重大变化.企业生产经营外部条件发生重大变化.企业发生未能清偿到期债务的违约情况W.企业占同类资产总额10%以上资产的抵押、质押、出售、转让或报废V.企业涉及可能对其资产、负债、权益和经营成果产生重要影响的重大合同I ,IV, VI , II,III, V VI , 11,111,1V, V解析：c根据银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规那么第九 条，IV项应为，企业占同类资产总额20%以上资产的抵押、质押、出售、转让 或报废。51.在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就以下事

41、项做出承诺（）。I .有充分理由确信发行人符合规定要求，且其证券适合在交易所上市、交易.有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏.有充分理由确信发行人及其董事在公开发行募集文件中表达意见的依据充分 合理W.有充分理由确信中介机构发表的意见与事实不符.自愿接受中国证监会依照证券发行上市保荐业务管理方法采取的监管措 施.有充分理由确信与其他中介机构发表的意见不存在实质性差异VD.保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申 请文件进行了尽职调查、审慎核查A. II, III, IV, Vb. II,in,iv, v,vi,vnC.

42、 I , II, III, IV, V, VId. i, iliii, v,vi,vn v解析：D第三十三条在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就以下事项 做出承诺：（一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券 发行上市的相关规定；（二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（三）有充分理由确信发行人及 其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；（四）有充分 理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差 异；（五）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对 发行人申请文件和信息

43、披露资料进行了尽职调查、审慎核查；（六）保证保荐 书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏；（七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法 规、中国证监会的规定和行业规范；（八）自愿接受中国证监会依照本方法采 取的监管措施；（九）中国证监会规定的其他事项。除I niiivwvn六项外， 保荐机构还应承诺：保证推荐文件、与履行保荐职责有关的其他文件不存在 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；保证对发行人提供的专业服务和出具 的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；中国证监 会规定的其他承诺事项。52.保荐机构提交推荐文件后，应当主

44、动配合中国证监会的审核，并承当以下（）工作。I .组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复n.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或 者核查in.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通w.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通V.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询I , II, IIIII,III,IV, VI , II,IV, V VI , II, III, IV解析：C证券发行上市保荐业务管理方法第三十四条规定，保荐机构提交发 行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承当以下工作：组织发行人及 证券服务机构对中国证监会的意见进行答

45、复；按照中国证监会的要求对涉及 本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查；指定保荐代表人与中 国证监会职能部门进行专业沟通，保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委 员质询；中国证监会规定的其他工作。53.保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。I.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排n.发行人证券上市后，保荐机构应当持续督导发行人履行规范运作、信守承 诺、信息披露等义务in.保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内 容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务 IV.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复 v.审阅

46、信息披露文件I , IIII,III, V JI , 11,111, VI , II, III, IV, V解析：B第三十五条保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市 后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息 披露等义务，审阅信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文 件，并承当以下工作：（一）督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际 控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度；（二）督导发行人有效执行 并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控 制度；（三）督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制 度，并

47、对关联交易发表意见；（四）持续关注发行人募集资金的专户存储、投 资工程的实施等承诺事项；（五）持续关注发行人为他人提供担保等事项，并 发表意见；（六）中国证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他工作。 I项属于上市保荐书中的内容，应在尽职推荐期间完成；W项属于在提交发行 保荐书后应尽的职责。54.甲公司有一子公司乙和分公司丙，以下说法正确的选项是（）。I .乙公司有独立民事诉讼权.乙公司可以独立承当民事责任.丙公司有独立民事诉讼权.丙公司可以独立承当民事责任I , IIII, IIII , II, III VI ,111, IV解析：C公司法第十四条规定：”公司可以设立分公司。设立分公司，应

48、当 向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责 任由公司承当。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承当民 事责任。”我国民事诉讼法第49条：“公民、法人和其他组织可以作为 民事诉讼的当事人，法人由其法定代表人进行诉讼。其他组织由其主要负责人 进行诉讼。”最高人民法院关于适用中华人民共和国民事诉讼法假设干问 题的意见第40条规定：“民事诉讼法第49条规定的其他组织是指合法成 立、有一定的组织机构和财产，但又不具备法人资格的组织，包括：（1）依法 登记领取营业执照的私营独资企业、合伙组织；（2）依法登记领取营业执照的 合伙型联营企业；（3）依法登记领取我国营业

49、执照的中外合作经营企业、外资 企业；（4）经民政部门核准登记领取社会团体登记证的社会团体；（5）法人依 法设立并领取营业执照的分支机构；（6）中国人民银行、各专业银行设在各地 的分支机构；（7）中国人民保险公司设在各地的分支机构；（8）经核准登记领 取营业执照的乡镇、街道、村办企业；（9）符合本条规定条件的其他组织。” 分公司便属于解释中所列第（5）种情形。综上，分公司虽然不具有法人资格， 但是其具有独立的诉讼主体资格。其民事责任由总公司承当。55.监事可以通过以下会议选举产生（）。I .创立大会.股东大会.职工代表大会.董事会II, IIII , III , II, III VI ,1V解析

50、：C董事与监事的选举和更换以及其薪酬的决定，应当由股东（大）会层 面决定，其中职工代表董事或监事由职代会选举产生。56.以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）。I .一个自然人只能成立一个一人有限责任公司；一人有限责任公司的股东可以是一个自然人或一个法人；一个一人有限责任公司不可以再投资设立一人有限责任公司一人有限责任公司最低注册资本为十万元I , II VII, IIII ,IIIII, IV解析：A公司法第五十七条：本法所称一人有限责任公司，是指只有一个自 然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。” II说法正确。第五十八 条：“一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司。该一人有限责

