费用报销控制制度[1]

1、 费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点,特制订本制度。 第二条：费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准. 第三条：费用的控制实行计划管理，由部门或个人先行填写“用款申请单”，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。 第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任. 第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用

2、的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法（被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 第六条：费用发生完毕后,当事人采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴,便于归类计算和整理. 第七条：当事人在填写“费用报销单时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字,交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小

3、写必须一致，否则无效。 第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单和已经审批过的“用款申请单一起送交本部门经理进行审批，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。 第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务经理进行审批,财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。 第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，由总经理进行最后的审查和审批。总经理审查无异议后,在“费用报销单总经理一栏签署审批意见

4、并签名。 第十一条：当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单进行审核,在审核无误后方能付款。 第十二条：本管理制度的制订、修改和解释权属于公司董事会。 第十三条：本制度经公司董事长审批签署实施,修改时亦同。 第十四条:本制度自下发之日起 北京罗瑞尔珠宝有限公司 年 月 日附件报销范围:1、请客吃饭非特殊情况,不可以进入星级酒店，一般情况按照以下标准:2人80元以内，3人120元以内，4人160元以内，以此类推。凡需要超过此标准的需提前向总经理大招呼,否则不予报销。2、出差人员一般坐车时间在8小时以内的，应选择火车（不包括

5、软卧）或汽车作为交通工具（轮船不能超过三等舱）特殊或紧急情况下需乘坐飞机的，需事先向总经理和汇报,节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销) 因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。 住宿标准:原则上不得入住星级酒店及以上，关系公司形象的出差需要入住三星级及以上的，事前需公司总经理特批临时需要报销的需提前向总经理打招呼，经过同意后方可执行非正常行为的支出不予报销，如：桑拿，洗头,按摩等报销单的具体填写第一条：费用报销填写及票据粘贴要求。报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）。任何不符合报销规定的单据,财务部门有权拒绝，各级负责人审核、审批也不应予签字。各级签字人

6、在不能确定的情况下不能随意签字。正规发票与收据、白条分开粘贴报销单.同一类费用应粘贴在一张费用报销单上。报销单封面与票据粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于报销单和票据粘贴单之外（票据过大时应按面大小折叠好）。 报销填写应力求整洁美观，不得随意涂改;报销金额大小写一定要一致,同时也要规范大写用字，如：“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾.” 有关报销单据均由报销经办人亲自填写，做到内容完整、数据真实，符合财务制度规定。填写报销单各要素要齐全，如：日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等；报销单据粘贴，可按票面金额的大小或按单据票的大小,按顺序一排排，一行行，上下左右前后整齐粘贴；在粘

7、贴单的左边留下1厘米的空间以备粘贴到记账凭证上，各票据应均匀贴在票据粘贴单，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致,并确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;切不可将单据胡乱以钉书针、胶带纸等用品横七竖八粘贴,以便造成不规范及财务装订的不便。 填写报销单据或签字时，一定要按财务规定，用蓝、黑色钢笔或签字笔填写。切不可用铅笔、圆珠笔等填写。 附件单据、收据或发票应妥善保管，不得遗失，如有遗失不得以其他票据代替.发票抬头应填写为“北京罗瑞尔珠宝有限公司，发票上应盖发票专用章而不是财务专用章,发票后附有销货清单的,销货清单上应有合计数并和发票上的合计数一致；从供应商处取得的增值税专用发票一式两联，记账联(黄色联）粘贴在单据后，抵扣联（绿色联）用区别针别在单据后面。有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；各部门在购买备品备件、材料，以及领用所需材料时,一定要切记：办理入库、出库手续！8. 大额报销金额，需提前一天通知财务备款.9。 在费用产生3天之内，必须在财务处办理报销手续不得拖延。第二条：费用报销所附单据1、差旅费单据整理要求 差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、发票、其他相关