01-财务管理总部财务考核管理办法

1、PAGE PAGE 13XX集团有限公司财务考核管理方法（修订）第一章 总则第一条 为加强和优化XX集团有限公司(以下简称“集团公司”)以及所属公司财务管理，加强财务队伍建设，确保集团财务管理制度的执行，依据中华人民共和国会计法，会计基础工作规范、公司法以及相关法律法规和XX集团财务管理制度的要求，制定本方法。其次条 本方法所称“公司”是指包括集团公司、各级控股子公司以及纳入集团公司合并会计报表的其他主体。“所属公司”是指控股子公司及纳入集团公司合并会计报表范围内的其他主体统称。第三条 本方法在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。其次章 考核的基本原则第四条 财务考核的基本原则：（一）公开

2、与透亮原则。考核部门要向被考核部门明确说明考核的内容、程序、方法、时间等事宜，考核结果要公开，使考核具有透亮度。（二）客观性原则。考核要做到以事实为依据，对被考核者的任何评价都应有事实依据， 避开主观臆断和个人感情色调。（三）开放沟通原则。在整个考核过程中，考核部门与被考核部门要开诚布公地进行沟通与沟通，考核结果要刚好反馈给被考核者，确定成果，指出不足，并提出今后应努力和改进的方向。（四）差别性原则。对不同的公司进行考核评价时，要依据公司所属不同行业制定贴切的衡量标准，考核的结果要适当拉开差距，不搞平均主义。（五）发展性原则。考核管理是通过约束与竞争促进公司的发展，而不是惩处。（六）公允性原则

3、。对于财务日常基础工作要采纳相同的考核标准，确保公允性。第三章 考核管理第五条 所属公司财务部考核管理由集团财务考核工作小组负责组织实施，集团财务分管领导负责监督所属公司财务部考核管理。第六条 集团财务考核工作小组设置：组长：集团财务分管领导；副组长：集团公司财务管理总部部长组员：集团公司财务管理总部战略财务部、预算经营部、资金管理部、核算共享部部长及相关财务人员和随机抽调所属公司财务人员组成。第七条 集团财务考核工作小组职责：（一）依据公司发展战略，制定和修正公司财务考核管理政策，使财务考核制度得以贯彻执行、易于操作，从而提高公司财务管理工作绩效，确保公司财务考核管理体系的健康运行；（二）收

4、集与考核相关的资料信息，使得考核成果有理有据，确保公允；（三）负责公司日常考核工作，对考核结果进行汇总、整理，刚好与所属公司进行沟通并听取反馈看法；（四）负责对考核结果的详细运用。第八条 考核方式。公司财务工作考核依据“日考季核，年度平均”的原则进行。集团财务考核工作小组在每季度结束后10个工作日内统计所属公司考核成果并平均，并于该年度结束后20个工作日内计算所属公司财务部年度考核成果。第九条 公司财务部考核成果排名划分为A（优秀）、B（良好）、C（合格）、D（需改进）四个等级。集团财务考核工作小组将于每个季度和年度结束后依据所属公司考核成果排名划分等级，并进行公示。第四章 考核内容及详细措施

5、第十条 公司财务部考核包括财务日常基础工作考核、季度重点工作考核及考核加分项。财务日常基础工作考核包含资金管理考核、融资管理考核、预算管理考核、核算管理考核四个部分。由于部分公司基础财务上收至集团财务管理总部核算共享部，日常基础工作中涉及到核算管理的部分分为核算集中和核算未集中两种状况进行考核，资金管理、融资管理、预算管理的考核不受人员集中的影响，依据统一标准进行考核。第十一条 公司财务部日常基础工作考核对公司财务部日常工作进行考核，分为表A、表B两部分。其中表A适用于全部公司，表B依据集团财务管理集中状况，核算集中的公司依据表B1进行考核，核算未集中的公司依据表B2进行考核。表A主要是对资金

