管理论坛第二期_SAP财务管理ppt课件

1、mySAP 财务管理 SAP中国徐兵南2005年4月2日供应:企业运作的物资来源财务:企业的舵作业:企业的增值场所销售:企业的动力所在管理:企业的大脑驾驭一个企业好像驾驭一架飞机管理信息驾驶舱高级管理层会议将是这样的关键财务目的 市场+客户+竞争者分析内部流程有效性战略工程管理管理信息驾驶舱解密协助管理者集中精神在主要的业务上 行动交流透明度协助管理者权衡各利益目的 协助管理者及时进展任务交流企业战略目的关键的胜利要素关键的绩效目的管理信息驾驶舱管理信息驾驶舱的内涵21世纪财务管理面临的挑战在未来10年内，财务将处于 . . 价值增值 . 网络中心 . 基于全球的消费和市场 . 关键决策的一部

2、分 . 分析未来，而不是过去. 控制风险，而不是买卖增值的来源从有形资产转换到无形资产 !199211982市值38%38%62%有形资产无形资产62%1998215%85%美国公司的市值比率如下 .1: Brooking Institute2: Brauch Lev analysis of S&P500 companies来自公司总裁的信息:集中于中心才干 (= 无形资产)正在增长公司的潜力在未来，无形资产有更多时机为资本市场带来报答 ：无形资产像研讨开发和品牌正在驱动公司价值企业增值来源的演化 R未来l价值、现金流量和利润导向l提供未来的信息l方案主导过去l利润导向l处置买卖l报告驱动财务

3、管理观念的变化l多职能l沟通技巧l单职能l专业技术l内部协调l咨询顾问l法律规定l审计师l信息提供和分享者l结果和过程驱动l信息储存l结果驱动 战略财务管理的功能l改善根本财务作业流程l提供具有附加值的企业营运分析l管理企业风险和时机战略财务管理的功能l开展绩效管理架构获利性&价值的管理优化财务“供应链改良业务功能顺应新经济CFO面临的挑战优化利润本钱优势收入优化=+价值管理减少营运资金优化资产利用率=+短期长期做正确的事“正确的做事“获利性和价值管理战略业绩管理业务分析器会计核算财务运作战略利益相关者管理 利益相关者的行政管理 利益相关者的信息管理 业务情景/业务方案 战略方案图 关键效绩指

4、数报告 业务合并 财务管理分析器 人力资源管理分析器 客户关系管理分析器 供应链管理分析器 产品生命周期管理分析器 商业市场管理分析器 总帐 销售收入&本钱估价 本钱会计 应收帐款 / 应付帐款 资产会计 产品本钱 电子付款和结算 电子资金程序 关键功能范围:包括内容，诸如: 现金管理 差旅费管理 不动产管理SAP战略财务管理21世纪财务组织决策支持事务处置专业化金融效力80s00s90s21世纪财务组织的需求一、财务会计对外财务报表 股东、银行、税务部门、政府机关等会计准那么IAS、GAAP、中国会计准那么行业会计制度审计外部审计、内部审计二、管理睬计对内报表企业内部各管理层需求方案、预算和

5、控制产品消费本钱获利分析责任会计利润中心绩效考核三、财务管理资金管理现金折扣、年终股利决策等融资管理贷款、增发股票等投资管理机器设备、无形资产等风险管理市场预测、客户信誉等级评定等mySAP 财务管理系统2mySAP 财务会计3mySAP 管理睬计TRFICOIMSEM1mySAP 财务管理方案总览4mySAP 资金管理mySAP 财务管理系统2mySAP 财务会计3mySAP 管理睬计TRFICOIMSEM1mySAP 财务管理方案总览4mySAP 资金管理业务方案 & 模拟(SEM-BPS)公司运作监控(SEM-CPM)股东关系管理(SEM-SRM)业务合并 (SEM-BCS)业务信息搜集

6、 (SEM-BIC)SAP 企业战略管理 会计 SAP 扩展的财务管理 资金管理 固定资产 利润管理 本钱管理 SAP 处理方案决策支持 事务处置 专门化财务效力 SAP R/3 系统整体图R/3Client / ServerABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMAssetManagementPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &Distrib.PPProductionPlanningQMQualityMa

