第09章金融机构信用评估ppt课件

1、信誉评价 实际与实务1第9章 金融机构信誉评价172298822 Copyright By Chen Yongyang29.1 商业银行信誉评价9.2 保险公司信誉评价9.3 信誉担保机构信誉评价9.4 证券公司信誉评价9.5 基金公司信誉评价9.6 基金会信誉评价本章小结关键词语思索问题案例分析教学纲目39.1 商业银行信誉评价银行信誉评价又称银行信誉评级Banks Credit Rating，是对一家银行当前偿付其金融债务的总体金融才干的评价，它对于存款人和投资者评价风险报酬、优化投资构造、逃避投资风险，对商业银行拓宽筹资渠道、稳定资金来源、降低筹资费用，对监管当局提高监管效率，消弱金融市

2、场上的信息不对称，降低市场运转的动摇性，都具有非常重要的意义。 49.1 商业银行信誉评价首先，估价银行独立的财务虚力和外部营业环境 便确定其个体评价；然后，确定一个支持评价；最后，综合个体评价和支持评价这两个不同要素，经过专家会议讨论，得出银行的信誉评价。 评价步骤59.1 商业银行信誉评价营运环境一切权及治理权营运价值盈利才干风险程度和风险管理经济资本分析管理战略 穆迪对商业银行信誉评价69.1 商业银行信誉评价受评银行所处的营运环境一切权构造及治理机制营运价值与根本竞争位置中心长期盈利才干资本充足性分析风险及管理管理与决策大公国际对商业银行信誉评价79.1 商业银行信誉评价“骆驼评价体系

3、是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务运营、信誉情况等进展的一整套规范化、制度化和目的化的综合等级评定制度。 “骆驼评价体系89.1 商业银行信誉评价资本充足性(Capital adequacy)C资产质量(Asset quality).A管理程度(Management).M盈利情况(Earnings).E流动性(Liquidity) .L“骆驼评价体系99.1 商业银行信誉评价等级资本比例特性1级8经营管理水平十分令人满意，资产质量很高，盈利状况很好，不存在其它的潜在风险，则资本充足2级78高出同类银行机构的平均水平，经营管理水平较高，不良贷款占比在1015之间，经营稳健，盈利

4、水平保持逐年递增，资本基本充足3级7%为同类银行机构的平均水平，经营管理水平一般，不良贷款在15左右，有潜在的信贷风险，盈利状况虽保持在一定的水平，但不稳定4级7低于同类银行的平均水平，经营管理水平较低，不良贷款较高，信贷风险明显暴露，贷款损失的可能性较大，虽然有一定的盈利，但收益水平较低，资本不足资 本充足性109.1 商业银行信誉评价K(不合规范贷款20+有疑问贷款50+难以收回贷款100)/根底资产等级指标备注1级K52级5%K15%3级15%K304级30% 50银行业监督管理机构须采取处置的监管手段，及时处置可能出现的支付风险 资产质量119.1 商业银行信誉评价等级四项评估描述1级

5、均在1级管理能力较强，业务快速稳健发展，具有有效的法人治理和内控制度安排体系2级23级管理者和经营层都能各负其责、各司其职，法人治理比较规范，基本建立了内控制度体系3级3级以下诚信度较低，具有潜在的经营风险，法人治理机构不规范，内控制度不健全4级4级以下管理者素质相当差管理程度129.1 商业银行信誉评价盈利情况资产收益率e=净收益平均资产 等级指标备注1级e3经营管理水平、资产质量都很高，盈利金额真实，并能按照规定提足各种资金 2级1%e3%盈利金额真实，提足各种资金 3级e 1，资产质量不高，信贷资产的增值功能较弱，经营管理水平一般 4级e 0经营出现亏损，反映出该行经营管理水平低，资产质

6、量较差，有极大数额的信贷资产已经失去了增值功能 139.1 商业银行信誉评价调查银存款的变动情况，银行对借人资金的依赖程度，可随时变现的流动资产数量，资产负债的管理、控制才干，借入资金的频率以及迅速筹措资金的才干。流动性的评价规范：没有确定的规范，只需与同类、同规模的银行横向比较，才干确定优劣与强弱。 流动性“骆驼评价体系149.1 商业银行信誉评价股份制商业银行评价体系资本充足情况资产平安情况运营管理情况盈利程度情况流动性 情况定量60%定性40%市场风险情况+159.1 商业银行信誉评价85分以上为1级75分至85分为2级60分至75分为3级50分至60分为4级50分以下为5级 股份制商业

7、银行评价体系单项运作要素评价169.1 商业银行信誉评价1级良好：85分以上2级普通：7585分3级关注：6075分4级欠佳：5060分5级差：50分以下。 资本充足情况资产平安情况运营管理情况盈利程度情况流动性 情况20% 20% 25% 20% 15%+综合要素评价股份制商业银行评价体系179.1 商业银行信誉评价评价的周期。评价周期为一年，即监管人员每年应对股份制商业银行进展一次年度评价。监管人员应在年度终了后4个月内根据银行上一年度情况完成对银行的评价。股份制商业银行评价体系评价中应留意的问题一189.1 商业银行信誉评价评价结果的披露。评价结果由监管部门向有关部门通报，暂不向公众披露