6、管理、融资管理、预算管理的状况进行考核，如下表所示：公司财务部日常考核指标表A项目考核指标权重评价标准资金管理资金周报 管理3依据时间节点提交资金周报，得3分，每延迟一天，扣1分，扣完为止。2资金周报出现较大误差（误差率超过20%），影响领导决策的，扣2分。银行账户 管理5各企业由于业务发展须要，在银行开设或者注销账户的，需提请集团审核同意，未经审核的，扣1分，扣完为止。资金集中 管理5各纳入资金集中管理的企业，资金归集率达到80%及80%以上为合理范围,每偏离10%，扣1分，扣完为止。(资金归集率=归集款/可自由支配资金总额)出资公司 借款管理3须要集团供应资金支持的出资公司，需提前一个月在

7、月度预算中反映缺口，并依据程序提请借款申请，经集团审核同意后，方可办理。未经程序批准，先借款后补程序的，扣3分；未按集团要求刚好供应还款承诺函的，扣2分；未能在规定时间按质按量供应相应信息，或未按借款专项审批流程要求的格式行文或上传附件的，扣1分。2未能在还款承诺函中规定的期限内归还集团借款的，扣2分。融资管理融资、担保合规性5未依据集团公司融资、担保管理暂行方法规定履行融资、担保事项事前审批流程，扣1分。融资金额超出年度融资预算，但未按规定履行预算外融资事项审批的扣1分。在正式审批阶段，未按规定报集团公司进行审批的扣1分。在融资事项通过前，若发生影响融资、担保的重大事项，未按规定履行汇报审批

8、程序的扣1分。未按审批通过的、要素齐全的合同进行用印的除1分。未按规定履行融资本金、利息、股息等付款审批手续的扣1分。融资成本 限制5进行超指导成本水平进行融资的，依据实际融资成本与参考成本的差额，每高出10BP(0.1%)，扣除0.5分，扣完为止。进行低于指导成本进行融资的，依据实际融资成本与参考成本的差额每高出10BP（0.1%）加0.5分，加分上限为5分。融资、担保动态管理 时效性5未按集团公司融资、担保管理暂行方法规定完成融资、担保事项NC系统录入及更新工作，扣1分。未在规定时间内向集团公司移交担保合同原件，每延迟1天，扣除0.5分，扣完为止。担保责任已履行完毕，未在5个工作日内更新公

9、司人民银行征信报告，每延迟1天，扣除0.5分，扣完为止。未按规定于每月28日前向集团资金管理部报送本公司下月融资支配的，每延迟1天，扣除0.5分，扣完为止。未按规定在每季度结束后的15日内向集团资金管理部报送本公司融资及担保状况分析报告的，每延迟1天，扣除0.5分，扣完为止。融资、担保动态管理 精确性5依据NC系统数据录入及附件上传要求，精确录入与更新融资、担保事项信息。发觉数据与现实状况不符的，依据实际状况，每次扣除0.5分，扣完为止。预算管理预算报告 刚好性10依据时间节点提交各类预算报告和数据（含电子档和NC系统数据上报），得10分，每延迟一天，扣1分，扣完为止。预算报告 精确性10各类

10、预算分析报告数据出现瑕疵的，依据实际状况，每次扣除0.52分，扣完为止。预算限制 精确性15每月预算实际执行数偏离预算数超过范围的20%的，每个预算科目每次扣2分，扣完为止。合计75表B主要是对各公司核算管理状况进行考核，其中表B1适用于核算集中的出资公司，考核要点如下：公司财务部日常考核指标表B1项目考核指标权重评价标准核算管理 （核算集中）应付/付款表单推送5精确性占3分，完整性占2分。扣分按错误比计算：例：A公司本月100张表单，精确性错误为10张。扣分为12%*10/100.（扣分项目精确性及完整性计算方法相同为占比*错误率，刚好性为占比*不刚好比率）应收/收款表单推送5精确性占3分，

11、刚好性占2分。刚好性按不刚好计算：例：A公司本月不刚好10张，应推送100张。扣分为8%*10/100其他线上表单推送5刚好性占3分，精确性占2分。线下单据及原始单据对接7刚好性占5分，完整性占2分。在建工程转固、收入、成本结转等结转类的确认.员工福利费的计提、无形资产折摊、坏账计提、税费计提、待摊费用的分摊、资本化利息及间接费的结转3刚好性占1.5分，精确性占1.5分。合计25表B2适用于核算未集中的出资公司。针对核算未集中的公司，不运用用友系统的公司依据表B2-1进行考核，运用用友系统的公司依据表B2-2进行考核（东湖高新除外）。考核要点如下：公司财务部日常考核指标表B2-1项目考核指标权

