电网公司财务中往来款项的管理初探2400字

1、电网公司财务中往来款项的管理初探2400字 本文就国家电网企业的财务中往来款项管理存在的主要问题展开了简要浅述与分析，并就往来款项管理现状存在的问题提出了相应对策。 电网公司 往来款项 应收款项 管理往来账项管理是企业资产负债管理组织活动的一个重要有机管理单元，它的存在与公司内部的收支、盈亏等状态因素有着重要关联。基于此，本文对电网公司财务管理中的往来账项管理提出了相应控制对策。一、电网企业往来账项管理的重要意义企业在经济行为下的经营消费活动往往会由于发生购销行为、提供或承受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额，并且将这种债权债务、金额关系利用会计实务操作的信息去加以反映在账务记录中。所以，有

2、效的往来款项管理，可以使企业各项信息凭保持证账实相符，防止虚盈或者潜亏发生。一般来说，电网企业的应收款项主要包括应收客户电费，应付款项主要包括应付供给商的设备、材料、物资款以及发电企业购电费等;及时收回应收款项和合理延迟应付款项一定程度上能缓解企业资金周转压力。不过，当前电网企业由于历史原因、导致局部应收款项账目不能有效及时回收，挂账周期较长，从而导致自身单位资金筹措困难、资金支配不力等为难场面发生;此外，由于应收账款不能及时催收或者挂账长回收不力等因素作用，也客观造成了会计信息失真，不能真实反映一些往来工程的实际账面价值，加大企业纳税风险。因此，电网企业往来账项管理的在经营过程中应予以高度重

3、视。二、当前电网公司往来账目管理现状存在的主要问题分析近年来，随着电力行业的快速开展，虽然电网公司财务管理程度显著提升，但在往来款项管理过程中仍然存在着一些问题与缺乏。一往来款项管理责任主体不明确归纳而言，往来单位可能由于注销、亏损、变更、经办人职位调动等多种原因，导致不少往来款项未能及时处理;又或者已经采取手段对这些往来款项进展清理，但最终仍然未能在司法判决程序下做到有效处理;抑或未能与往来单位进展及时沟通，并随时间推移而导致对账不符，从而未能彻底解决处理。此外，由于局部电网公司往来款项详细经办人员职位调整、变动等原因的综合作用，未能做好相应往来款项的工作有效衔接，业务部门和财务部门协同配合

4、不够，职责不够明晰。二往来款项清理询证未建立有效机制由于应收账款与资产流动之间关系亲密，电网公司为进步资金支配、周转才能会过多关注自身债权关系的维护，经常会催收应收账目。不过，实际应付账款却得不到及时的处理，即使花大力气理清了一次性供给商、客户的往来账目内容，但时效性与效率性都很差，不能对往来账项做到有效清理和及时催收，最终给公司带来管理不力造成的风险场面。企业财务往来账目管理的根本管理体系制度就是执行询证管理机制。在该管理制度下，电网公司才能与往来单位之间明确确实认债权关系。然而事实上，不少企业却未能建立相应往来账项的询证机制，或是建立出查证机制未能有效执行，最终造成对账结果不一致，从而双方

5、入账只能单方挂账，却得不到有效清理，成为呆坏账，给企业造成损失和经营风险。三、强化电网公司往来款项的主要对策一建立和完善电网公司往来款项管理机制对往来账目的经办部门定位责任主体，并要求经办部门在往来债权事项做到积极催收，往来债务积极做到请示付款。并以此为根底，在往来账项会计实务操作中，应明确标准其核算科目，以使往来账项实务处理可以按照会计核算要求进展进项处理，同时，相关单位应定好方案，在特定的周期时间内对往来账款进展清理评估，以客观保证挂账的账款能逐一理顺、理清，及时处理好呆坏账。二加强应收账款的跟踪管理工作为进步应收账款管理效率和质量，建立跟踪管理机制，业务部门、财务部门应安排专人对往来款项

6、进展管理，对整个过程进展全面监管，对销售后的客户信誉资料进展动态化更新，并做好账款的催收记录工作，使应收账款的管理都有迹可循，为公司的往来款项管理提供可靠的数据资料。在实行全过程的应收账款跟踪管理制度时，尽量缩短应收账款回收周期，加速电网公司的资金流转，减少应收账款数额，降低资金风险，促进公司应收账款管理工作的良性运转。三强化往来款项的核算工作首先，财务部门单位，应保证各经办手续、资料凭证等核实准确无误，以确保会计根底实务的执行成果，使款项明晰可查，账实一致;对于时间较长的款项应能及时处理好相关清理、催收。其次，要加强一次性供给商的进一步往来款项的挂账清理，同时将供给商按照往来关系程度进展合理

7、分类，逐一、标准调整对应的核算往来科目。四建立完善的询证、台账管理机制电网企业需要大力开展并尽可能解决历史遗留往来清理，科学建立询证机制与往来台账机制建立，保证可以对一次性客户或者供给商挂账内容进展严格询证，特别是对于指派的经办人应可以按照一定周期例行往来账务对账事宜，以确保电网企业可以理顺和一次性供给商的往来账务关系，及时将往来款项准确核对并予以清理，从而使往来款项明晰明了，实现严格控制资产与保证资产余额的目的。加大应收款项催收力度，特别是催促营销部门加大对客户应收电费的催收力度，保证资金及时收回，进步企业流动资产周转率，确保降低电网公司的经营风险。四、结语电网公司往来款项管理应当加强与往来单位沟通协调的同时，做到自身财务部门对往来账目的全面监管，拟定方案、及时与对方进展往来款项核对，以保证往来款项相关信息的真实性，更利于相关账款的回收，保证