7、nage-mentPMPlantMainten-anceIntegratedturnkey solutionsOpen systemsClient / serverarchitectureEnterprisedata model Internet/IntranetMulti-national Multi-currencyIntegrated Real-time三层架构基于互联网的运营环境最正确业务流程实时统合 Industry-solutions国际化综合性处理方案特殊行业处理方案开放式系统信息系统企业管理合并预算ECTRCOFI投资管理 预备IM利润中心 预算审批 预算执行现金管理资金管理市

8、场风险管理基金管理总帐特殊目的扩展总帐法定合并应收帐应付帐资产会计预算会计费用本钱控制作业本钱核算产品本钱控制获利才干分析SAP完好的企业财务控制采购消费销售 / 分销采购市场销售市场财务集成性控 制财务资产负债表资本本钱资 源 机器运作资源人力资源采购消费销售 / 分销采购市场销售市场财务集成性控制区域 2业务区域公司代码 1控制区域 1运营组织集团公司公司代码 2公司代码 3SAP财务系统的组织构造资产负债资本收入费用企业运转构架企业分析构架公司组(Company Group)公司(Company Code)销售组织(Sales Org.)采购组织(Purchase Org.)工厂(Pla

9、nt)运营范围(Operating Concern)业务区域(Business Area)控制区域(Controlling Area)利润中心(Profit Center)本钱中心(Cost Center)多元化企业管理构造mySAP 财务管理系统2mySAP 财务会计3mySAP 管理睬计TRFICOIMSEM1mySAP 财务管理方案总览4mySAP 资金管理 合并特殊目的的子帐 应付帐 应收账 银行帐户 总帐 现金管理和预测外币汇兑管理债券和融资管理FIS - 财务信息系统 银行 发 票 确 认帐 户 应 付 帐 信 用 管 理帐 户 应 收 账财务会计的构造总 帐合并总帐 . . .科

10、目表货币 1,.EIS财务日历SDMMHRAMMM客户供应商关帐操作 平衡表审计线索 预备资产负债表 税务处置现金管理特殊目的分类帐控制报表G/L 信息系统关键数据评价利润分析评价方案利息计算信件存档J F MAM J J ASOND科目美国 GAAP基于业务凭证的会计凭证流3 会计 凭证2 收货 凭证4 发票 凭证1 采购 凭证发生业务事件时， R/3 创建一切必需的凭证并自动将它们衔接到一同 。贯穿SAP系统中所创建的凭证是用来记录业务事件的。记帐凭证将记录一切影响总分类帐的任何事件。5 会计 凭证审计追踪凭证/买卖子项平衡表报告P & L113100 城市银行January45,000,

11、000February 670,000,000March45,560,000April784,000113100 城市银行13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000B/S原始凭证多套会计科目表用户可定义多版本资产负债表/损益表多币种集成化银行相关业务会计系统可选未核销工程管理(帐户查询,风险分析,预备金等)灵敏编码构造完善的规范报告灵敏的报表生成器总帐管理特点损/益 定单接纳预测定单接纳货物发出销售/分发控制监视 会 计 资 金发票信誉审评信誉审评客户/GL催款书现金预测GL现金预测电子银行支付应收帐款管理销售订单信誉形状：冻结信贷控制发货

12、信誉形状：冻结信贷控制释放出货信贷控制客户主数据催款程序建立信贷限额风险管理信贷控制和 总 帐 实 时 集 成为 会 计 和 销 售 灵 活 的 信 用 管 理 多 套 催 款 程 序 处 理自 动 通 讯 处 理与 资 金 管 理 相 集 成在 线 未 核 销 项 目 跟 踪方 便 的 收 到 款 管 理过 期 未 付 利 息 管 理应收帐款管理的特点采购恳求采购定单货物接纳发票接纳(预过帐)GL释放供应商现金预测支付供应链系统资金GL现金预测现金管理电子银行会计实践发生实践发生(预过帐)采购预留款(本钱中心, 内部定单)采购恳求预留款(本钱中心,内部定单)控制监视已兑现支票应付账款管理和