8、。何时需对外披露由监管部门决议。股份制商业银行评价体系评价中应留意的问题二199.1 商业银行信誉评价银行的分类评价分析不同的银行业务银行对分析模型的运用银行所处的地域分析银行信誉评价本卷须知209.2 保险公司信誉评价保险公司信誉评价是在全面分析保险公司所面临风险的根底上，对保险公司偿付才干做出综合评价，并用一种简单的字母数字组合符号表示保险公司风险的大小。219.2 保险公司信誉评价保险公司评价主要有财务虚力评价(FSR)和债务评价两类，前者是针对某保险公司准时偿付长期保单持有人的索赔和保险责任的才干做出的评价，后者那么适用于更大范围借贷者的偿债才干的评价。 229.2 保险公司信誉评价降

9、低保险市场中的信息不对称，向投保人提供有效率的信息效力。是保险公司重要的竞争战略与融资根底。良好的评价结果是低本钱融资的可靠保证。高等级信誉评价也是保险公司顺利进入国外市场的重要条件。是监管部门重要的监管工具。保险公司信誉评价的作用239.2 保险公司信誉评价保险公司信誉等级划分及含义等级含义AAA具有最高的财务安全性，在履行保险合约方面具有最高的安全性和最强的能力。 AA具有很好的财务安全性，在履行保险合约的能力方面与AAA级相差不大。 A具有较好的财务安全性，但与高级别保险相比，其履行保险合约的能力易受不良经济条件变化或保险环境变化的影响。 BBB财务安全性一般，但与高级别保险相比，其履行

10、保险合约的能力更易受不良经济条件变化或保险环境变化的影响。 BB财务安全性有一定的保证，但不良经济条件或保险环境的变化易弱化其履行保险合约的能力，从长远的角度看是不安全的。 B目前还能履行保险合约，但在不良经济条件或保险环境下会不可靠。 CCC易受不良经济条件或保险环境变化的影响，其履行保险合约的持续能力是不可靠的，除非出现有利的经济环境。 CC保险不能全部履行保险合约，面临倒闭的危险。 C保险不能全部履行保险合约，面临倒闭的危险。 D处于倒闭状态。 249.2 保险公司信誉评价分析保险公司的运营环境发放保险公司调查表与保险公司进展谈判研讨分析草拟报告评价报告评价结果确实定评价结果的公布保险公

11、司信誉评价程序259.2 保险公司信誉评价信息可靠性财务稳定性行业特殊性政策影响性风险管理运营战略公司与股本保险公司信誉评价调查要点信营运资本的生长性损失预备的平均增长率资本的增长率流动性财务弹性269.2 保险公司信誉评价 标准等级文字评估字母等级财务成绩等级（FPR）安全等级优（最好）AFPR9AFPR8良（极好）AFPR 7A-FPR6中（很好）BFPR5B危险等级中（足够好）BFPR4B-中下（一般）CFPR3CFPR2勉强可以CFPR1C-FPR0国内外对保险公司信誉评价方法279.2 保险公司信誉评价等级字母等级文字评估具体内容备注安全级AAA最安全的资金保障资本实力绝对充足与安全

12、，资本金完全可以承担保单责任，而不受经济及承保条件变化的影响在AA 级到B的等级分类中，每一个资信级别还可以通过加注（+）或（-）符号进行微调，这是表示保险人或再保险人在等级分类中的相对位置，而并不意味升级或降级。（+ ）及（-）符号使评估结果更加精确。若仅依据公开出版物的评估则不使用（+ ）及（-）符号AA优良的资金保障在经济及承保条件变化后其资本金仍可承担保单责任A良好的资金保障在经济恶化及承保条件变化时，其资金保障会受到轻微影响BBB适度的资金保障在经济恶化及承保条件变化时，其资金保障易受影响脆弱级BB可能适度的资金保障在经济恶化及承保条件变化时，其资金保障不能与保单责任相适应，特别是那

13、些长期保单或长尾保单B脆弱的资金保障资本金暂时可与保单责任相适应，但在遭遇经济恶化及承保条件变化时，其适应性会变得特别脆弱CCC极为脆弱的资金保障资本金与保单责任的适应性极不可靠CC不能提供包括承担保单责任在内的任何资金保障Upi未被评估被冠以“U”的公司由于未提供充足的资料，故无法给予评估国内外对保险公司信誉评价方法289.2 保险公司信誉评价项目主要评估内容或指标财险、寿险共用财险专用寿险专用定性分析经营环境宏观环境、保险地位、行业竞争、政策措施基础素质领导素质、员工素质、管理水平、服务质量内控机制内控机制建立、内核制度健全、内部会计控制、核保核赔风险控制是否完善发展前景长远规划、发展目标