12、重评价标准核算管理 （核算未集中且不运用用友系统）报表及附注15刚好性占7.5分，精确性占7.5分。报表精确率通过抽查是否与科目余额表一样推断。国资委快报及分析10刚好性占5分，精确性占5分。合计25公司财务部日常考核指标表B2-2项目考核指标权重评价标准核算管理 （核算未集中）报表及附注10刚好性占5分，精确性占5分。国资委快报及分析5刚好性占2.5分，精确性占2.5分。总账模块运用程度10总账凭证是否由相应模块生成占5分，经推送生成凭证的精确性占5分。合计25公司财务部日常基础工作考核采纳日考季核的方式进行，集团财务考核工作小组将依据所属公司财务日常工作状况进行打分。第十二条 季度重点工作

13、考核。（一）季度重点工作支配。所属公司财务部于每季度起先的25日通过邮箱提交本公司下季度工作支配，经考核工作小组审核后，所属企业财务负责人在审核完毕后五个工作日内通过邮箱提交经签字盖章后的财务重点工作支配表扫描件。如需调整的，所属公司财务部依据要求提交调整后的财务重点工作支配表交集团考核工作小组审核后，重新通过邮箱提交经签字盖章后的财务重点工作支配表扫描件。 公司财务部重点工作支配表指标类型季度工作目标考核权重考核标准（请将数量、时间进度、质量、上级评价等作为评价标准）任务跨季度说明审核权重重点工作12345合计100部门负责人签字： 月 日集团分管领导审批看法： 月 日（二）季度重点工作考核

14、。所属公司财务部在每季度末依据财务重点工作支配表中的考核标准，填写季度重点工作考核表，由财务考核工作小组对工作完成状况进行核查，并进行打分汇总。第十三条 加分项。争取免税、税收返还、协作集团完成其他专项事项等可获得5分加分嘉奖。上述考核得分加分项详细打分均由集团公司财务分管领导负责，然后考核工作小组汇终于出考核加分项分数。第十四条 考核成果汇总。考核成果汇总如下：公司财务部季度考核成果：公司财务部季度考核成果=公司财务部日常基础工作得分*60%+公司财务季度重点工作得分*40%+加分项其中：核算集中公司考核成果：公司财务部季度考核成果=（表A+表B1得分）*60%+表C*40%+加分项核算未集

15、中公司考核成果：公司财务部季度考核成果=（表A+表B2得分）*60%+表C*40%+加分项 （二）公司财务部年度考核成果：公司财务部年度考核成果=公司财务部每季度考核成果之和第五章 考核的沟通机制及运用第十五条 考核管理的沟通机制。对于季度/年度考核结果为D的所属公司财务部，集团财务考核工作小组必需支配与所属公司财务负责人正式沟通，挖掘考核成果不良的主要因素，提出建设性的辅导看法，以期改进。第十六条 考核结果的运用。（一）集团公司将依据年度考核成果排名对表现突出的公司财务部颁发“财务工作先进集体”荣誉奖牌。（二）集团公司将对本年度表现优秀的财务人员颁发“财务工作先进个人”荣誉称号。各所属公司年

16、度终了时，依据各财务人员全年工作表现，实行自我举荐和民主测评相结合的方式举荐本公司优秀财务人员，并将公司优秀财务人员年度述职报告提交集团财务考核工作小组。最终，通过综合评议，评比出集团年度财务工作先进个人。第六章 考核保障第十七条 为强化集团财务考核管理执行流程，切实落实考核管理对所属公司财务工作的指导作用，切实推动集团财务考核管理工作，集团财务考核工作小组将实行季度考核工作例会。集团财务考核工作小组及各所属公司财务负责人将出席，探讨季度财务考核分析报告并对存在的不足征求改进建议。集团财务考核工作小组将对公司季度财务考核工作开展状况进行点评，并确定下一阶段财务考核改进措施，保障财务考核管理工作的有效推动。第七章 附则 第十八条