13、总 帐 实 时 集 成通 过 发 票 确 认 集 成 采 购 和 会 计 系 统发 票 的 预 过 帐 和 跟 踪管 理 一 次 性 供 应 商在 线 处 理 支 付 建 议国 内 和 国 际 支 付 处 理预 付 款 支 付 处 理应付帐款管理的特点维护设备历史定单报告投资控制清算模拟预算/方案在建工程资产管理维护设备历史定单报告投资控制清算模拟预算/方案在建工程资 产会 计折旧资产值保险战略资本投资许愿资产管理多达99种用户可定义折旧表一切国际通行折旧方法.直线法,余额递减法 .与采购集成折旧和利息数据直接传送至本钱控制系统强化的资产文档:保险,资产值,坐落位置,土地注册,租用等资产管理特

14、点分配用户自定义分部区域法人集团集团集团集团子集团公司区域国家地点分部产品线.产品.分配合并最详尽资料汇总变换+转换灵敏合并层实时集成性保证子账自动调理量和金额的并行流动保证明时处置财务数据集成的任务流保证最正确处置时间友好的图形化用户界面系统用户定义前台后台处置国家定制版本使可用于跨国集团(跨国界货物挪动,欧州结合体, 多币制等)精巧的授权概念保证有效的存取维护优 点 (财务会计)mySAP 财务管理系统2mySAP 财务会计3mySAP 管理睬计TRFICOIMSEM1mySAP 财务管理方案总览4mySAP 资金管理本年以来我担任的部门能否超出业务预算?本月新业务毛利是多少?本月部门甲的

15、直接 本钱是多少?上月我市场部本钱 能否高增值的? 获 利 分 析战略间接/直接本钱责任业务流程观念CO 工具箱本钱中心利润 中心消费本钱CO 获利分析作业本钱内部 定单本钱中心层次构造 替 换 层 次 结 构 部 门 甲 101 水 电 煤 102 行 政 105 区 域 A 区 域 B 部 门 乙 201 水 电 煤 202 行 政 205运作区资金行政管理集 团102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1方案和预算 计 划 预 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 业 业务部门 资 金 行 政 管 理集 团10220

16、2302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1本钱中心会计+方案 /实践比较实践比较目的/实践比较方案报表奖金行工程主记录数据索引其它报表本钱中心会计-方案 /实践比较+实践比较目的/实践比较方案报表奖金行工程主记录数据索引其它报表本钱中心 OAS范围：本钱中心范围：本钱元素本钱中心: 当前/ 合计实践比较目的/实践比较+3. 双击报表行选择报表。1.报表从下面的清单开场：2.双击展开图表，展开报表清单可供您选择。本钱中心报表举例CO集成方式 成 本 要 素 成 本 中 心 计 算Controlling AreaProfit Cente

17、r 成 本 对 象 获 利 分 析 段内部定单工程管理 过 程CO-PA 帐 单CO-PA 利 润 要 素 计 算EC-PCA. 资 产 表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA 劳动力物料确认外部采购FIHR权益AMPMPPMMSD本钱控制的范围和目的coFIAM范围目的特性费用控制产品和消费本钱控制利润控制- 组- 层次- 订单消费处置事务本钱中心内部订单处置过程本钱目的市场范围利润中心活动预算方案目的实践差别方案目的实践差别物料清单工艺道路工序方案实践差别费用归集点边沿效益销售数量统计价值PAPPS工程本钱方法核算本钱中心订单利润中心本钱目的模拟1本钱

18、核算管理Cash / 113100业务活动费 - 41010100财务会计公司本钱中心构造市场部 - 101销售部 - 102维护部 - 103 公共费用100001销售活动A00012管 理 会 计4产品销售方式客户灵敏的内部责任体系管理费用的统计和分析多维的赢利分析自定义的业务层次构造管理费用消费本钱核算获利分析33 消费本钱 搜集器消费订单销售订单分摊一切本钱 成 本 中 心交 易 员 工 资 基 金 成 本经 纪 费 信 用 官 员工 资 等 等 财 务 部 系 统 部 法 律 顾 问 内 部 审 计 等 等 直 接 费 用 间 接 费 用分 摊 分摊基准 用 户 自 定 义 分 摊