51、任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。”根据第五十八条的规定，需要注意以下 几点：（1） 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，并非说一个自 然人只能投资一个，也并非说一个法人只能投资设立一个一人有限公 司；（2）该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。是对一 个自然人设立的一人再设立一人的限制，注意并未对其再投 资设立进行限制，也并未对一个法人设立的一人再设立一人 有限进行限制。此题ni,并未说清楚这个一人有限责任公司是一个自然人还是 一个法人投资设立的，因此并不能认定其不可再投资设立一人。因此 此题I说法正确，III说法错误。根据2014年3月新修订的公司法的规定，删除

52、 了最低注册资本的要求，W选项不正确。人民法院提起诉讼（）。 I .有限责任公司的股东, II.有限责任公司的股东, III.股份的股东, W.股份的股东, V.股份的股东,57.董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章 程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受 到难以弥补的损害的，以下哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向 连续180天单独持有公司1%的股份 1天前合计受让公司0. 9%的股份 连续90天单独持有公司10%的股份 连续10天单独持有公司3%的股份 连续180天合计持有公司通的股份I , II, V JI ,III11

53、,111, VII, III解析：A此题考点为代位诉讼。公司法第一百四十九条：“董事、监事、 高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公 司造成损失的，应当承当赔偿责任。”公司法第一百五十一条：“董事、 高级管理人员有本法第一百四十九条规定的情形的，有限责任公司的股东、股 份连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，可以书 面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监 事有本法第一百四十九条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不 设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。监事会、不设监事 会的有限责任公司的监事，

54、或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请 求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧 急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东 有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合W.会计收益率V.回收期I , III , II, IVIll, IV, V JII, III, IV, V解析：c内含报酬率是根据工程的现金流量计算的，是工程本身的投资报酬 率；会计收益率使用账面收益而非现金流量，忽视了折旧对现金流量的影响； 回收期忽视了时间价值，把不同时间的货币收支看成是等效的。IIIIVV三项指 标取决于工程本身的收益，

55、与事先给定的折现率无关。6.关于投资工程评估使用的净现值法，以下说法正确的有（）。I.净现值是评估工程是否可行的最重要的指标.净现值为正数，说明工程可以满足投资人的要求.净现值为正数，说明工程可以增加股东财富，应予采纳.净现值为零，说明投资报酬率等于资本本钱.净现值为负数，说明工程将减损股东财富，应予放弃I ,IV, V11,111, VI , II ,111, IVI , 11,111,1V, V V解析：D净现值法下，如果净现值为正数，说明投资报酬率大于资本本钱，该 工程可以增加股东财富，应予采纳；如果净现值为零，说明投资报酬率等于资 本本钱，不改变股东财富，没有必要采纳；如果净现值为负数

56、，说明投资报酬 率小于资本本钱，该工程将减损股东财富，应予放弃。7.回收期法是投资工程评估的辅助方法，其优点有（）。I .计算简便，容易为决策人所正确理解.考虑了时间价值因素.考虑回收期以后的现金流，衡量了工程的盈利性.可以大体上衡量工程的流动性和风险.促使公司接受有战略意义的长期工程.使用财务报告的数据，容易取得Ill, VI , W VI , 11,111,1V法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向 人民法院提起诉讼。”58.甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将 300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。

57、I .收益20万元应收归公司所有，应由董事会收回其所得收益.公司董事会不按照规定收回收益的，股东有权要求董事会在30日内执行.股东要求董事会收回收益，董事会在30日内未执行的，股东有权要求监事 会以公司名义向人民法院提起诉讼.证券法规定的短线交易限制适用的对象仅包含公司董事和高管，监事不在限 制范围，因此董事会无权收回监事李某的收益I , II VI ,IIIII, IIII , II, IV解析：A此题考查的是证券法关于短线交易的规定。证券法第四十七条： “上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将 其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出，或者在卖出后六个月内又买

58、 入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证 券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受六个月 时间限制。公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在30日内 执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的 名义直接向人民法院提起诉讼。公司董事会不按照第一款的规定执行的，负有 责任的董事依法承当连带责任。”59.某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测 大幅减少，投资者投资后损失沉重，那么以下说法正确的有（）。.上市公司应承当赔偿责任.投资者可以提起民事诉讼赔偿.保荐机构的董事、监事、高级管

59、理人员除证明无过错的，应承当连带赔偿责 任.为盈利预测出具审核报告的会计师事务所除证明无过错的，应承当连带赔偿 责任I , II, IV VI ,III11,111,1VI , II, III, IV解析：A证券法第六十九条：发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债 券募集方法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告 以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者 在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承当赔偿责任；发行人、上 市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的 证券公司，应当与发行人、上市公司承当连带赔偿责任，但

60、是能够证明自己没 有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与 发行人、上市公司承当连带赔偿责任。“保荐人、承销的证券公司承当连带赔 偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外”，注意“保荐人、承销的证券公 司”这里指的是机构，不包括个人，III说法错误。证券法第一百七十三 条：“证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审 计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文 件，应当勤勉尽责，对所制作、出具的文件内容的真实性、准确性、完整性进 行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 给他人造成损失的，应当与发