14、、投资规范、风险预测遵纪守法许可内容、保险条款执行、保险行为、监管条例贯彻定量分析规模实力资产总额、利润总额、营业收入、净资产经营能力最低偿付能力、资金运用能力、应收保费率退保率成长能力资本保值增值率、保费收入增长率准备金增长率准备金变化率安全性资产负债率、资本风险比率、不良资产比率自留保费规模率险种组合变化盈利性净资产利润率、营业收入利润率、赔付率资金运用收益率、保险业务成本率、综合费用资金收益充足率流动性流动比率、固定资产比率承保费用率国内外对保险公司信誉评价方法299.3 信誉担保机构信誉评价采取定性与定量、静态与动态相结合的分析与评价方法，重点对其运营环境、根底素质、风险管理、代偿才干

15、等方面进展调查和综合分析与评价。 信誉担保机构信誉评价是对信誉担保机构的风险管理才干、代偿才干和代偿志愿的评价，是对信誉担保机构总体代偿风险的综合评价。309.3 信誉担保机构信誉评价对担保机构，信誉评价可以提示其本身存在的风险和问题有针对性地提高本身风险管理程度、完善内部管理制度，有助于等级高的机构获得更高的商业信誉有利于担保业务的拓展，可以协助信誉程度高的担保机构与银行建立更好的协作关系和争取政府的政策、资金支持有利于担保机构的优胜劣汰，有利于优质担保机构的安康开展。信誉担保机构信誉评价的意义319.3 信誉担保机构信誉评价对银行，只需实力和信誉程度高的担保机构才干协助其控制贷款风险。对政

16、府，担保机构评价有助于其把握担保行业的内在风险、制定相应的扶持政策、建立健全代偿补偿机制。信誉担保机构信誉评价的意义329.3 信誉担保机构信誉评价信誉风险操作风险流动性风险战略风险市场风险法律风险声誉风险 信誉担保机构面临的风险要素339.3 信誉担保机构信誉评价运营环境 根底素质担保业务风险管理投资业务风险管理资本充足性与代偿才干信誉担保机构信誉评价要素详见表9-6信誉担保机构信誉评价目的体系349.3 信誉担保机构信誉评价运营环境根本运营公司治理和运营战略风险管理收益合理性财务分析偿债才干与资本充足性信誉担保机构信誉评价方法及要点359.4 证券公司信誉评价市场风险信誉风险营运风险人事风

17、险证券公司面临的风险369.4 证券公司信誉评价资料搜集和获取资料整理和分析影响证券公司风险的要素管理机关资料财务报表合并与非合并的财务报告公司业务的局面信息资料其他从业人员、行业组织及报刊其他评价人员379.4 证券公司信誉评价影响证券公司风险的要素资料搜集和获取资料整理和分析资本充足度管理程度动态资本才干市场位置和运营历史外部管理环境389.4 证券公司信誉评价资本充足公司治理与合规管理动态风险监控信息系统平安客户权益维护信息披露 市场竞争力继续合规情况影响证券公司信誉评价目的399.4 证券公司信誉评价基准分为100分进展加减分等级划分等级确定影响证券公司信誉评价方法AAAA、AA、AB

18、BBB、BB、BCCCC、CC、CDE 被依法采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接纳、行政重组等风险处置措施的证券公司，评价计分为0分，定为E类公司。评价计分低于60分的证券公司，定为D类公司。B类BB级及以上公司的评价计分应高于基准分100分 409.5 基金公司信誉评价股票管理才干评价债券管理才干评价股票管理才干评价是评价基金公司管理股票类资产的才干，包括对封锁式基金、股票型开放式基金、偏股混合型基金和平衡混合型基金才干的评价，这里我们也剔除了可比性不大的偏债混合型基金。 债券管理才干评价是评价基金公司管理债券类资产的才干，包括纯债债券型基金和货币基金才干的评价，为了较好的反响基金公司的

19、债券管理才干，这里我们依然剔除了受股票收益影响较大的偏债债券型基金。 基金公司评价419.5 基金公司信誉评价绝对收益风险调整后收益基金规模及其增长公司运作情况 基金公司评价目的429.5 基金公司信誉评价基金公司评价目的绝对收益439.5 基金公司信誉评价基金公司评价目的风险调整收益449.5 基金公司信誉评价基金公司评价目的风险调整收益459.5 基金公司信誉评价基金公司评价目的风险调整收益469.5 基金公司信誉评价规模。采用基金评价期间，基金公司旗下参评基金各季度披露市值之和的简单平均值来衡量基金规模。规模增长。采用基金评价期间，基金公司旗下参评基金期末市值之和相对于期初市值之和的增长率。 基金公司评价目的规模及其增长479.5 基金公司信誉评价基金公司及其人员合规性；基金管理公司的治理构造；股东、高级管理人员、基金经理的稳定性；信息披露和风险控制才干。 基金公司评价目的公司运作情况489.5 基金公司信誉评价基金公司评价目的四徊目的的交融49