19、基 准单 位 数 量楼 层 面 积使 用 量人 头 数科 目 余 额业 务 量,金 额最新的本钱描画方法 ABC的损益表本钱中心基于活动的表述工资:250,000福利:80,000差旅费:50,000合计380,000工资:300,000福利:100,000差旅费:60,000合计460,000工资:320,000福利:110,000差旅费:50,000合计480,000直接人工:250,000间接人工:330,000折旧:100,000合计680,000工程技术部门.财务部门.销售部门制造部门销售收入:3,500,000原资料采购:250,000销售订货处置:200,000资料移转及存储:

20、200,000. . .付款业务处置:60,000运作本钱:2,000,000资料本钱:1,000,000利润500,000传统的损益表销售收入:3,500,000销售本钱250,000直接人工:250,000间接制造费用:430,000资料: 1,000,000销售费用:480,000管理费用:840,000本钱合计:3,000,000利润500,000传统型的表述本钱中心 动态、多维、可追溯的分析方法客户地域销售机构产品组客户组业务范围产品 对帐 / 期中销售报告 与物料管理系统实时集成 构造重组选择动态构造 / 总和 行项显示工程表陈列表获利才干报告谁是最大、增长最快的客户?每个客户的利

21、润奉献是多少？在最近期间，对每样产品，利润和销售是如何改动的？那种产品效益最好？那种最差？在每个市场，产品如何组合?在每个销售渠道，在过去时间，利润和销售如何改动?销售订单 / 开 票凭证来自 物料主记录利润中心初级本钱利 润中心=影子 对象次级本钱利润中心 = 影子对象FI 直接科目 设置利润中心收入要素本钱中心收入订单分摊 / 分配利润中心的本钱和收入利润中心处理的典型问题 某个利润中心的利润是多少？ 某个利润中心中包含多少资产价值？上月那些责任区域完成了方案目的？共有那些产品和效力在企业内部买卖？ 组织单元的贡献 资本报答内部效力和销售管理本钱管理mySAP 财务管理系统2mySAP 财

22、务会计3mySAP 管理睬计TRFICOIMSEM1mySAP 财务管理方案总览4mySAP 资金管理TRBasis财 务 预 算清 偿 预 测现 金 管 理与 供 应 链 系 统 集 成自 动 现 金 分 配电 子 银 行存 款 清 单 检 查资金管理货物接纳销售定单货物发出发票发票现金接纳支付对账单对账单 资 金交付日期+支付条款支付历史更新现金管理/预测现金管理形状采购定单销售帐户应收账帐户应付帐采购支付清算按协商或方案日期按银行科目日期集成于会计系统资金 / 预算管理现金调度预测(中期)预测(短期)现金形状CO-PAFI-FMCO-CCAAMHRMM资金预算TR买入财务资产付款付款卖出

23、财务资产期权远期外汇买卖远期外汇买卖期权采购意向采购合同供应商发票支付支付发票销售合同业务量基金预算流动性方案营业收入方案本钱方案资产投资方案人力资源方案物资方案FI-FCFI-FC财务资本投资评价- 收入- 费用财务- 资产- 负债FI-FC买入财务资产银行业务:银行帐户 1 :银行帐户 n合计支付业务:- 收款 - 付款金融投资贷款子系统:- 应收帐款- 应付帐款- 采购订单 - 销售订单实时的现金情况流动性预测现金管理决策市场信息买卖实时准确的资金情况和流动性预测 集成战略,财务及运营信息处置股东关系管理(SEM-SRM) 业务数据合并 (SEM-BCS)财务合并报表管理与股东相关的企业业务流程 企业战略管理SAP 处理方案图 商业方案与模拟(SEM-BPS)集成战略性方案及企业内跨部门跨运用的业务方案SAP 企业战略管理公司绩效目的管理(SEM-CPM)监控企业的运作及战略执行情况 商业信息搜集系统(SEM-BIC)从外部网页及内部的系统中自动搜询有用的业务数据企业绩效监测(CPM)业务方案和模拟(BPS)业务信息搜集(BIC)投资者关系管理(SRM)SAP SEMSAP BW业务合并(BCS)SAP-SEM 企业战略管理企业方案与战略方案和模拟相衔接自动获取内部和外部信息快速进展法定和管理合